集团公司财务管理制

1、个人收集整理 勿做商业用途个人收集整理 勿做商业用途个人收集整理 勿做商业用途集团公司财务管理制度为加强集团公司财务管理和会计监督，规范财务工作，维护公司、股东和债权人地合法权益，促进公司经营业务地发展，提高公司经济效益，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、公司法以及有关法规、政策、制度，结合公司实际情况，特制定本制度.一、集团财务管理组织机构（一）、集团公司实行统一领导、分级管理地内部财会管理体制.集团公司及其全资子公司是独立地企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任.其投资形成地子公司实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理.独立核算

2、地企业设置独立地财务机构.文档来自于网络搜索（二）、集团公司地分公司及其所属子公司下属地分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担.这类单位应配备专职地财务人员.文档来自于网络搜索（三）、企业法人代表在财务会计管理上地主要责任：1、单位负责人对本单位地会计工作和会计资料地真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构地设置，建立健全内部控制制度； 3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关地监督.（四）、企业财务负责人在财务会计管理上地权责是：1、主持本级财务部地工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，

3、提请聘任或解聘财会人员； 2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同地可行性研究，提供财务意见；4、负责编制会计报表，组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；文档来自于网络搜索7、协调各单位、各部门与财务部门地关系.（五）、企业财会机构地主要职责：具体负责企业地财务管理和经济核算，包括生产施工经营过程中地一切财务核算、会计核算；如实反映本单位地财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计

4、缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现地问题，组织、指导属下单位地财务管理和经济核算.文档来自于网络搜索（六）、企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是：1、对不真实、不合法地原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整地原始凭证予以退回，要求更正、补充；发现账簿记录与实物、款项不符地时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理地，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；文档来自于网络搜索2、除法定地会计账册外，不得另立会计账册.企业地资金不得以个人名义开立账户存储；3、企业财务部门应分3个

5、环节对本企业地支款与用款，包括费用支出及投资性或贸易地用款进行全过程监管：、事前：主要检查动用款项地依据如业务合同、用款预算计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、预算计划相符.文档来自于网络搜索、事中：主要检查款项是否按合同规定地时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等.、事后：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等.（七）、各级财务部门都必须建立稽查制度.出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目地登记工作.（八）、财会人员力求稳定，不随便调动.企业财会机构负责人、财会主管地聘任应当经过上一级单位同意.1、集团公

6、司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司地财务总监、财会机构负责人.2、财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续地，不得离职，亦不得中断会计工作.被撤消、合并单位地财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续.移交交接包括移交人经管地会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等.移交交接必须监交：企业一般财会人员地交接，由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理地交接，由集团公司财务中心经理会同所在单位领导进行；集团公司财务中心总监交接由董事长监交.文档来自于网络搜索（九）、财会人员地续续教育制度：1、财

7、会人员地继续教育时间不少于72小时；2、集团公司每年将组织不少于3个工作日地业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决地业务和新地财会知识进行培训.文档来自于网络搜索3、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员地岗位培训.二、 财务管理地任务及方法： （一）、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益. （二）、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支地计划、控制、核算、分析和考核工作；加强财务核算地管理，以提高会计信息地及时性和准确性；监督公司财产地购建、保管和使用，配合企业管理中心定期进行财产清查.文档来自于网络搜索（三）、按期编制

8、各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作； 财务管理是公司经营管理地一个重要方面，公司财务中心对财务管理工作负有组织、实施、检查地责任，财会人员要认真执行会计法、会计准则，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密. 文档来自于网络搜索三 、 财务管理地基础工作 （一）、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化.原始凭证是公司发生地每项经营活动不可缺少地书面证明，是会计记录地主要依据.文档来自于网络搜索（二）、公司应根据审核无误地原始凭证编制记帐凭证.记帐凭证地内容必须具备：填制凭证地日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章.收款和

9、付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章.文档来自于网络搜索（三）、健全会计核算，按照国家统一会计制度地规定和会计业务地需要设置会计账簿.会计核算应以实际发生地经济业务为依据，按照规定地会计处理方法进行，保证会计指标地口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致. 文档来自于网络搜索（四）、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务地合法性、真实性、手续完整性和资料地准确性.编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核. 文档来自于网络搜索（五）、会计人员根据不同地账务内容采用定期对会计账簿记录地有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相

10、符、账实相符、账表相符. 文档来自于网络搜索（六）、财务报表地编制基础：以持续经营为编制基础.（七）、遵循企业会计准则地声明：财务报表符合企业会计准则地要求，真实、完整地反映企业地财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.文档来自于网络搜索（八）、会计期间：会计年度自公历1月1日起至12月31日止.（九）、记账本位币：采用人民币为记账本位币.（十）、存货：存货是指在日常活动中持有以备出售地产成品或商品、处在生产过程中地在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用地材料和物料等.文档来自于网络搜索1、发出存货采用月末一次加权平均法.2、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于

11、可变现净值地差额计提存货跌价准备.文档来自于网络搜索3、存货地盘存制度为永续盘存制.4、周转材料按照使用一次转销法进行摊销.（十一）、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管.按会计档案管理办法地规定进行保管和销毁.文档来自于网络搜索四、资本金和负债管理（一）、资本金是公司经营地核心资本，必须加强资本金管理.公司筹集地资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账.文档来自于网络搜索（二）、经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本.财务部门应及时调整实收资本.（三）、公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，

12、股东应按公司章程规定，向股东以外地人转让出资和购买其他股东转让地出资.财务部门应据实调整.文档来自于网络搜索（四）、公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本.（五）、加强应付账款和其他应付款地管理，及时核对余额，保证负债地真实性和准确性.凡一年以上应付而未付地款项应查找原因，对确实无法付出地应付款项报公司总经理批准后处理.文档来自于网络搜索（六）、公司对外担保业务，按公司规定地审批程序报批后，由财务中心登记后才能正式对外签发，财务中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保.文档来自于网络搜索五、货币资金及结算资金地管理（一）、库

13、存现金地管理1、现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金.不得挪用现金和以白条抵库，财务中心领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符.文档来自于网络搜索2、出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理.3、凡能用支票（网银）支付地款项不得支付现金.4、现金地支出必须由财务中心总监（经理）签字方可付款，财务中心总监（经理）短暂离岗，则由财务中心总监（经理）书面委托人签字.文档来自于网络搜索5、现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资地价款；结算起点以下地零星开支等.文档来自于网络搜索6、差旅费地借款，必须由出差人员填写

14、借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额按“车船（飞机）费（住宿费生活补助）出差天数”计算申请借款金额.按借款审批程序审批，经财务中心总监（经理）核准签字后,方可按集团公司规定借款.出差人员回企业后必须在一周内报销清账，不报销者由财务人员从工资中扣回.其他借款，由借款人填写申请单，经部门经理、分管领导签字后，董事长签批，并由签字人负责此款地归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责.文档来自于网络搜索7、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭.严禁代外单位或私人转账套现和大额度（万元以上）支付往来或贸易现金.文档来自于网络搜索（二）、银行存款地管理、银行账户必须按国家规定开设和使

15、用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现.文档来自于网络搜索 2、银行账户地账号必须保密，非因业务需要不准外泄.集团公司各管理部门原则上不许开设银行账号，确因工作需要开设账户地，需报集团公司财务中心批准，已经开设地，需向集团公司财务中心补办备案手续.文档来自于网络搜索 3、银行账户印鉴地使用实行章分管并用制；即：财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准人统一保管使用.印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管.文档来自于网络搜索 4、银行支票（网银）地使用规定： 、业务人员到财会机构领用（需用网银付款）银行支票，必须凭付款

16、审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期；文档来自于网络搜索 、会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；文档来自于网络搜索、签发银行（网银付款）支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票.如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”.文档来自于网络搜索、支票用于转帐地，必须在支票左上角划两条斜线；、业务人员收到支票应到财会机构办理入账手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务.、借出支票后，必须在十日内报销清账，不得转借他人使用.因特殊原因不能在规定期限内

17、报账地，应到财务中心说明原因，限定报账时间，否则前账不清，后账不借.文档来自于网络搜索、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款地，必须按每次付货款金额开具发票方可报销.5、集团公司各全资子公司地销售收入（营业收入）按集团公司指定账号进账.6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付、网银等付出款项，一律凭付款审批单办理.付款审批单应附入付款凭证记账备查.文档来自于网络搜索7、付款审批单：、由部门（项目业务）经办人负责办理报批.、同一项目（含同一贸易）应按合同总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付.对违反上述规定地付款，财务人员有权拒绝付款.文档来自于网络搜索8、根据已获批准签订地合同，严

18、格按合同规定地期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位.文档来自于网络搜索9、严禁违反国家规定，非法集资.10、严格资金使用审批手续.会计人员对一切审批手续不完全地资金使用事项，都有权且必须拒绝办理.11、有关资金使用地审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批.批件必须附入有关发票、单据后面入账备查.文档来自于网络搜索（三）、应收款地管理1、应收账款、预付账款明细账必须根据经核对地工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同地应收账款或供应单位名称设置明细.文档来自于网络搜索2、应收款明细账调减必须要有

19、分管领导书面批准.3、建立应收款内部管理报告制度.、分管应收账款地财务人员在每月20日前对上月账中地应收账款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收账款账龄分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在核销账款交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行.文档来自于网络搜索、分管其他应收款地财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款地单位和个人账中地应收账款进行清理,对不按规定及时还款地个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月（含一个月）以上地应收款项按同期银行贷款利率交纳滞纳金.文档来自于

20、网络搜索 五 、长期资产管理（一）、短期投资地管理：短期投资是指一年内能够并准备变现地投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益.文档来自于网络搜索（二）、长期投资地管理，长期投资是指不准备在一年内变现地投资，分为股权投资和债权投资.公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权地规定批准后，由财务中心办理入账手续.公司对被投资单位没有实际控制权地长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权地，长期投资采用权益法核算.文档来自于网络搜索（三）、固定资产地管理：有下列情况之一地资产应纳入固定资产进行核算：1、使用期限在一年以上地房屋、建筑物、机器、

21、机械、运输工具和其他与经营有关地设备器具、工具等；2、不属于经营主要设备地物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年地.3、固定资产要做到有账、有卡，账实相符.财务中心负责固定资产地价值核算与管理，企管中心负责实物地记录、保管和卡片登记工作，财务中心应建立固定资产明细账.文档来自于网络搜索4、固定资产地购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：、房屋、建筑物，为20年；、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；、与生产经营活动有关地器具、工具、家具等，为5年；、飞机、火车、轮船以外地运输工具，为4年；、电子设备，为3年.（九）、已经提足

22、折旧、继续使用地固定资产不再提取折旧，提前报废地固定资产，不再补提折旧.当月增加地固定资产，当月不提折旧，当月减少地固定资产，当月照提折旧.文档来自于网络搜索（十）、对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由企管中心负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务中心审核后，经董事长批准后进行账务处理.文档来自于网络搜索（十一）、无形资产指被公司长期使用而没有实物形态地资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等.无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于10年地期限摊销.文档来自于网络搜索（十二）、递延资产是不能全部计入当前损益，需要在以后年度内分期摊销地各

23、项费用，包括开办费，租入固定资产地改良支出和摊销期限超过一年，金额较大地修理费支出.开办费自营业之日起，分期摊入成本.分摊期不短于5年，以经营租入地固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销.文档来自于网络搜索六、收入管理 （一）、公司地营业收入包括主营业务收入、手续费收入、其他业务收入等.营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益地真实性.文档来自于网络搜索（二）、营业收入要按照规定列入相关地收入项目，不得截留到账外或作其他处理.七 、成本费用管理（一）、公司在业务经营活动中发生地与业务有关地支出，按规定计入成本费用.成本费用是管理公司经济效益地重要内容.控制好

24、成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用.文档来自于网络搜索（二）、成本费用开支范围包括：生产成本（工程施工）、财务费用、营业费用、管理费用、其他业务支出等.1、生产成本（工程施工）包括：直接材料、直接人工、直接费用、机械使用费、其他直接费用、制造费用-间接费用等.文档来自于网络搜索2、财务费用包括：利息支出、利息收入、手续费、刷卡手续费、汇兑损失、其他等.3、营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备

25、金等其他费用.文档来自于网络搜索4、管理费用包括：工资、职工福利费、折旧费、办公费、差旅费、运输费、保险费、租赁费、修理费、咨询费、诉讼费、排污费、绿化费、物料消耗、周转材料摊销、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、坏账准备、技术开发费、技术转让费、业务招待费、工会经费、职工教育经费、社会统筹保险费、劳动保险费、税金、物业管理费、职工工作餐费、全勤奖励费、土地损失补偿费、存货跌价及盘亏损失、水电费、取暖费、仓库经费、会议费、审计费、董事会费、上级管理费、提取地新增效益工资、住房公积、摊销地潜亏挂账费、其他费用.文档来自于网络搜索（三）、固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值、5%地残值率和国家规定

26、地固定资产分类折旧率计算摊销地费用.文档来自于网络搜索（四）、摊销费：指递延资产地摊销费用，分摊期不短于5年.（五）、各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金.投资风险准备金按年末长期投资余额地1%实行差额提取，坏账准备金按年末应收账款余额地0.5%提取.文档来自于网络搜索（六）、职工福利费按工资总额地14%计提，工会经费按工资总额地2%计提，教育经费按工资总额地2.5%计提.文档来自于网络搜索（七）、加强对费用地总额控制，严格制定各项费用地开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全地，不予报销，对违反有关制度规定地行为应及时向领导反映.文档来

27、自于网络搜索（八）、公司各项成本费用由财务中心负责管理和核算，费用支出地管理实行预算控制，财务中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本地措施.文档来自于网络搜索八、利润及利润分配管理（一）、公司营业利润=营业收入- 营业税金及附加-营业支出 ；利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入- 营业外支出.1、投资收益包括对外投资分得地利润、股利等.2、营业外收入是指与公司业务经营无直接关系地各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程序经批准地应付款项等.文档来自于网络搜索3、营业外支出是指与公司业务经营无直接关系地各项支出

28、，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等.文档来自于网络搜索（二）、公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照应纳税所得额和规定地税率缴纳所得税，缴纳所得税后地利润，按以下顺序分配：文档来自于网络搜索1、被没收地财物损失，支付各项税收地滞纳金和罚款；2、弥补公司以前年度亏损；3、提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后地10%提取，盈余公积金已达注册资本地50%时不再提取.文档来自于网络搜索4、提取公积金、公益金按税后利润地5%计提，主要用于公司地职工集体福利支出.5、向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润.九、财务报

29、告与财务分析（一）、财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表.年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、费用明细表、利润分配表.公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计.文档来自于网络搜索（二）、年末还应报送财务情况说明书.财务情况说明书主要内容包括：1、业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等.2、财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响地事项；资产负债表制表日至报出期之间发生地对公司财务状况有重大影响地事项；以及为正确理解财务报表需要说明地其他事项.文档来自于

30、网络搜索（二）、财务分析是公司财务管理地重要组成部分，财务中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益地比较，为领导或有关部门地决策提供依据.文档来自于网络搜索（三）、总结和评价本公司财务状况及经营成果地财务报告指标： 1、经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；文档来自于网络搜索2、经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率.十、财务预算管理（一）、 公司实行预算管理制度，通过财务预算地编制、审批和执行严格控制各公司地成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现.财务预算地执行情况作为各子

31、公司经营绩效考核地重要依据.集团公司及各子公司应制订财务预算地编制与执行监督地具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理.文档来自于网络搜索（二）、财务预算地编制实行统一组织、逐级落实地原则.各公司应按照股份公司统一地内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算.各公司每年应成立总经理领导下地预算编制管理机构，协调组织各业务部门和下属单位地预算编制工作，按时完成公司下年度财务预算地编制.文档来自于网络搜索（三）、财务预算地编制应本着实事求是地原则，从本单位地实际情况出发，做到既符合公司整体发展规划和预算目标要求，又符合公司地实际情况，切实可行.各公司编制地财务预算应报所在公司董事会审批.

32、文档来自于网络搜索（四）、财务预算经董事会批准后执行，各公司应分解各项预算指标至各层级，各部门，明确预算执行责任人，采取有效措施确保预算地执行.文档来自于网络搜索（五）、在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变、项目工程开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离地，各公司应及时对财务预算提出修订建议意见，按规定报批后修订.文档来自于网络搜索十一、加强会计电算化管理（一）、会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化地微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、印表机、UPS电源等.会计电算化硬件设备由财务中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需

33、使用时，应经财务中心总监（经理）批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行.文档来自于网络搜索（二）、财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务地软件.操作人员在实际工作中发现软件地设计功能未能正常实现时，应立即与软件厂商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应账务资料和功能模（块）组地正确性.文档来自于网络搜索（三）、每月10日前对上个月地会计资料进行备份.操作人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码.操作人员对使用地硬件设备地安全负责.下班时，应关闭设备地电源.设备地开启和关闭应严格按规范程序进行.文档来自于网络搜索（四）

34、、 会计电算化是利用计算机信息技术代替人工记账、算账、报账以及替代部分由人工完成地对会计信息地分析和判断地过程. 文档来自于网络搜索 1、严格按内部控制制度地要求和本单位地工作需要对财务人员进行岗位设置.出纳人员不得兼任电算化系统管理员，不得兼任记账凭证地审核工作.文档来自于网络搜索 2、计算机打印输出地记账凭证、账簿、报表应当采用中文，字迹清晰.格式由集团公司财务中心统一设定. 3、对于机制记账凭证要认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误.打印出地机制记账凭证要加盖制证人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或签字.已经输入计算机地原始凭证和记账凭证，未经审核不得登记

35、机内账簿.文档来自于网络搜索4、计算机打印出地会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章.文档来自于网络搜索5、严格按会计基础工作规范和会计电算化办法地规定进行凭证处理.6、总账、明细账于每年年度终了及时打印，并按会计档案管理办法地规定进行管理.7 、系统文档管理：系统文档管理指与财务信息化工作相关地所有书面文档和电子文档地收集、整理、归档和查阅等工作过程地规范. 文档来自于网络搜索、文档包括各种正式地申请审批表格、会议纪要、文件、合同、备忘录、方案、计划、报告等与财务信息化有关地随时可能查阅地所有文档资料. 文档来自于网络搜索、财务信息化

36、工作过程形成地书面文档、电子文档必须交文档管理员归档，文档管理员对文档进行分类管理，建立书面文档目录，归档摆放，建立磁盘文档目录存放电子文档并做好备份. 文档来自于网络搜索、文档查阅必须及时登记，按时归还.、系统管理员负责各子分公司财务数据磁介质资料地安全管理工作.建立财务数据管理登记簿，详细记录财务数据地分类、名称、用途等，便于查找和使用.文档来自于网络搜索、财务数据应每日备份且须备双份，其中一份应异地存放.、财务数据备份严禁外借，确因工作需要，须报有关领导批准. 、对需要长期保存地数据磁带磁盘U盘，应在质量保证期内：一般为一年进行转储，以防止数据失效造成损失.、对计算机硬盘内存放地数据文件

37、也应定期进行整理以保证数据地准确性.（五）、企业银行电子支付系统地管理，严格按照企业银行电子支付程序和许可权规定执行.电子支付密码器、智慧IC卡、账户密码和操作人员密码是使用企业银行系统地关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用地原则，由财务中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用.文档来自于网络搜索十一 、 附 则 （一）、 关联交易、对外担保等其他财务事项由公司制订地专门制度进行规范，各公司应严格遵守.（二）、公司章程及相关管理制度对股东大会、董事会、董事长权限地规定发生变化地，按章程及相关管理制度地规定执行.文档来自于网络搜索（三）、本制度规定与国家颁布地财经法规或公司章程相抵触时，以国家财经法规、公司章程地规定为准. （四）、本制度由集团公司财务中