财务部运营手册(XXXX年3月)修订2

1、PAGE 财务部营运管理手册目 录录TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc414615143 一、财务务部介绍绍 PAGEREF _Toc414615143 h - 11 - HYPERLINK l _Toc414615144 （一）财财务部简简介 PAGEREF _Toc414615144 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615145 （二）财财务部组组织结构构图 PAGEREF _Toc414615145 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615146 二、财务务部岗位位职责 PAGEREF _Toc414615146 h

2、 - 2 - HYPERLINK l _Toc414615147 （一）财财务经理理岗位职职责 PAGEREF _Toc414615147 h - 2 - HYPERLINK l _Toc414615148 （二）会会计岗位位职责 PAGEREF _Toc414615148 h - 3 - HYPERLINK l _Toc414615149 （三）收收款出纳纳岗位职职责 PAGEREF _Toc414615149 h - 4 - HYPERLINK l _Toc414615150 （四）记记账出纳纳岗位职职责 PAGEREF _Toc414615150 h - 5 - HYPERLINK l

3、_Toc414615151 （五）核核单员岗岗位职责责 PAGEREF _Toc414615151 h - 66 - HYPERLINK l _Toc414615152 （六）收收银主管管岗位职职责 PAGEREF _Toc414615152 h - 7 - HYPERLINK l _Toc414615153 三、财务务部岗位位规章制制度 PAGEREF _Toc414615153 h - 8 - HYPERLINK l _Toc414615154 （一）财财务部岗岗位规章章制度_会计管管理规定定 PAGEREF _Toc414615154 h - 88 - HYPERLINK l _Toc4

4、14615159 （二）财财务部岗岗位规章章制度_报损规规定 PAGEREF _Toc414615159 h - 9 - HYPERLINK l _Toc414615165 （三）财财务部岗岗位规章章制度_应收账账款管理理规定 PAGEREF _Toc414615165 h - 111 - HYPERLINK l _Toc414615170 （四）财财务部岗岗位规章章制度_应付账账款管理理规定 PAGEREF _Toc414615170 h - 133 - HYPERLINK l _Toc414615175 （五）财财务部岗岗位规章章制度_物资采采购管理理规定 PAGEREF _Toc4146

5、15175 h - 144 - HYPERLINK l _Toc414615179 （六）财财务部岗岗位规章章制度_营业价价格管理理规定 PAGEREF _Toc414615179 h - 155 - HYPERLINK l _Toc414615186 （八）财财务部岗岗位规章章制度_月末盘盘点规定定 PAGEREF _Toc414615186 h - 119 - HYPERLINK l _Toc414615190 （九）财财务部岗岗位规章章制度_权限管管理规定定 PAGEREF _Toc414615190 h - 119 - HYPERLINK l _Toc414615195 （十）财财务部

6、岗岗位规章章制度_发票管管理规范范 PAGEREF _Toc414615195 h - 221 - HYPERLINK l _Toc414615196 四、财务务部岗位位操作流流程 PAGEREF _Toc414615196 h - 24 - HYPERLINK l _Toc414615197 (一)财财务经理理岗位说说明书 PAGEREF _Toc414615197 h - 244 - HYPERLINK l _Toc414615198 （二）会会计岗位位说明书书 PAGEREF _Toc414615198 h - 225 - HYPERLINK l _Toc414615199 （三）出出纳

7、员岗岗位说明明书 PAGEREF _Toc414615199 h - 27 - HYPERLINK l _Toc414615200 （四）核核单员岗岗位说明明书 PAGEREF _Toc414615200 h - 29 - HYPERLINK l _Toc414615201 （五）收收银主管管岗位说说明书 PAGEREF _Toc414615201 h - 300 - HYPERLINK l _Toc414615202 （六）收收银员岗岗位说明明书 PAGEREF _Toc414615202 h - 32 -PAGE - 35 -一、财务务部介绍绍（一）财财务部简简介财务部是是一个公公司的心心

8、脏部门门,负责责公司预预算计划划及决算算、财务务管理、财产物物资管理理等强化化统一管管理的职职能部门门，也是是为客人人提供出出纳结算算服务的的业务部部门。它它的主要要任务是是为公司司领导加加强计划划、财务务、财产产和物资资管理工工作和降降低费用用及成本本服务，保证公公司所有有资产的的安全有有效，真真实准确确地反映映公司的的经营管管理状况况，促进进公司经经营管理理的发展展。财务务部主要要职责是是：积极极配合各各部门科科学地制制订和审审核年度度营收、成本、费用和和利润的的预算计计划、年年终做好好决算工工作；及及时掌握握公司经经营管理理和财务务信息，按月、季作出出经营活活动分析析，适时时提出相相关的

9、工工作建议议；严格格执行国国家规定定的财务务制度，遵守有有关财经经纪律，不断完完善财务务管理制制度，督督促有关关人员落落实执行行；及时时完成各各种财务务分析报报告，上上报上级级部门，做好资资金收支支计划与与平衡工工作，严严格检查查备用金金的使用用情况；认真做做好各收收银点的的收银服服务和管管理，并并协同往往来单位位对应收收帐款及及时催讨讨；最大大限度的的控制成成本、费费用，使使公司朝朝正确的的方向发发展。（二）财财务部组组织结构构图财务经理会计记账出纳收款出纳核单员核单兼收银主管核单店面收银二、财财务部岗岗位职责责（一）财财务经理理岗位职职责任职条件件（1）学学历：大大专以上上（2）年年龄：2

10、25550岁（3）资资历：从从事服务务行业财财务管理理工作33年以上上，有较较强的组组织管理理能力，精通公公司财务务运作，普通话话标准职位目的的依据公司司的总体体战略计计划和经经营目标标，组织织建立各各项财务务管理制制度；对对财务核核算和资资金运作作工作进进行总体体成本控控制和预预算管理理；及时时做出财财务分析析和财务务预测报报告，为为经营决决策提供供依据职责范围围（01）全面负负责公司司财务部部日常工工作事务务；（02）负责编编制财务务部的各各种制度度、表单单和流程程等；（03）组织部部门员工工进行定定期业务务知识的的培训；（04）按财务务的政策策法规运运作公司司财务部部；（05）协调好好财

11、务部部与其它它各部门门之间的的关系；（06）负责编编制财务务经营分分析报告告，并准准时按要要求上报报总经理理；（07）控制和和审核公公司运作作过程中中的各项项营业成成本、营营业费用用、管理理费用等等；（08）监督并并指导下下属人员员进行正正常业务务操作；（09）处理好好与税务务、各大大银行、集团公公司往来来单位等等部门的的工作关关系；（10）不断学学习各种种财务制制度、法法规，提提高自身身业务水水平；（11）及时按按要求完完成上级级下达的的各项工工作任务务。（二）会会计岗位位职责任职条件件（1）学学历：大大专以上上（2）年年龄：225550岁（3）资资历：有有会计证证，从事事会计工工作1年年以

12、上，能独立立作凭证证和记帐帐工作，熟悉当当地税务务部门，有一定定的组织织协调能能力职位目的的分析、研研究会计计数据，编制各各种财务务报表、帐目，协助部部门经理理准备财财务报告告，向管管理层提提供财务务信息职责范围围（01）协助财财务经理理负责财财务部的的工作；（02）及时按按要求制制作好财财务部凭凭证；（03）及时按按要求定定期或不不定期与与出纳进进行对帐帐，并报报财务经经理；（04）负责财财务部的的各种单单据的保保管工作作；（05）指导财财务部收收款出纳纳、记账账出纳进进行记帐帐工作；（06）负责公公司各种种发票的的换发工工作；（07）对出纳纳、核单单员、收收银主管管等传递递过来的的单据要要

13、仔细按按财务科科目进行行归类，并做好好记帐工工作；（08）及时按按要求进进行税务务报税工工作；（09）处理好好与税务务部门的的各种工工作关系系；（10）及时按按要求完完成上级级下达的的各项工工作任务务。（三）收收款出纳纳岗位职职责任职条件件（1）学学历：高高中以上上（2）年年龄：220-445岁（3）资资历：有有一定的的财务知知识和协协调管理理能力职位目的的搞好各店店经理每每天营业业款的收收取及集集团公司司大客户户档案资资料的整整理职责范围围（01）每天及及时与日日审核对对营业收收入，保保证营业业数据的的准确性性；（02）配合会会计进行行帐务核核对工作作；（03）认真仔仔细地审审核每一一笔账单

14、单的结账账情况（04）放好和和保管各各种单据据；（05）及时将将各种单单据传递递给会计计（06）处理好好与内部部员工的的工作关关系；（07）努力提提高自身身的业务务水平，不断学学习各种种财务法法规制度度；（08）及时按按要求完完成上级级下达的的各项工工作任务务。（四）记记账出纳纳岗位职职责任职条件件（1）学学历：高高中以上上（2）年年龄：220-445岁（3）资资历：有有一定的的财务知知识和协协调管理理能力职位目的的搞好货币币资金的的收付及及记账、结账工工作职责范围围（01）负责公公司现金金、信用用卡、支支票等有有价证券券的收支支保管工工作；（02）每天及及时与日日审核对对营业收收入；（03）

15、认真仔仔细地做做好现金金帐和银银行帐的的记帐工工作；（04）按财务务的政策策法规和和公司的的财务制制度进行行各种有有价票券券收支工工作；（05）及时与与银行进进行对帐帐工作；（06）配合主主办会计计进行帐帐务核对对工作；（07）定期向向财务经经理汇报报资金流流动情况况；（08）认真仔仔细地审审核每一一笔帐务务的进出出情况；（09）配合收收款出纳纳去店里里进行收收款工作作；（10）放好和和保管各各种单据据；（11）保管好好公司的的各种印印鉴；（12）及时将将各种单单据传递递给会计计；（13）处理好好与银行行等单位位的工作作关系；（14）处理好好与内部部员工的的工作关关系；（15）努力提提高自身身

16、的业务务水平，不断学学习各种种财务法法规制度度；（16）及时按按要求完完成上级级下达的的各项工工作任务务。（五）核核单员岗岗位职责责任职条件件（1）学学历：大大专以上上（2）年年龄：223330岁（3）资资历：从从事财务务工作一一年以上上，有一一定组织织协调管管理能力力职位目的的 全面面负责各各店护理理师的核核算工作作，保证证员工工工资准确确无误。职责范围围（01）认真仔仔细地审审核各店店的营业业帐单，做到准准确无误误；（02）每天及及时按要要求做好好护理师师项目的的统计；（03）审核收收款出纳纳的各种种帐单和和发票金金额是否否一致；(04) 认真真做好各各技术组组的工资资，保证证每项提提成核

17、算算准确无无误；（05）审核各各店接待待组推项项目提成成；（06）保管好好各种帐帐单；（07）处理好好与各部部人员之之间的关关系，协协调好财财务部前前后人员员的工作作关系；（08）及时按按要求完完成上级级下达的的各项工工作任务务。（09）发现问问题必须须及时向向财务经经理汇报报；（六）收收银主管管岗位职职责任职条件件（1）学学历：中中专以上上（2）年年龄：220225岁（3）资资历：从从事财务务收银工工作2年年以上，熟练电电脑操作作，有较较强的组组织协调调管理能能力，普普通话标标准职位目的的全面负责责收银员员管理和和业务工工作职责范围围（01）负责各各各店收收银员的的企业文文化知识识、业务务知

18、识的的培训；（02）定期对对各收银银点业务务进行检检查；（03）协助财财务经理理编制财财务收银银的各种种管理制制度和表表单等；（04）协调好好收银员员的各种种工作关关系；（05）提高收收银员的的业务水水平；（06）不定期期对各终终端店面面的监控控进行检检查；（07）协调与与其它部部门之间间的工作作关系；（08）处理好好与本部部门其它它岗位的的工作关关系；（09）及时按按要求完完成上级级下达各各种工作作任务。三、财务务部岗位位规章制制度（一）财财务部岗岗位规章章制度_会计管管理规定定1 目的的加强公司司会计核核算管理理。2 适用用范围财务部3 作业业内容3.1 财务预预算管理理规定3.1.1 财

19、务预预算的确确定，必必须依据据董事长长、总经经理对公公司经营营活动的的安排、预算计计划期内内客源、货源、内外价价格等变变化情况况以及报报告期内内预算执执行情况况、预计计完成预预算情况况来做出出详细分分析和充充分估计计来审定定。3.1.2 依据总总经理审审定的公公司财务务计划，按各业业务部门门的不同同经营范范围，预预算期的的诸多因因素和历历史资料料，参考考部门年年初自编编计划，分摊各各终端店店面的预预算指标标，下达达给各终终端店面面执行。预算一一经确定定下达，原则上上不予变变动，确确因特殊殊原因，亦须在在半年后后进行调调整。3.1.3 财务预预算主要要按月份份编制年年度预算算，财务务根据审审查批

20、复复后的年年度预算算指标，结合各各终端店店面的具具体情况况，按月月份分摊摊年度任任务指标标作为各各终端店店面的季季内各月月指标检检查尺度度，公司司对各终终端店面面的计划划核查按按月进行行，全年年清算。3.1.4 为使公公司的经经营管理理和收支支标准符符合董事事会、总总经理的的要求，做到增增收节支支，强调调按计划划监督管管理，确确定财务务预算应应包括以以下内容容：3.1.4.11 财务务应编制制：流动动资金预预算、营营业预算算、费用用预算和和利润预预算。3.1.5.11 会计计核算以以权责发发生制为为基础，采用借借贷记账账法，并并统一使使用电脑脑记账。3.1.5.22 会计计年度采采用历年年制，

21、自自公历每每年一月月一日起起至十二二月三十十一日止止为一个个会计年年度。3.1.5.33 记账账用的货货币单位位为人民民币、凭凭证、账账簿、报报表，均均用中文文书写。3.1.5.5 会计计凭证。自制原原始凭证证指：报报销单、费用开开支证明明单、调调拨单、收款收收据、借借款单等等。外来原原始凭证证指：我我单位与与其他单单位或个个人发生生业务、劳务关关系时，由对方方开给本本单位的的凭证、发票、收据等等。3.1.5.66会计凭凭证保管管期限为为15年年。保管管期满需需要销毁毁时，须须开列清清单，经经领导审审查，报报上级主主管部门门批准后后始得销销毁。3.1.6 资金金管理规规定3.1.6.113.3

22、.1 现金金管理规规定根据公司司业务范范围和经经营活动动的特点点，库存存现金额额在取得得银行支支持下，按一定定的额度度留取，超出限限额部分分，当天天存入银银行，除除规定范范围和特特殊情况况下支出出以外，不得在在业务收收入的现现金中直直接坐支支。3.3.2 现金金支付范范围3.3.2.11支付零零星。3.3.2.33不是转转账金额额起点（1000元人民民币）的的零星开开支。3.3.3 现金金收付的的手续和和规定3.3.3.11在收付付现金时时必须认认真、详详细审查查现金收收付凭证证是否符符合规定定手续，必须审审核开支支是否符符合制度度规定，领导是是否已批批准开支支，凭证证是否有有主管人人员审核核

23、，是否否已由经经办人和和证明人人签章，是否有有齐全、合法的的原始凭凭证。3.3.3.22所收付付的现金金，必须须认真清清点，既既要点大大数，也也要点小小数，还还要履行行复核制制度，以以防差错错事故。一线营营业人员员及收款款员在面面对顾客客收付现现金时，还应唱唱收唱付付。3.3.3.33严禁在在营业间间的柜台台上点收收现金，营业员员或收款款员交接接班或送送缴总出出纳的现现金，必必须在柜柜台内点点数，以以防意外外事故发发生。3.3.3.44在收付付现金后后，必须须在发票票、收付付款单据据或原始始凭证上上加盖有有日期的的“现金收收讫”或“现金付付讫”字样的的戳记。出纳人人员还必必须及时时根据记记账凭

24、证证，在电电脑记载载现金日日记账。3.3.3.55出纳人人员必须须每天核核对现金金数额，检查出出纳库存存现金情情况，要要保证现现金的账账存与实实际库存存数相符符，严禁禁以白条条抵充库库存，严严禁挪用用库存现现金，发发现库存存现金的的长余或或短缺，应立即即做出记记录，及及时列账账，并应应查明原原因，明明确责任任，按照照规定的的审批权权限核批批处理。（二）财财务部岗岗位规章章制度_报损规规定1 目目的规范各店店物品报报损的控控制管理理，明确确各部门门对存货货的管理理责任。2 适适用范围围莲都养生生会所各各店3 职职责3.1 使用用各店负负责物品品报损的的清点，并填制制报损报报告报批批。3.2 财务

25、务成本负负责核查查报损物物品的事事实，并并对报损损物品作作出审批批意见。3.3 财务务部成本本负责报报损物品品的核销销。4 作作业内容容4.1 报损物物品种类类4.1.1 固定资资产：洗洗涤设备备、冰箱箱、电脑脑设备、复印打打字设备备、机动动车辆、电视音音响设备备、空调调、海上上娱乐、健身器器材、客客房家具具、照相相机及其其它金额额超过220000元的工工具设备备。4.1.2 低值易易耗品：餐饮厨厨具家具具、布草草、玻璃璃器皿、不锈钢钢、保险险柜、办办公桌、计算器器、电话话机、使使用工具具及价值值在20000元元以下非非一次性性消耗物物品。4.1.3 食品和和香烟4.2 损耗原原因与处处理方法

26、法4.2.1 各种物物品的破破损或变变坏，提提交相应应的破损损报告。破损报报告上须须说明损损耗原因因；经营营用具采采用壹个个月报损损一次的的方法，由总务务部经理理在规定定时间内内编制破破损报告告。根据据以下损损耗原因因决定处处理方式式： 4.2.1.11供应商商责任属供应商商责任者者不需报报损，按按退货操操作由采采购员进进行退货货处理。4.2.1.22内部人人为因素素因公司员员工违反反工作守守则或恶恶意破坏坏者,按按情节轻轻重追究究其经济济责任及及给予纪纪律处分分，另由由店经理理填具相相应破损损报告，提交总总监与总总经理审审批后转转财务部部作账目目处理。4.2.1.33不可抗抗力与自自然损耗耗

27、由部领导导提交破破损申请请，详细细报损原原因及损损失情形形，如属属固定资资产（不不包括经经营用具具）的破破损，须须先通过过工程部部检查损损坏程度度并评估估维修的的经济与与技术可可行性，呈财务务经理与与行政总总监/总总经理/董事长长审批后后办理。4.3 操作作规定4.3.1 领用用部门领领用后自自设登记记簿进行行登记，并指定定负责人人负责保保管。每每月月底底部门自自行盘点点，并报报财务部部。财务务部根据据需要进进行抽查查。4.3.2 凡未未经报损损程序审审批者，任何员员工不得得对公司司财物作作擅自处处理，否否则按情情节轻重重追究。其各部部门实物物发生丢丢失、毁毁损时，由当事事人或部部门填写写“报

28、损单单”，注明明具体原原因，向向部门经经理报告告，经部部门经理理签字认认可后送送交财务务部，由由财务部部核定价价格。核核定价格格后，审审查是否否应给予予报损，并分别别不同实实物进行行处理：4.3.3 属家具具、设备备及工具具用具的的，除部部门经理理加具意意见外，须经工工程部或或设备供供应商确确认不能能再使用用，根据据金额的的大小，由财务务部审核核后报总总经理/董事长长审批；4.3.4 属陶瓷瓷、玻璃璃器皿和和布草的的，由部部门根据据每月盘盘点的破破损数量量填写“报损单单”4.3.5 报损的的物品分分责任操操作。属属供应商商责任者者不需报报损，按按退货货操作规规程进进行退货货处理；因公司司员工违

29、违反工作作守则或或恶意破破坏者，按情节节轻重追追究其经经济责任任及给予予纪律处处分，另另由部门门经理填填具相应应的破损损报损，提交财财务部经经理与总总经理审审批后转转财务部部作账目目处理；不可抗抗力与自自然损耗耗的由部部门经理理提交“报损单单”，详细细报损原原因及损损失情形形，如属属固定资资产（不不包括经经营用具具）的损损耗，须须先通过过工程部部检查损损坏程度度并评估估维修的的经济与与技术可可行性，呈财务务经理与与行政部部监/总总经理/董事长长审批后后办理。4.3.6 食品原原则上不不给予报报损，瓶瓶、罐装装酒水因因客观原原因造成成变形或或遗漏的的，填制制破损报报损经部部门负责责人认可可后送至

30、至财务部部，经财财务部审审核后方方可报损损。4.3.7 报损物物品的数数量由财财务部与与使用部部门共同同清点，并与部部门“破损单单”上的数数量核对对。4.3.8 报损后后，对不不能继续续使用的的物品进进行处理理，防止止重复报报损。对对破损物物品不报报损或不不作待处处理意见见的部门门,经查查核实物物已不存存在，应应由部门门给予赔赔偿。4.6 物品清清理4.6.1 经部门门、工程程部(或或供应商商)确认认不能使使用需报报损的固固定资产产，由部部门填写写报损单单，经部部门负责责人签字字后由总总经理/董事长长确认其其无其它它用途后后签署处处理意见见并退至至总仓暂暂时保存存。4.6.2 不能使使用的低低

31、值易耗耗品，由由部门填填写报损损单经部部门负责责人签字字(或工工程部签签字)认认可，财财务部审审核数量量后作废废品处理理，大批批量报损损还须总总经理/董事长长确认后后方由采采购负责责联系处处理。4.6.3 经作意意见报损损的物品品应统一一退至总总仓(含含临时仓仓)存放放，由财财务部负负责处理理事宜。4.6.4 部门应应公司求求更换设设备、家家具、工工具等须须将原使使用部分分妥善保保存于部部门仓库库，由部部门列出出清单，经行政政总监与与总经理理/董事事长签署署处理意意见后方方可退至至总仓(含临时时仓)存存放。4.6.5 未列清清单及未未作待处处理意见见的物品品总仓拒拒绝接受受。（三）财财务部岗岗

32、位规章章制度_应收账账款管理理规定1 目目的确保帐实实相符，确保应应收款的的安全。2 适适用范围围财务部往往来会计计3 职职责3.1往往来会计计负责原原始凭证证审核挂挂帐单，对帐、结账、编制记记账凭证证，编制制月末“应收账账款余额额表”。4 作作业内容容4.1 应收账账款是公公司销售售服务而而发生的的应收款款项。4.2 应收账账款入账账时间，应以挂挂帐单位位授权人人签单为为标志。4.3 原始凭凭证审核核。4.3.1 财务日日审做好好营业日日报表后后，必须须整理好好应收帐帐款亲手手交往来来帐会计计，并做做好记录录；4.3.2 往来帐帐会计认认真仔细细地核对对帐单，按时间间或户主主放好、保管好好所

33、有帐帐单，并并做好记记录；4.3.3 催款员员需催款款到往来来帐会计计处领用用帐单，但一人人一次领领用不得得超过三三家，催催款员自自己做好好记录，并认真真仔细地地核对帐帐单；4.3.4 催款员员当天催催完款后后必须在在当天就就要到财财务进行行帐务注注销；4.3.5 如果是是现兑的的,催款款员凭现现兑票据据和发票票联到财财务往来来帐会计计处注销销；4.3.6 如果不不是现兑兑的，催催款员必必须要求求对方单单位或个个人签字字说明回回单和发发票到财财务往来来帐会计计处注销销；4.3.7 如果催催款员没没有对方方单位或或个人的的签字说说明，到到往来帐帐会计处处注销帐帐单的，往来帐帐会计不不给予注注销，

34、并并及时汇汇报财务务总监；4.3.8 催款员员催款时时，无权权私自给给对方减减扣，如如需减扣扣必须通通知财务务总监批批准，且且开出减减扣单要要求对方方签字，减扣单单到时交交往来帐帐会计核核实；4.3.9 客户如如需多开开发票等等必须通通知财务务总监，多出来来的费用用必须开开杂项收收费单，要求对对方签字字，杂项项收费单单到时交交往来帐帐会计核核实；4.5.1 输入记记账凭证证后。应应付账款款将从软软件系统统自动生生成总帐帐和明细细分类账账。4.6 记账凭凭证审核核。4.6.1 审核核记账凭凭证要素素。4.6.1.11 记账账凭证所所附原始始凭是否否齐全，内容是是否一致致。4.6.1.22 科目目

35、名称是是否正确确。4.6.1.33 借方方金额与与贷方金金额是否否一致。4.6.1.44 日期期、摘要要、凭证证编号、有关人人员签章章是否齐齐全等。（四）财财务部岗岗位规章章制度_应付账账款管理理规定1 目目的确保帐实实相符。2 适适用范围围财务部、采购部部3 职职责3.1 应付账账款会计计负责原原始凭证证审核（“验收记记录”、“采购申申请单”），对对帐、结结账、编编制记账账凭证，编制月月末“应付账账款余额额表”。3.2 采购部部负责通通知供应应商对帐帐并提供供发票。4 作作业内容容4.1 应应付账款款是公司司购买所所有物资资或劳务务而发生生的应付付未付款款项。4.2 应应付账款款入账时时间，

36、应应以购买买物资所所有权转转移或接接受劳务务已发生生为标志志。4.3 原原始凭证证审核。4.3.1 对对总仓递递交的自自制原始始凭证（“验收记记录”）与外外来原始始凭证进进行逐项项逐笔审审核，审审核要素素：供应应商、货货物名称称、单价价、金额额是否一一致，计计算是否否正确。4.3.2 对对在总出出纳处支支付部分分货款（未通过过入库）的固定定资产、劳务、费用等等的外来来原始凭凭证进行行审核，审核要要素：所所附外来来原始凭凭证与付付款单据据金额是是否一致致，内容容是否真真实，付付款单据据上经手手、审核核、审批批手续是是否齐全全。4.3.3 对对采购部部递交的的每月定定期支付付货款的的付款原原始凭证

37、证审核，应与应应付账款款明细账账应付余余额核对对一致，付款日日期是否否按规定定期限付付款，如如不符，则予以以退回采采购部。4.3.4 每每月编制制应付账账款余额额表。4.4 帐帐务处理理。4.4.1 制制单人必必须根据据审核无无误的原原始凭证证编制记记账凭证证。4.4.2 根根据所附附有入库库单原始始凭证借借记“存货”等科目目，贷记记“应付账账款”科目（二级科科目为供供应商名名称）。4.4.3 根根据附有有直拨验验收单的的原始凭凭证、借借记“营业成成本”、“管理费费用”、“营业费费用”等科目目，贷记记“应付账账款”科目。4.4.4 根根据支付付货款的的原始凭凭证借记记“应付账账款”科目，贷记“

38、现金”（现金金支付）或贷记记“银行存存款”科目（银行转转账支付付）。4.4.6 对对红字退退货的入入库单、直拔单单，视同同原蓝字字记账凭凭证用红红字记账账凭证冲冲回。4.4.7 公公司采购购员设置置“其他应应付款”科目核核算，供供应商设设置“应付账账款”科目核核算，并并设置明明细的二二级科目目名称。4.5 登登记账簿簿及生成成报表。4.5.1 输输入记账账凭证后后。应付付账款将将从软件件系统自自动生成成总帐和和明细分分类账。4.6 记记账凭证证审核。4.6.1 审审核记账账凭证要要素。4.6.1.11 记账账凭证所所附原始始凭是否否齐全，内容是是否一致致。4.6.1.22 科目目名称是是否正确

39、确。4.6.1.33 借方方金额与与贷方金金额是否否一致。4.6.1.44 日期期、摘要要、凭证证编号、有关人人员签章章是否齐齐全等。4.7 每月月1日至至5日与与供应商商和采购购员对帐帐。（五）财财务部岗岗位规章章制度_物资采采购管理理规定1 目目的规范采购购操作，控制物物资费用用。2 采采购方式式定点采购购和市场场采购两两种方式式相结合合。3 职职责1）负责责各终端端店面及及各职能能部门的的所有物物资的采采购工作作；2）采购购员采购购物品时时必须按按程序按按要求，认真仔仔细地按按各终端端店面及及各部门门的月采采网购计计划与申申购单进进行物资资采购，做到及及时、准准确；3）对采采购进来来的物

40、品品注意保保质、保保量、保保价，对对采购不不到的物物品，要要及时和和申购部部门沟通通处理；4）对于于验收员员提出的的换退货货要求，采购员员要及时时给予办办理；5）及时时到出纳纳处进行行帐务报报销；6）关注注、了解解市场动动态，及及时做出出分析并并上报财财务总监监；7）处理理好与各各物品供供应商之之间的关关系；8）对于于一些固固定资产产和常用用物料的的采购，必须签签订相关关的协议议和合同同，采购购员凭协协议和合合同进行行采购；9）对于于厨房菜菜肴类的的一些常常用原料料，应采采取固定定式供应应商供货货；10）采采购员会会同成本本会计每每月必须须对市场场进行调调查，并并将调查查结果定定期上交交财务经

41、经理。4 作作业内容容1）所有有采购统统一归采采购部。每月11-3号号收取各各终端店店面的“月采购购计划”，零星星采购需需使用部部门填制制“采购申申请单”完成所所有报批批审核手手续统一一报送采采购部，采购部部自留一一份；交交仓库一一份；退退还申请请部门一一份。2）采购购审批程程序分为为两种方方式。第第一种属属于直拨拨食品（蔬菜、肉类、水果、豆制品品和粮食食制品）的采购购，采购购审批流流程“厨师采购经经理”的顺序序进行审审核/审审批。采采购申请请单为一一式三联联。使用用部门、验收、采购各各一份。第二种种属于除除直拨食食品以外外的物品品采购，采购审审批流程程“使用部部门经理理采购部部成本审审核财务

42、经经理行政总总监-总总经理”顺序进进行审核核/审批批。3） 采采购部收收到使用用部门的的“采购申申请单”后，检检查“采购申申请单”是否已已具备使使用部门门的有效效签名认认可；除除已核准准的定点点供应商商外，采采购部应应选择三三家符合合采购规规格、质质量及服服务要求求的供应应商进行行比价4）采购购部每日日须登记记到达的的物品，并与采采购申请请单核对对，对未未到达的的物品应应给予关关注，并并及时通通知各部部门已到到物品，以便部部门及时时使用。5）厨房房每日使使用的肉肉类、蔬蔬菜、等等直拨食食品应于于每日早早上111:000前到货货，以保保证各终终端店面面的员工工餐正常常供应。6）为减减少资金金占用

43、，经常使使用的物物品及新新增加的的物品部部门可根根据具体体使用情情况(物物品未使使用完前前)通知知总仓下下采购申申请单，以便总总仓备货货。7）公司司直拨食食品每月月定价两两次，除除直拨食食品以外外的物品品每两个个月定价价一次。每月11日至115日和和16日日至300日（或或最后一一天），每月113日、28日日为公司司规定市市场价格格调查日日(特殊殊情况另另行通知知)，由由采购部部负责通通知各部部门及安安排车辆辆，并在在规定的的价格使使用日将将定价审审批完毕毕，定价价审批程程序按“采购员员使用部部门成本审审核财务经经理”的顺序序报批。8）若货货源不充充足，采采购部应应知会各各使用部部门，并并积极

44、寻寻找其他他进货渠渠道，以以保证部部门使用用。9）各部部门应确确定专人人负责验验货和领领货，配配合采购购部检查查未到物物品，并并及时反反馈。10）对对于紧急急采购申申请，当当天下单单当天购购买，价价格不详详可由成成本、采采购事后后进一步步核价。11）财财务成本本会计负负责价格格、数量量、金额额的审核核。（六）财财务部岗岗位规章章制度_营业价价格管理理规定1 目目的保证各种种营业价价格的真真实性及及操作上上的严谨谨性。2 适适用范围围财务部、采购部部3 职职责3.1采采购部负负责到货货后通知知验收，并将采采购申请请单交财财务部验验收。3.2财财务部负负责检验验质量工工作。并并出具验验收记录录。4

45、 作作业内容容4.1 归口部部门及管管辖的价价格4.1.1 技术部部：项目目价格、段位费费、团购购等对外外销售价价格。4.2 部门提提供审批批的价格格应具备备的内容容4.2.1 至少三三家同类类型或相相类似的的足浴经经营场所所销售价价格的比比较，分分析其合合理性。4.2.2 公司拟拟采取的的价格定定位；既既成本比比率及与与其他公公司的差差异；4.2.3 对定位位的说明明，即如如此定位位对公司司经营情情况可能能产生的的影响；4.3 审批程程序4.3.1 正常使使用的门门市价按按部门审审核意见见财务经经理审核核意见-行政总总监总经理理审核意意见董事长长审批的的顺序操操作。4.3.2 审批的的价格表

46、表须附酒酒店发文文稿纸由由归口部部门报批批。审批批同意施施行的价价格应送送交财务务一份，以便审审核电脑脑管理员员所输入入软件管管理系统统价格的的正确性性。4.3.3 促销价价格策略略根据营营业情况况由归口口部门另另行报批批。（七）财财务部岗岗位规章章制度_仓库管管理规定定1 目目的规范仓库库管理操操作，控控制费用用支出。2 职职责1）使用用部门负负责申报报物品存存量。2）财务务部负责责汇总并并统一申申报采购购。3 作作业内容容3.1 仓库管管理3.1.1 仓库管管理的基基本功能能：1）为仓仓库物品品建立适适当的存存储条件件，将存存货妥善善保管；2）建立立及维持持完整及及准确的的存货记记录；3）

47、建立立并执行行严格的的存货收收发制度度；4）控制制存货量量，及时时补充及及反映存存货状态态。3.1.2 仓库的的安全守守则：1）仓库库必须做做好安全全防护工工作，注注意防火火，防盗盗，防潮潮；2）仓库库门锁须须经常保保持关闭闭，仓管管员离开开岗位时时必须上上锁；凡凡仓库人人事调动动或钥匙匙丢失时时须立即即换锁；3）非仓仓库职员员不得进进入仓库库范围，如部门门领料或或财务部部盘点需需要进入入，全部部过程须须有仓管管人员跟跟随。3.1.3 仓库的的卫生清清洁：1）存货货的放置置必须离离墙离地地，以免免存货遭遭受水渍渍，以便便日常打打扫。2）所有有餐料须须密封或或盖好，以防食食物变质质引致食食物中毒

48、毒。3.1.4 仓库的的日常管管理：1）仓存存货品种种类繁多多，设计计存货分分布须按按物品分分类集中中排列。2）常用用物品放放在较容容易提取取的位置置。3）笨重重物品放放在靠近近门口的的位置。4）贵重重物品按按实际环环境加上上安全措措施。5）摆放放存货时时必须预预留足够够的走廊廊空间，最佳宽宽度以能能通过一一部手推推车位。3.2 存货管管理与控控制仓管员对对每种存存货建立立存货卡卡或账卡卡，一货货一卡，按照收收货记录录记录每每笔入仓仓之物品品,按照照领料单单记录每每笔发货货。经常常核对存存货卡或或账卡的的存货余余额与实实物对照照，发现现差异须须立即查查明原因因，及时时作出处处理。此此外，每每月

49、配合合成本会会计盘点点存货，并做好好对账工工作。3.2.1 存货的的数量控控制1）存货货按各种种物品的的耗用量量、有效效期及仓仓库容量量、订货货周期等等因素，由成本本控制主主管、使使用部门门与采购购部拟订订最高存存量、最最低存量量交财务务总监核核准后在在存货卡卡或账卡卡上记录录，仓库库领班须须经常检检查各存存货，针针对不同同性质的的存货，灵活运运用红线线法、经经验法及及月计划划法填具具月采采购申请请单，交采购购部执行行。2）成本本部每月月对滞留留的货品品进行统统计并专专项反映映于成本本月报中中。3）控制制存货量量与存货货记录的的准确性性，仓管管员与仓仓库领班班除按照照规定执执行外，还须经经常检

50、查查确保各各种存货货维持在在最高存存量至最最低存量量之间，以保证证公司物物料之供供应。4）积极极配合财财务部做做好每月月盘点工工作，仓仓库每月月30日日盘点，由成本本员及仓仓管员负负责，做做到账物物相符。3.2.2 存货货的质量量控制1）仓管管员经常常检查仓仓库的储储存环境境，例如如仓库的的通风情情形，温温度与湿湿度是否否符合要要求，并并及时向向上级汇汇报异常常情形。2）仓管管员以先先进先出出为原则则发货，使存货货的周转转合理化化。3）经常常检查各各存货的的有效期期，及时时将短期期有效存存货通知知使用部部门尽早早领用。4）仓管管员在每每天发放放的基础础上，清清点数量量，发现现有补充充的物品品马

51、上写写申购单单，在申申购单上上写清楚楚订货的的品名、库存数数量、月月用量、申购量量、到货货日期、确认无无误后交交财务部部审查签签字后交交采购部部按采购购程序操操作。3.3 发货程程序：3.3.1 领领料单分分类1）领料料时部门门按开具具领料单单申请，领料单单一式三三联。领领料单审审批权，由部门门经理签签批。 2）填写写领料单单时须注注意以下下各点：字体不不得潦草草，须清清楚写出出物品名名称、规规格、申申领数量量及单位位；单位必必须统一一，以最最低发货货单位为为准。将领料料单余下下空白项项以斜线线划去。3）仓库库检查领领料单内内是否完完整及清清楚，审审批是否否有效。4）检查查无误后后，仓库库按“

52、先进先先出”原则发发放存货货，并在在领料单单上写上上实发数数量。5）领货货人点清清数量及及品种无无误，领领发双方方在领料料单上签签名确认认，并填填上领料料日期。6）签妥妥后，领领料单一一式叁份份，仓库库保留一一份，一一份连同同物料交交领货人人带走，一份交交成本会会计。7）领货货人取货货后，仓仓管员根根据领料料单在各各存货货卡记记录发货货，更新新卡上的的存货余余额。8）发货货后之领领料单集集中经复复核后于于次日早早上九时时前送交交财务部部成本会会计核算算成本。9）每天天收货后后直进厨厨房的鲜鲜活食品品由厨房房在收货货部直接接签收，不入仓仓库，故故不需按按领料程程序进行行。10）各各部门领领用物料

53、料，如非非该物料料的正常常用途，必须在在领料单单上说明明。此时时，领料料单须由由执行总总经理批批准后方方可领用用。3.4 退货程程序1）采购购部与供供应商落落实退货货之项目目、数量量和价格格，并尽尽早将落落实情况况反馈给给成本部部，以便便仓库做做好退货货准备。2）供应应商来人人取货，仓库交交出货品品并填制制红字收收货记录录，来人人点收清清楚后与与仓库领领班双方方在红字字收货记记录上签签署确认认。3）仓管管员根据据收货记记录在有有关的存货卡卡上或或账卡上上记录退退货，更更新存货货余额。4）成本本部根据据红字收收货记录录调整存存货明细细账或部部门成本本，自留留一份，另一份份交会计计部调整整应付款款

54、。3.5 记录表表单目录录1 “采采购申请请单” 22“验收单单” 33“领料单单”（八）财财务部岗岗位规章章制度_月末盘盘点规定定1 目目的及时、准准确核算算公司各各终端店店面的营营业状况况。2 适适用范围围莲都养生生会所各各终端店店面3 职职责3.1公公司各终终端店面面每月月月底负责责物质的的整理和和盘点。3.2财财务部负负责抽查查或根据据需要一一起盘点点。4 作作业内容容4.1每每月固定定盘点的的部门及及物品：4.1.1总库库：客用用消耗、清洁用用品、食食品、饮饮品、香香烟、布布草等仓仓存物品品；4.1.2分库库：各店店前台、技术主主管领用用但未使使用物品品及消耗耗品；4.1.3果吧吧厨

55、房：厨房食食品、吧吧台食品品、调料料、玻玻璃器皿皿、不锈锈钢餐具具；4.1443房间间：、布布草、一一次性客客用品、房间物物品配置置；4.1.5工程程部：工工程维修修材料4.2盘盘点时间间安排：4.2.1仓库库管理员员或营业业部门人人员与成成本核算算员于每每月最后后一天盘盘点；4.2.2工程程维修材材料、一一次性客客用品、清洁用用品、布布草、玻玻璃器皿皿、不锈锈钢餐具具、客房房物品配配置等物物品于每每月288日至331日由由部门自自盘，成成本复核核。4.3相相关规定定4.3.1所有有物品盘盘点需经经相关部部门第一一负责人人（部门门负责人人或厨师师）签字字确认，以便明明确责任任，避免免重复盘盘点

56、；4.3.2盘点点发现的的正常报报损物品品部门应应按照“报损规规定”操作；4.3.3物品品盘盈盘盘亏部分分根据具具体情况况处理。原则上上盘亏的的物品均均按销售售价格给给予赔偿偿。（九）财财务部岗岗位规章章制度_权限管管理规定定1 目目的规范公司司权限和和销售折折扣的操操作，严严格控制制随意操操作行为为。2 适适用范围围各终端店店面及财财务部3 职职责财务部负负责折扣扣权限使使用的审审核与监监督。4 作作业内容容4.1 项目价价格4.1.1 项目价价格权限限正常申请请：指消消费项目目按相应应规定权权限操作作。4.1.2 临时处处理4.1.2.11消费后后发生的的折扣，店面经经理要及及时签批批，收

57、银银员予以以折扣。4.1.2.22 夜班班值班部部长在处处理投诉诉时可履履行店经经理的权权限。4.1.2.44 总经经理将根根据市场场竞争情情况随时时调整权权限。4.1.3 半价价项目收收费及其其他费用用减扣4.1.3.11 费用用的减扣扣指当客客人对技技术人员员服务发发生不满满、投诉诉或对所所付款项项有争议议时，为为了向客客人提供供合适的的补偿，保证公公司的服服务，公公司对客客人减免免部分或或全部费费用。4.2.1.11 有效效折扣权权限人直直接在账账单上签签字并注注明原因因。4.2.1.22 店经经理在处处理特殊殊投诉或或事件超超过折扣扣权限时时，需电电话请示示总经理理或董事事长同意意后方

58、可可执行，在账单单上注明明原因并并请总经经理或董董事长补补签字确确认。4.2.2 权限限 折扣权限限人权限备 注注店面经理理8.5折折1.饮料料、香烟烟及临时时规定特特价项目目不打折折。2折折扣单据据需店面面经理签签字证明明。行政部监监7折总经理 55折非现金买买单不享享受折扣扣4.2.3 赠送送品种需需照常填填制消费费单。4.4.4 以上上折扣权权限为日日常情况况下的折折扣权限限，逢节节价日或或特别促促销活动动期间的的折扣权权限参照照临时规规定执行行。公司司将视营营业情况况适时调调整折扣扣权限。4.5 投诉诉减免程程序及执执行办法法：4.5.1.11 收银银员应耐耐心冷静静处理客客人提出出和

59、意见见或投诉诉；4.5.1.22 属超超出收银银员权限限范围的的事项应应及时报报厅面经经）或值值班经理理处理，相关领领导接到到通知后后，应迅迅速做出出处理。4.5.1.33 签单单人在授授权范围围内签字字减免的的同时，必须注注明减免免原因。4.5.1.44 凡超超过授权权限额，需取得得上级批批准或授授权。4.5.1.55 前台台所有减减扣一律律填写“扣减单单”，报权权限人批批准后，财务做做调帐处处理，特特殊情况况可允许许手续后后补。对对超出权权限的减减免，收收银员有有权拒绝绝执行。4.5.1.66 对由由于公司司疏忽而而给客人人造成损损失的，店面理理经请示示总经理理后，有有权代表表公司送送出鲜

60、花花、水果果或纪念念品，并并按半价价费用及及其他费费用减）处理。4.6 客人人未结帐帐离开酒酒店的处处理办法法4.6.1.11 发生生未结帐帐款时收收银处应应第一时时间将信信息反馈馈给相关关领导；4.6.1.22 相关关领导接接到通知知后，应应马上开开始调查查。4.6.1.33 如帐帐款可追追回，可可由营业业部门经经理注明明原因并并签字，财务人人员可将将帐款先先转入应应收款，并将一一联交营营业部门门经理追追款。4.6.1.44 确属属跑帐，帐款无无法追回回时，在在减免权权限范围围内，由由财务经经理同意意后请示示总经理理/董事事长按实实际情况况及相应应权限给给予减免免，超出出减免范范围的由由相关