财务仓储流程手册

1、山东北易车业有限公司财务仓储流程管理手册编制：日期：审核：日期北易车业基础管理委员会编制2010 年 4 月 10 H目录.山东北易车业成本核算工作流程错误!未指定书签。.山东北易车业费用报销管理工作流程 错误!未指定书签。.山东北易车业固定资产管理工作流程 错误!未指定书签。.山东北易车业资金管理工作流程错误!未指定书签。.山东北易车业原料仓管理工作流程错误!未指定书签。.山东北易车业辅料仓工作流程错误!未指定书签。.山东北易车业配件仓工作流程错误!未指定书签。.山东北易车业成品仓工作流程 错误!未指定书签。.山东北易车业成本核算工作流程流程名称成本核算工作流程部门财务部总负责人财务部经理任

2、务概要成本核算工作管理层次二级生效日期部门董事长财务部经理成本会计生产部生管科生产车间相关部门节点ABCDBFG1G2T编制 成本计划汇总相关工艺 比、消技术配4b34下达 成本计划4执行4执行，W-41制造费用 核算数据资料 汇总数据资料 报送.5单位产品 成本61f成本差异 分析74成本控制 改进方案4执行8910公司名称山东北易车业有限公司密级页次共页第页编制签发人签发日期编号版本BYBPCW001A0成本核算工作流程图山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称成本核算管理工作流程文件编号BYBPCW001-1流程编号BYBPCW001流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010

3、-4-10生效日期编制审核核准山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称成本核算管理工作流程文件编号BYBPCW001-1流程编号BYBPCW001流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准1.目的：为加强公司成本管理工作，提升生产效率，降低生产成本，特制定本制度。.适用范围：本文件适用于本公司成本核算工作的管理。.权责：.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。. 2财务部负责编制与下达成本计划。. 3财务部负责制造费用和单位产品成本的核算。.4财务部负责对产品成本差异进行分析并进行反馈。5生产部负责成本核算相关数据的报

4、送与成本控制改进方案的制定。6董事长负责对本流程实施全面监控。4.流程概要成本计划的编制与下达1.1生产、技术等相关部门根据生产工艺和生产实际，确定生产消耗定额，并将生产相 耗定额报送财务部。1.2财务部根据消耗定额编制成本计划，经财务部经理审核后，报董事长审批。3财务部下达董事长审批的成本计戈人2生产部门执行财务部下达的成本计划。3数据资料的报送1生产车间根据生产用料编制物料使用情况表、工时记录及生产报表；3. 2生管科整理并汇总各车间物料使用情况表、工时记录及生产报表，报生产部经理审 核。4.4制造成本的核算与单位产品成本的差异分析1财务部根据各部门发生的人工费用觊及制造费用等进行核算，计

5、算出单位产品 成本费用。6.1汇总的领料表6. 2生产报表6. 3库存报表6. 4成本分析报告6. 5工时单2.山东北易车业费用报销管理工作流程费用报销管理潦程图编号BYBPCI002版本A0流程名称费用报销管理工作流程部门财务部总负责人财务部经理流程概要费用报销管理层次二级生效日期部门董事长财务部成本会计记账会计材料会计出纳分管领导采购部仓库供应商各部门节点ABCDEFGHIGK1费 翁用 求2借请申3TJ班4挂账4-_ X / M入库一送货人库里5编制转账 凭证用生 费发63 往，,记来账74 -v_整理票据并签名8.付歆，开据1收9编制收付证A凭10登记总账登记现金1存款/ m记账11*

6、编制会计 报表12账常/报 表存档13公司名称山东北易车业有限公司密级贝次第页共页编制签发人签发日期财务仓储流程管理手册100408 山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称费用报销管理流程文件编号BYBPCW002-1流程编号BYBPCW002流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准1.目的：为规范公司各类费用的使用及报销管理，严格控制成本，提高公司资金使用的正确性与安全性，特制定本制度。.适用范围：本文件适用于公司财务部对各部门产生费用与报销过程的管理。.权责：本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。2各相关部门负责

7、费用需求的申请及相关单据的整理。3财务部出纳负责费用款项的支付，各会计负责单据审核与账目处理。4各分管领导负责本职范围内借款申请与报销业务的审核。5堇事长负责对所有借款申请与报销业务的最终审批。.流程概要1费用开支需求1.1各部门依据本部门的需求产生费用开支需求，若需先支取相应款项，则需由该部门 提出借款申请，报分管领导审核，经董事长签字同意后方可到财务部支取相应款项。1. 2财务部出纳按照公司制度及公司领导的审批意见，支付相应数额的款项。1. 3若不需要提前支款，则由相关部门直接通知供应商送货或直接取货。1.3仓库到货后办理入库。1. 4采购部根据仓库手续开具入库单，并交材料会计进行审核。2

8、费用发生2.1对通过材料会计审核的往来帐目由记账会计挂帐。2. 2记帐会计随时编制转账凭证并登记往来帐。2. 3各部门或供应商在费用发生完毕后，由当事人整理相关票据并签字确认，分管领导 审核后报材料会计审核，再经董事长签字同意后方可到财务部支取相应款项或抽取借条借据。2. 4出纳根据往来业务编制收付凭证并登记存款/现金日记帐。2. 5成本会计对转帐及收付凭证进行审核，并登记总帐。3成本会计负责编制会计报表，由财务部经理审核并签名，报董事长审批。财务部负责本流程过程中资料的存档与管理。.相关流程及文件采购管理工作流程.使用表单1借款借条2入库单3付款单据3.山东北易车业固定资产管理工作流程固定资

9、产管理流程图编号BYBPCW003 版本A0山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称固定资产管理工作流程文件编号BYBPCW003-1流程编号BYBPCW003流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准.目的：为进一步规范公司固定资产管理工作，提高固定资产利用效率，特制定本制度。.适用范围：本文件适用于本公司固定资产的管理。.权责：本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。3. 2财务部负责建立公司固定资产的台帐。3. 3财务部负责根据实际情况调整固定资产账户。3. 4财务部负责定期组织盘点固定资产并进行相应的盘点清理。3.

10、5公司执行总经理负责对本流程实施全面监控。4.流程概要4.1固定资产管理制度的制定和审批4. 1.1财务部制定固定资产的管理制度，并报执行总经理审定。4. 1. 2执行总经理审定后，并董事长审批后发公司各部门执行。4.2固定资产管理部门以及有关部门按照公布的管理规定进行固定资产的管理工作。4.3固定资产建账4. 3.1财务入账后进行固定资产总账及明细帐的建立；4. 3. 2固定资产管理部门根据固定资产卡片的记录情况，建立固定资产台帐。4. 3. 3财务定期核对固定资产管理部门的固定资产的账目，确保帐目相符。4. 4固定资产报损转移折旧4. 4.1各使用部门在使用的过程中，随着生产或公司机构调整

11、，以及由于设备使用寿命等的 原因，对固定资产实施报损、转移、折旧等。4. 4. 2随着时间的推移发生的损坏、不同部门间的借用或调移，提取折旧以及报废及时向设 备管理部门提交报告或证明。4.5资产变更审定4. 5.1固定资产管理部门根据各部门提交的固定资产报损、转移、折旧、报废报告及时对固 定资产进行清理核定。4. 5. 2提交的报告报执行总经理审核后，报堇事长审批。4. 5. 3财务部根据董事长的审批调整固定资产账目；4. 5. 4固定资产管理部门根据董事长的审批变更固定资产卡片及调整设备管理台帐。4. 6盘点4. 6.1财务部应于一定时间内（如每半年）对公司的固定资产组织全面、详细的盘点。4

12、. 6. 2各部门盘点，提交盘点详细清单。4. 6. 3固定资产管理部门对账、物进行认真核对。4. 7盘点清理山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称固定资产管理工作流程文件编号BYBPCW003-1流程编号BYBPCW003流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准4.7. 1财务部将最终的各部门盘点结果整理、汇总，形成盘点报告。4. 7. 2执行总经理审核盘点报告，并提出处理意见，报董事长审批。.相关流程及文件无.使用表单1盘点清单2固定资产管理台帐.山东北易车业资金管理工作流程资金管理工作流程图编号 BYBPCW004 版本 A0流程名称资金管理

13、工作流程部门财务部总负责人财务部经理任务概要资金管理流程层次二级生效日期部门董事长执行总经理 财务部出纳会计各部门相关部门节点ABCDEFG1&制定资金使一21用计.标准厂汇总资金1资金3需求计划厂需求计划14|资金*衡会卜一编制公司资金 个|需求计划草案53一融资 j融资（筹一 融负1措鹿金）6资金准备7卜j用款申请、1填写借款单8.接受 V:用家申请19付款一1按进度办理 用款手续10宓公司名称山东北易车业密级页次编制签发人签发日期山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称资金管理流程文件编号BYBPCVV004-1流程编号BYBPCW004流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期20

14、10-4-10生效日期编制审核核准.目的：为加强公司资金管理工作，提高资金使用效率，特制定本制度。.适用范围：本文件适用于本公司资金使用的管理。.权责：本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。2财务部负责资金管理工作的具体实施。3公司执行总经理负责对本流程实施全面监控。4.流程概要制定资金使用计划标准1财务部结合财务有关规定根据公司实际情况负责制定公司资金使用计划标准。2资金需求计划的提出与汇总1各部门根据需要，按物品需求计划，提出资金使用计戈IJ,资金需求计划要按照财务部 提出的标准列出明细项目及金额并报送财务部。2. 2财务部将各部门提交的资金使用计划整理归类

15、并汇总。3编制公司资金计划草案并报有关领导审核审批3. 1财务部根据生产经营的规模以及往年资金占用情况，审核各部门的资金计划，根据审 核情况提出公司资金计划草案并编制周（月、年）资金使用计划。3. 2执行总经理审核提交的资金计划草案，签署意见，并提交董事长召开资金平衡会研究 决定。4. 3. 3董事长主持召开资金平衡会，年度资金平衡会于年初召开，月度资金平衡会于月初召 开，对会议决定的资金计划由董事长签字后交执行总经理。4. 4融资、资金准备4.4. 1执行总经理按照批准的资金计划确定是否需要融资，以及融资的方式、成本偿债能力 等，如需要融资，财务部做好融资准备，如果不需要融资，财务部做好资金

16、调度工作，以满足 资金使用部门的用款进度计划。4.4. 2出纳按照财务部的指令，进行资金准备工作。4. 5用款的申请和审批4.5. 1各部门按照董事长的审批，填报正式的用款申请书（大额用款）。4. 5. 2用款申请应由部门负责人签字认可后，报董事长审批。6办理用款手续. 1财务部出纳接收审批的用款申请单，资金使用部门填写借款单，办理借款。付款4. 7. 1出纳在付款之前要取得对方原始原始凭证以及使用资金的批件，审核原始凭证及批件 的内容是否完整、正确，项目是否相符，相符则付款并记录账薄。山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称资金管理流程文件编号BYBPCVV004-1流程编号BYBPCW00

17、4流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准.相关流程及文件无.使用表单借款单用款申请书财务仓储流程管理手册1004085.山东北易车业原料仓管理工作流程原料仓管理工作流程编号BYBPCW005版本A0流程名称原料仓管理工作流程部门财务部总负责人财务部经理流程概要原料仓仓储过程管理层次二级生效日期部门财务部仓储科原料仓采购部品保部检测科使用部门相关部门节点ABCDEFGH12收货供应商送 货到厂3开请验单4合格过磅41 K* 过磅5不合格处 理流程6入库来料清单71财务入账开入库平8出库开领料单9确定安全 库存*米购仇程1011退库质量异常121组织盘

18、点4组织盘点，f盘点J、13库存分析14资料存档15公司名称山东北易车业密级页次编制签发人签发日期山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称原料仓库管理流程文件编号BYBPCVV005-1流程编号BYBPCW005流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准.目的：为进一步规范公司原料仓库管理，特制定本制度。.适用范围：本文件适用于本公司原料仓库的管理。.权责：本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订，实施、修订和优化工作。3. 2原料仓库仓管员负责原料的数量验收、办理入库登记、原料的存储管理、领用与出库手 续办理。3. 3执行总经理负责对本流程实施

19、全面监控。4.流程概要4.1收货4.1. 1采购部门根据采购流程采购原材料，运达仓库。4. 1.2收货后，仓库保管员填写请验单，并送达品保部。4. 1. 3品保部检测科检测技术员负责依照公司原材料质量检验标准进行来料检验并出具检验 报告。4.1.4原材料仓仓管员对采购来的原材料进行确认,配合采购部对验收合格的原材料进行磅、 入库，并出具相关单据。4.1. 5对验收不合格的原料执行不合格处理流程。4. 2开入库单并入账4. 2.1采购部凭仓管员出具的来料清单，开具入库单，并报财务入账。4. 3存储管理4. 3.1仓管员对办理入库的原料按照公司的仓库管理要求进行存储管理。4. 4填写领料单4. 4

20、. 1各使用部门根据需要填写领料单报分管领导审核，审核通过后到原料仓库领料。4. 4. 2仓管员在物料出库后，查看物料安全库存状况，出现库存安全警报后，执行采购流程。4. 5材料使用4. 5. 1各使用部门根据需要对领用原材料进行使用。4. 5. 2对使用过程中，出现质量异常的原料进行退库处理。4. 5. 3仓库对退库的不合格品进行分类存放，明确标示，每月定期通知采购部相关人员组织 退货。4. 6盘点4. 6.1仓管员依据公司的盘点要求，每月在仓储科与财务部的组织下按时进行盘点，并将相 关数据报财务部，确保账、物、卡相符合。4.7库存分析4. 7. 1对盘点后的仓库库存数量展开分析，并将分析结

21、果报仓储科长审核。7. 2对相关资料进行归档保管。.相关流程及文件采购管理工作流程.使用表单1入库单2领料单3出库单4仓库台账5盘点表6.山东北易车业辅料仓工作流程流程名称辅料仓管理工作流程部门财务部总负责人财务部经理流程概要辅料仓仓储过程管理层次二级生效日期部门财务部仓储科辅料仓采购部品保部检测科使用部门相关部门节点ABCDEFGH12采购物资.1 sir r3验知 检通一4不不合格处J 理r2各5入库甘格口 WIK贡6来料1滞用7财 入务.开账入座单8出库开 领料单19确定安全 库存vilnHi10114料用 材使12退座质量异常11311组织 . 盘点织点 组盘A4盘点114库存 分析1

22、5A资料 存档16公司名称山东北易车业密级页次编制签发人签发日期辅料仓管理工作流程编号版本BYBPCW006AO山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称辅料仓库管理流程文件编号BYBPCVV006-1流程编号BYBPCVV006流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准.目的：为进一步规范公司辅料仓库管理，特制定本制度。.适用范围：本文件适用于本公司辅料仓库的管理。.权责：本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订，实施、修订和优化工作。3. 2辅料仓库仓管员负责辅料的数量验收、办理入库登记、辅料的存储管理、领用与出库手 续办理。3. 3执行总经理

23、负责对本流程实施全面监控。4.流程概要4.1收货4.1. 1采购部门根据采购流程采购辅料，并到厂。4. 1.2辅料仓库保管员收货后，开具检验通知，并送达品保部与使用部门。4. 1. 3品保部检测科检测技术员负责依照公司辅料质量检验标准进行来料检验并出具检验报 告。4. L 4使用部门根据物料的使用要求，进行物料试用，试用合格的入库，不合格退货。4.1. 5辅料仓管员对采购来的经检验/试用合格的辅料进行入库确认，并出具相关单据。4.1. 6对验收不合格的辅料执行不合格处理流程。4. 2开入库单并入账4. 2.1采购部凭仓管员出具的来料清单，开具入库单，并报财务入账。4. 3存储管理4. 3.1仓

24、管员对办理入库的辅料按照公司的仓库管理要求进行存储管理。4. 4填写领料单4. 4. 1各使用部门根据需要填写领料单报分管领导审核，审核通过后到辅料仓库领料。4. 4. 2仓管员在物料出库后，查看物料安全库存状况，出现库存安全警报后，执行采购流 程。4. 5辅料使用4. 5. 1各使用部门根据需要对领用辅料进行使用。4. 5. 2对使用过程中，出现质量异常的辅料进行退库处理。4. 5. 3仓库对退库的不合格品进行分类存放，明确标示，每月定期通知采购部相关人员组织 退货。4. 6盘点4. 6.1仓管员依据公司的盘点要求，每月在仓储科与财务部的组织下按时进行盘点，并将相 关数据报财务部，确保账、物

25、、卡相符合。山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称轴料仓库管理流程文件编号BYBPCVV006-1流程编号BYBPCW006流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准4. 7库存分析4. 7.1对盘点后的仓库库存数量展开分析，并将分析结果报仓储科长审核。4. 7. 2对相关资料进行归档保管。.相关流程及文件采购管理工作流程.使用表单1入库单2领料单3出库单4仓库台账5盘点表财务仓储流程管理手册1004087.山东北易车业配件仓工作流程山东北易车业有限公司流程说明文件流程名称配件仓库管理流程文件编号BYBPCVV007-1流程编号BYBPCW007流程

26、负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准.目的：为进一步规范公司配件仓库管理，特制定本制度。.适用范围：本文件适用于本公司配件仓库的管理。.权责：本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订，实施、修订和优化工作。3. 2配件仓库仓管员负责配件的数量验收、办理入库登记、配件的存储管理、领用与出库手 续办理。3. 3执行总经理负责对本流程实施全面监控。4.流程概要4.1收货4.1. 1采购部门根据采购流程采购原材料，运达仓库。4. 1.2收货后，仓库保管员填写请验单，并送达品保部。4. 1. 3品保部检测科检测技术员负责依照公司原材料质量检验标准进行来料

27、检验并出具检验 报告。4.1.4原材料仓仓管员对采购来的原材料进行确认,配合采购部对验收合格的原材料进行磅、 入库，并出具相关单据。4.1. 5对验收不合格的配件执行不合格处理流程。4. 2开入库单并入账4. 2.1采购部凭仓管员出具的来料清单，开具入库单，并报财务入账。4. 3存储管理4. 3.1仓管员对办理入库的配件按照公司的仓库管理要求进行存储管理。4. 4填写领料单4. 4. 1各使用部门根据需要填写领料单报分管领导审核，审核通过后到配件仓库领料。4. 4. 2仓管员在物料出库后，查看物料安全库存状况，出现库存安全警报后，执行采购流程。4. 5材料使用4. 5. 1各使用部门根据需要对

28、领用原材料进行使用。4. 5. 2对使用过程中，出现质量异常的配件进行退库处理。4. 5. 3仓库对退库的不合格品进行分类存放，明确标示，每月定期通知采购部相关人员组织 退货。4. 6盘点4. 6.1仓管员依据公司的盘点要求，每月在仓储科与财务部的组织下按时进行盘点，并将相 关数据报财务部，确保账、物、卡相符合。4.7库存分析4. 7. 1对盘点后的仓库库存数量展开分析，并将分析结果报仓储科长审核。7. 2对相关资料进行归档保管。.相关流程及文件采购管理工作流程.使用表单1入库单2领料单3出库单4仓库台账5盘点表成品仓管理工作流程编号BYBPCW008版本A0流程名称成品仓管理工作流程部门财务部总负责人财务部经理流程概要成品仓仓储过程管理层次二级生效日期部门财务部市场管理部仓储科成品仓品保部品管科生产部总装车间相关部门节点ABCDEFGHI1生产流程2不合格处L 理流程田止：Hi甘技格欣平调试31编入码填 入库单库4财务 HE.登记帐台一1一5销售管理 流程*仓储 管理64开发货通 知维7到期货品 备1准81织车 组装产品 库出19F出专1单10财 入务 账台 处账 理11组织. 盘点L组织7