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文档简介

1、索引号：A13管理层书XX 会计师并 XX会计师：本书是针对审计 ABC 新能源科技截至 2014 年12 月 31 日的年度财务报表而提供的。审计的目的是对财务报表意见，以确定财务报表是否在所有方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。尽所知，并在作出了必要的查询和了解后，确认：一、财务报表1已履行 2015 年 1 月 3 日签署的审计业务约定书中提及的责任，即按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；设计、执行和必要的控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错报导致的错报。2在作出会计估计时使用的假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；3已按照企业会计准则的规定对关

2、联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；4根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露；5未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不。未更正错报汇总表附在本书后；6会计师可能认为适当的其他任何事项 。二、提供的信息7已向提供下列工作条件：（1）允许接触注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如、文件和其他事项）；（2）提供基于审计目的要求提供的其他信息；（3）允许在获取审计时不受限制地接触认为必要的本公司和其他相关。8所有交易均已并反映在财务报表中；9已向披露了由于舞弊可能导致的财务报表错报风险的评估结果；10已向披露了注意到的、可能影

3、响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：（1）管理层；（2）在控制中承担重要职责的员工；（3）其他（在舞弊行为导致财务报表错报的情况下）。11已向披露了从现任和前任员工、分析师、机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；12已向披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的或的行为；13已向披露了注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易；三、 舞弊与错误1、确知我方有责任设计、执行和控制以防止和发现舞弊与错误。2、已向贵披露了对合并财务报表可能因舞弊而存在错报这一风险的评估结果。3、未得知任何涉及管理层或在本公司针对财务的控制中起重要作

4、用的其他员工的舞弊行为或潜在的舞弊行为。此外，未得知可能对合并财务报表具有影响的、涉及其他员工的任何舞弊行为或潜在的舞弊行为。未得知任何针对可能导致合并财务报表的错报或对本公司财务产生影响的不当行为，包括舞弊或潜在的舞弊行为的指控。四、 对法律与的遵循情况1、已向贵披露了在编制合并财务报表时，应对其影响加以考虑的所有已知实际发生的或可能存在的未遵循法律与的情况。2、认为不存在不符合要求、且此类不合规可能对合并财务报表具有影响的情况。附件 1：未更正错报汇总表（不包括列报和披露错报）附件 2：列报和披露错报汇总表ABC 新能源科技总经理或首席执行官（签名并盖章）（盖章）财务（签名并盖章）中国高义市二一五年一月二十日附件 1：未更正错报汇总表（不包括列报和披露错报）序号内容及说明未调整内容

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