专项第四次考试-税务模拟题集测试题

1、专项第四次考试-税务模拟题集您的姓名： 填空题 *_1、按月申报纳税人月度不含税收入10万，按季申报纳税人季度不含税收入（）万，免征水利建设基金。 单选题 *A、20B、30(正确答案)C、40D、502、企业（非高新企业）纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年？ 单选题 *A.5(正确答案)B.6C.8D.103、印花税财产租赁合同税率为（）； 单选题 *A.万分之三B.千分之三C.万分之一D.千分之一(正确答案)4、印花税购销合同税率为（） 单选题 *A.万分之三(正确答案)B.千分之三C.万分之一D.千分之一5、企业发生的公益性捐赠支出

2、，在年度（）12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 单选题 *A销售（营业）收入B应纳税所得额C利润总额(正确答案)D应纳所得税额6、所得税不得扣除的项目包含（） *A. 税收滞纳金(正确答案)B. 罚款(正确答案)C. 经核定的准备金支出D.与取得收入有关的其他支出7、超过扣除标准后，允许结转以后年度扣除的有（） *A.工会经费B. 职工福利费C.业务宣传费(正确答案)D.职工教育经费(正确答案)8、出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明（） 单选题 *A. 租赁期间B. 不动产的详细地址(正确答案)C. 租赁面积D.产权证书号码9、职工福利费准予扣

3、除的限度为（）超过部分不能结转以后年度扣除 单选题 *A、14%(正确答案)B、2%C、8%D、10%10、取得增值税专用发票，须核查以下信息（） *A、公司全称、纳税人识别号及银行账号及地址是否正确；(正确答案)B、开票项目、开票数量及金额是否准确；(正确答案)C、是否加盖了发票专用章；(正确答案)D、所有有效信息是否准确打印在区域内，格式是否准确无误(正确答案)11、湖南省平野建设工程有限公司开具装修服务发票给门店公司，发票备注栏需注明（） *A、建筑服务发生地县（市、区）名称(正确答案)B、项目时间C、项目名称(正确答案)D、合同编号12、税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增

4、值税专用发票的备注栏上加盖税务机关代开发票专用章。 （） 单选题 *A.对(正确答案)B.错13、固定资产盘盈以重置成本为计税基础。（） 单选题 *A.对(正确答案)B.错14、职工教育经费准予扣除的限度是（） 单选题 *A.超过工资、薪金总额14%的部分B.不超过工资、薪金总额14%的部分C.不超过工资、薪金总额8%的部分(正确答案)D.超过工资、薪金总额8%的部分15、水利建设基金申报=本期不含税收入*万分之六-本期减免税额-本期已缴税额（） 单选题 *A.对(正确答案)B.错16、企业所得税汇算清缴时间期限是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内。（） 单选题

5、*A.对(正确答案)B.错17、税法规定的电子设备的固定资产计算折旧的最低年限是（）年 单选题 *A.5B.2C.3(正确答案)D.1018、门店公司2020年实际发生合理性的工资薪金总额为200万元，发生职工教育经费支出20万元，该门店公司2020年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的职工教育经费为（）万元 单选题 *A、4B、20C、16(正确答案)D、2819、门店公司2020年实际发生合理性的工资薪金总额为200万元，发生职工教育经费支出20万元，该门店公司2021年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的职工教育经费为（）万元 单选题 *A、20B、4(正确答案)C、0D、1620、受疫

6、情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长（）年。 单选题 *A、8(正确答案)B、6C、9D、1021、2020年门店公司销售收入为1000万元，营业外收入为5万元，实际发生与生产经营有关的招待费10万元，门店公司计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（）万元 单选题 *A、5(正确答案)B、6C、4.98D、1022、某门店公司2020年的年度利润总额为300万元，当年发生的公益性捐赠支出50万元，该门店公司计算2020年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出的数额为（） 单选题 *A、50B、30C、45D、36(正确答案)23、城市维护建设税税率有（） *A.7%(正确答案)B.3%C.2%D.5%(正确答案)24、会计核对不一致（）的情况，应当立即向自己的主管汇报 *A.发票已认证未入账(正确答案)B.发票已入账未认证(正确答案)C.发票已认证已入账D.发票未认证未入账25、当本月收入低于（）万时，水利基金免征 单选题 *A.8万B.10万(正确答案)C.12万D.15万26、单用途预付发票开具规定：销售方与售卡方不是同一纳