公司治理、组织能力和社会责任讲述

1、公司治理、组织能力和社会责任 基金项目 国家自然科学基金项目“基于演化机制下的战略过程与互动治理”（批准号：70402003）和辽宁省教育厅高校科研项目（批准号：2004G016）作者简介高良谋（1959-），男，辽宁鞍山人，东北财经大学工商治理学院教授，博士生导师，经济学博士；韵江（1977-），男，山西大同人，东北财经大学工商治理学院助教，企业治理专业博士研究生。 组织能力要紧指的是公司治理范畴，本文认为公司治理概念十分广泛不宜把握，而组织能力概念却相对严谨明晰。而且在下面我们将进一步界定本文中组织能力概念。基于整合与协同演化的视角 高良谋 韵 江（东北财经大学工商治理学院，辽宁 大连 1

2、16025）摘要 公司治理、组织能力和社会责任是企业永续经营难以回避的关键问题，但在学术界它们是被分开来研究的，这专门大程度上制约了对企业进展的综合考虑。本文在批判性回忆已有相关研究成果的基础上，论述了组织能力、公司治理和社会责任作为企业价值运作机制的组成部分而具有的共同特征。本文基于整合视角而不是分离角度、基于动态视角而不是静态角度，将组织能力、公司治理和社会责任融合在一起，构建了三者的整合和演化模型，并对三者协同演化的“最佳实践”作了拓展和延伸。关键词 公司治理； 组织能力； 社会责任； 整合； 协同演化中图分类号F121 文献标识码A 文章编号 引言据美国财宝杂志报道，美国大约62%的企

3、业，其寿命不超过5年，只有2%的企业存活达到50年，中小企业平均寿命则不到7年，大企业平均寿命也尚不足40年；就连世界500强企业平均寿命也只是40-42年。同样有数据表明，我国集团公司的平均寿命约为7-8年，我国中小企业平均寿命大体在3-4 年之间。什么缘故企业寿命如此短暂？如何才能使企业持续成长、长盛不衰？这一系列涉及企业永续经营（可持续进展）的问题引起了企业界和学术界的广泛关注。诚然，公司治理、组织能力和社会责任历来是企业永续经营所必定面对的关键问题。尽管目前涉及这三方面的研究在学术界分属于不同的研究领域，而且经济学家、治理学家针对各个领域的研究都已积存了大量的成果。然而，从企业角度来看

4、，公司治理、组织能力（公司治理）和社会责任，犹如立方体的三个维度，关于企业的持续进展而言是缺一不可的。关于一个大型企业特不是巨型的旗舰企业来讲，其所关注的问题不单限于自身治理运作组织能力的提升，而且还需不断改进和完善整体治理体系，从而使内部外部各种利益相关者与企业进展联系起来，此外，紧密关注和解决社会问题，承担社会责任业也已成为其难以推卸的巨大压力和进展动力。由此看来，公司治理、组织能力（公司治理）和社会责任三者就具有现实不可分割性，因而学术界有必要将三者在进行各自深化研究的同时，结合起来进行历时性和共时性的整合研究。有些学者的研究已反映了这种趋势，但多数研究也还只是倾向于研究其中两者间的区不

5、和联系。一些学者侧重于探讨公司治理和治理的关系：Tricker（1984）强调了公司治理与公司治理的联系和区不，他认为治理是运营公司, 而治理则在于确保这种运营处于正确的轨道之上；Kenneth N. Dayton（1984）认为公司治理与公司治理既有联系也有区不, 是一个硬币的两面, 谁也不能脱离谁而存在；在Dayton（1984） 看来, 公司治理指的是董事会利用它来监督治理层的过程、结构和联系, 公司治理则是治理人员确定目标以及实现目标所采取的行动，而且在一个公司中优化公司董事会与治理层之间的联系是特不必要的；Banaga（1995）等人指出, 应该将公司治理与公司治理综合起来加以研究,

6、 并提出了一个描述性模型，其中公司治理系统由监控机制和激励约束机制两部分组成，而公司治理系统则包括企业战略目标与决策系统、企业组织结构与组织治理系统以及企业文化与价值系统三部分。同样，我国学者田志龙（1999）、吴淑琨、席酉民（2000）、吴淑琨（2001）等也认为将公司治理和公司治理综合起来加以研究是特不必要的，并提出了两者的系统整合模型。其中，吴淑琨、席酉民（2000）在前人研究基础上，从目的、涉及主体、职能、层次结构等十个方面综合分析了公司治理和治理的异同。同时，他们强调，公司治理规定了整个企业运作的差不多网络框架，公司治理则在那个既定的框架下驾驭企业奔向目标。从终极目的看，治理和治理差

7、不多上为了实现财宝的有效制造，只是各自扮演的角色不同。企业治理模式要紧考察的是构成企业的各相关利益主体之间的责权利的划分，以及采取什么样的手段实现相互的制衡，它是企业制造财宝的基础和保障，企业治理则是在既定的治理模式下，治理者为实现企业的目标而采取的行动，是财宝制造的源泉和动力。另外，一些学者重点分析了公司治理与社会责任的关系：祖良荣（2004）探讨了公司治理体制与企业重组的社会责任之间的关系，分析了欧洲不同国家公司治理体制的差异；高尚全（2004）对企业社会责任与法人治理结构的关系作了深入剖析。上述学者对公司治理、组织能力（公司治理）和社会责任三者的相互联系给予了不同程度的关注，并提出了专门

8、多新颖的观点，丰富了公司治理等领域的研究内容。然而，我们也应看到，将组织能力、公司治理和社会责任纳入一个统一的企业进展框架之中进行分析的文献却极为鲜见。而以往孤立片面的分析方法往往难于在以下问题上有所突破：公司治理、组织能力（公司治理）和社会责任是否存在共同之处？贯穿三者的主线是什么？三者如何相互阻碍进而实现融合？此外，传统研究对组织能力、公司治理和社会责任的分析常常基于“横断面”的静态基础之上，也确实是当论及一个方面的问题如组织能力时，往往假定其他方面如公司治理和社会责任会自动“完善”。但现实企业的组织能力、公司治理和社会责任在企业进展的进程中不仅差不多上不断演化而趋于“完善”的，而且三者之

9、间也相互阻碍并实现着协同。缺少动态和协同的考察会使我们或者看不到企业的历史性而将“标准”模式强加于企业，或者仅仅强调某一方面而忽视其他二者的制约致使企业陷入“瓶颈”；事实证明，单个方面过于超前往往不利于企业的进展。因而，探讨组织能力、公司治理和社会责任如何协同进步乃是更符合现实企业实践的。换言之，将组织能力、公司治理和社会责任三者从协同演化的角度去深入分析十分必要。总之，以往研究最大的缺憾确实是缺乏整合观和演进观的考虑，基于此，本文将在界定组织能力、公司治理和社会责任三者概念的基础上，从探讨企业价值本质动身，剖析三者的内在联系及整合途径，并进一步尝试对三者在企业进展进程中的协同演化机理作深入探

10、究。以下论述中将组织能力（Organizational Capacity）、公司治理（Corporate Governance）和社会责任（Corporate Social Responsibility）三者简称为CGR。一、公司治理、组织能力和社会责任的界定1、公司治理（Corporate Governance）尽管国内外学者对公司治理的相关问题进行了比较深入地研究，也积存了大量的文献与研究成果。然而，关于公司治理的概念至今仍未达成共识，学者们从公司治理的作用、差不多问题、制度安排、具体形式、制度构成与功能等多个不同的角度或方面讨论了公司治理的差不多概念（李维安，2002）。一些学者如Bla

11、ir（1995）、张维迎（1996）认为公司治理的概念能够从狭义和广义两方面来理解。狭义的公司治理是指公司董事会的功能、结构、股东的权利等方面的制度安排，广义的公司治理则是指有关公司操纵权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度性安排。同时，我们还需认识到，尽管关于“公司治理”概念存在许多不同的理解与表述，然而，关于以下问题学术界的认识比较一致：（1）公司治理问题产生于所有权与经营权的分离；（2）公司治理涉及股东、经营者、债权人、雇员、顾客以及社区等不同的利益相关者，其中，最重要的利益相关主体要紧包括股东、董（监）事、经理以及雇员等；（3）公司治理的一个核心问题是保证公司价值的制造与分配符合不

12、同利益相关者的利益要求。2、组织能力（Organizational Capacity）本文的组织能力概念引自钞票德勒的企业规模经济与范围经济工业资本主义的原动力中所提到的组织能力。钞票德勒认为组织能力是企业成长的内在动力，他将组织能力定义为企业内部组织起来的物质设备和人的技能的结合体，包括设备和在生产、销售和治理方面的技能。本文未采纳“公司治理”是因为该概念本身的涵义十分宽泛，在界定上不易把握，而钞票德勒的组织能力概念则相对严谨明晰。按照钞票德勒的观点，建立现代工业企业的第一步是为实现规模经济与范围经济而对生产设施投资，同时对营销和采购网络进行投资，最后是组织治理人员进行企业运营。通过这些必要

13、的投资运营过程最后将构成企业的组织能力。本文的组织能力除钞票德勒所指的投资能力（设备）、运营治理（生产）、销售治理外，还包括技术创新和文化治理。3、社会责任（Corporate Social Responsibility）企业社会责任是一个与治理道德紧密相关的概念。企业的利润目标和社会利益目标的冲突与平衡问题是企业社会责任理论提出和建构的动身点和归宿。企业社会责任理论认为，利润最大化仅仅是公司目标之一，除此之外，企业还应以维护和提升社会公益为目标。各种企业制度包括法律制度必须在企业的利润目标和公益目标两者之间维持平衡。前者集中体现公司对股东的义务，后者体现公司对非股东利益相关者即社会公众的义务

14、。企业社会责任是对企业在利润最大化目标之外所负义务之概括或表达（马力、齐善鸿，2005）。一般而言，企业关于社会的责任有两类，第一类是基础责任，企业关于社会的基础责任是立足于企业本身的良性进展，为社会制造出更多的财宝，为社会提供更多的工作岗位，这是企业作为社会的一分子存在的差不多意义；二是企业的差不多责任，第二类责任是在第一类责任基础上所连带产生的其他责任，企业在承担基础责任的过程中必定会产生外部性的问题，这些外部性问题将对社会产生好的或者坏的阻碍，这些问题是能够由企业来承担的责任，也是能够由社会和政府来承担的责任，而责任分担问题则应依照各方所在社会的具体情况并通过制度的安排来实现责任的最优分

15、担，在这种情况下，企业所要承担的责任就隶属第二类社会责任。假如将社会责任进一步具体细分，Carroll（2000）的四层次企业社会责任最具代表性，他认为，企业社会责任是社会在一定时期对企业提出的经济、法律、道德和慈善四种期望，其中经济责任和法律责任是社会要求的（required），道德责任是社会期望的（expected），慈善责任是社会愿望的（desired）。二、基于价值嵌入下的公司治理、组织能力和社会责任的整合1、企业性质的理论演进科斯认为市场与企业是两种协调分工与交易活动的机制，企业的显著特征确实是作为价格机制的替代物，企业的出现是出于节约交易费用的目的，因为企业中的权威关系能大量减少需

16、要分散定价的交易数目。以威廉姆森为要紧代表人物的资产专用性理论认为企业的功能在于节约市场交易费用，而市场交易费用来源于市场不确定性、资产专用性及其相关的机会主义行为。要同时实现最优投资与最优调整问题，交易双方只有合并在同一个企业之中，即交易双方实现纵向一体化。资产专用性理论与科斯观点的最大区不确实是，科斯认为企业的功能是节约因定价数目太多而产生的市场交易费用，而资产专用性理论则认为企业功能是克服因机会主义行为而导致的市场交易费用。詹森和麦克林把企业视为利益相关的人们之间的一组契约安排，并认为“企业行为”类似于市场行为，企业仅仅是一种法律假设。阿尔钦和德姆塞茨从企业内部激励角度提出，企业的本质也

17、是一种市场，只是它是一种专门的市场，其专门之处就在于企业这种专门的市场具有团队生产性质：即它同时使用几种类型的生产要素、团队产出并不是各要素产出的简单之和、团队的生产要素并不属于同一个人等，而企业的存在有助于实现团队生产的激励和监督。2、企业性质：价值嵌入特征的运作机制不难看出，上述企业理论的企业性质分析都建立于资源配置这一重要的假设基础之上。不管是科斯、威廉姆森、詹森和麦克林依旧阿尔钦和德姆塞茨以及其他一些学者都强调了企业与市场相比所具有的自身专门的资源配置机制，而且他们都试图通过比较市场与企业不足而将市场与企业视为互相替代的产物。然而，上述理论仅仅解释了企业出现的部分缘故和部分特征，而未能

18、完全认识到企业的本质特征，关于企业最全然的特征生产性功能或价值性特征也未能涉及。由于市场和企业还存在着互补的关系（张维迎，1994），企业作为一种生产性单位其功能是市场本身无法替代的，企业的出现除了交易费用因素外，还在于企业制度存在的对生产的治理特征（迈克尔屈奇，1999，中译本）。企业的产生决不仅仅只是因为企业比市场更节约交易费用，其产生的深层次根源还在于其制造新增价值的能力，隐藏其背后的是人的自利动机和对需求的渴望，因此仅仅从交易费用的角度不可能完整地解释和反映企业的财宝制造功能（吴淑琨，2001）。而科斯等学者分析强调的仅仅是成本而未能关注收益因素，实际上收益和成本在企业性质的分析上并不

19、是对偶的，企业收益问题是价值制造活动，这是决不能忽视和回避的关键性问题。综上分析，我们不难断言：企业产生于市场，但又不同于市场，市场的功能在于配置资源，企业不仅在内部配置资源，而且依靠治理和治理对配置的资源进行生产利用，通过分工生产和知识的积存，进行各种各样的价值活动以制造财宝。因此，这种一系列价值活动嵌入下的运作机制才是企业区不于市场的内在性本质特征。正是通过这种价值运作机制，企业才得以将各种资源转化为生产性物质，促进了组织化的经济这也讲明了企业什么缘故能够证明自己是社会所不可缺少的，什么缘故能够得到如此少的社会反对而获得迅速增长（德鲁克，2003，中译本）。3、基于价值嵌入下的公司治理、组

20、织能力和社会责任的整合框架（CGR整合模型）关乎企业永续进展的公司治理、组织能力和社会责任（CGR）得以整合于企业进展的同一界面下的前提就在于它们都具有价值性质基础即三者都与企业的价值和财宝运作机制紧密相关。倘若从企业本质的价值特征动身，组织能力、公司治理和社会责任就将紧密联系在一起。具体而言，治理权威下的组织能力体现的是企业价值制造能力的构建，它通过组织中的知识积存将各种资源加以整合，制造出数倍的价值增值；企业中的公司治理旨在使所制造出的价值得以制衡性的分配，体现的是价值分配制衡能力的构建，它明确了企业各利益主体之间权责利的划分，为最大化组织价值制造提供了基础和平台；而企业的社会责任要紧是基

21、于其价值活动在社会范围的爱护和保障，体现的是一种价值爱护的能力，巨型化进展的企业积存了大量的社会财宝，对社会产生了极大的阻碍力，社会中各利益相关者对企业的期望和要求逐渐增强，因此，企业若要不断持续进展，它就必定要承担和履行更多的社会责任。然而，这三者又是如何整合于企业永续经营的价值活动中的？对此我们将通过构建组织能力、公司治理和社会责任的整合框架（简称CGR整合框架）来进行深入分析。如图1，三个虚线框架分不表示企业的组织能力、治理结构机制和社会责任。企业通过一系列价值制造活动，如投资、运营、营销、技术和文化等，将外部配置的资源通过内部运作转化为相关的价值财宝，在分工基础上实现了知识和技能的积存

22、，建构了自身的组织能力；企业的治理结构和机制由股东和其他相关利益群体（要紧包括雇员和债权人）及他们选举产生的董事会及监事会、经董事会选聘的总经理等高级治理人员构成，其侧重点在于通过价值分配的制衡而实现各相关利益主体责权利的对等，并确保高层治理人员的创新动力不受侵害，使组织能力的价值制造得以最大化；企业的社会责任体系是依据企业和利益相关者的相互阻碍力而确定的一个合适的责任体系框架，涉及经济责任、法律责任、道德责任以及环境责任等多种责任，从更广的社会范围来保障企业的价值财宝。图1：基于价值嵌入下的CGR整合框架利益相关者拓展-外部环境的变化-社会问题的关注社会责任投资能力运营治理销售治理技术创新文

23、化治理政府银行职员供应商消费者行业竞争对手媒介公众股东会董事会监事会及独立董事总经理等高层治理股东治理结构和机制组织能力价值制造价值分配价值爱护企业价值运作机制而且，在CGR整合模型中，这三个表示企业的组织能力、治理结构机制和社会责任的虚线框架相互嵌套重叠，发生了多种联系。公司治理与组织能力的重叠要紧体现在总经理等高层治理者层面，由于企业的巨型化进展导致决策的复杂性增加，决策进而分化为战略决策和经营决策，总经理既要与董事会共同确定涉及长期利益的重大战略决策如高层任免、战略方向转变等，还要经股东会审议，来平衡各方的价值要求，同时，总经理要和中层及基层治理人员共同完成具体经营决策的制订执行，以更好

24、地实现价值制造。同时，如图1所示，组织能力的治理活动也会对治理起到调整的作用。因为，组织价值制造能力的形成必定和包括雇员在内的专门多利益主体发生联系，例如，政府政策和银行对企业投资、媒体公众对企业声誉文化、供应商经销商对企业的运营、消费者对企业的营销、竞争对手及战略联盟对企业的创新等都会产生不同程度的阻碍，随着这些阻碍的增强及其重要性的提升（图中左面粗实线表示各利益主体重要性的提升），一些利益主体就会跃升而进入到企业的治理体系中，使企业价值分配平衡的边界扩大，进而导致董事会、监事会等治理结构和信息披露、激励评价等治理机制不断调整，形成相应的“股东中心”、“利益相关者中心”以及“内部人中心”等多

25、种模式的治理体系。同样，企业的社会责任履行机制也将与公司治理、组织能力发生融合和交叉：企业的巨型化进展使得企业积存了大量财宝，其价值制造和分配对社会的阻碍力逐渐增强，尤其关于一些垄断企业和公众公司而言，其阻碍力渗透到社会众多领域，往往使其成为社会关注的中心。因此，企业的组织能力的不断建构、治理体系的日益完善就需进一步拓展其利益相关主体，关注社会问题的处理，并将经济、法律、道德及慈善等多种社会责任履行纳入自身的战略规划，唯其如此，才能使企业制造的价值财宝得以保障进而获得永续进展。笔者发觉，目前国外许多大公司都在年度治理和经营报告中加入了社会责任报告、社会责任审计等内容，充分体现了社会责任对公司治

26、理和组织能力的重大阻碍。CGR整合模型通过价值嵌入的视角将企业层次的公司治理（价值分配）、微观操作层次的组织能力（价值制造）和宏观层次的社会责任（价值保障）整合于一个嵌套的框架中，从而系统地讲明了企业价值运作机制的本质，也同时反映出组织能力、公司治理和社会责任在价值视角下的内在逻辑一致性。三、公司治理、组织能力和社会责任的演化前文构建的CGR整合模型诠释了组织能力、公司治理和社会责任基于企业的价值活动特征的逻辑一致性，但它仅是一个静态的分析框架，并不足以讲明企业能够同时实现这种CGR整合，若要更深入地理解CGR的实践机理，就须对其动态演化过程予以关注。企业的永续进展既包括量的增长，也涉及质的提

27、高。量的增长要紧表现为企业规模的扩大，包括组织结构复杂化、经营多元化等；质的提高则表现为组织能力的形成（价值制造能力）、治理机制的完善（价值分配制衡能力）以及公司社会责任的履行（价值保障能力）。新兴小企业和大规模成熟企业的差异不仅仅表现在数量或规模上，更多差异则体现在以上三者质的差不上。组织能力、公司治理和社会责任的整合在小企业向大规模成熟企业转变进程中呈现一个协同的渐进演化（Co-evolution）过程。下文在对比小企业和大规模成熟企业的基础上构建一个演化框架来分析CGR的演化过程是如何促成小企业向大规模成熟企业转变（简称CGR演化模型）（见图2）。1、组织能力、公司治理和社会责任的演化框

28、架（CGR演化模型）图2：CGR演化框架转变演化治理结构机制的演化托付代理的复杂性股东的数量变化董事会监事会等治理结构的完善利益主体的参与和要求托付代理较为简单股东数量较少董事会等治理结构的功能较弱或没有建立利益主体较少且阻碍力低托付代理复杂化股东数量大量增加治理结构比较完备，功能不断增强利益主体增加且对企业阻碍力扩大转变演化企业社会责任履行演化阻碍力及社会关注程度社会责任的层次和要求是否能将社会责任纳入战略规划应对外部社会责任危机的能力企业阻碍力较小以经济责任和部分法律责任为主没有将社会责任纳入战略规划应对外部危机的能力弱阻碍力增加引起关注常考虑道德责任和慈善责任的承担和履行逐步将社会责任纳

29、入战略规划应对外部危机的能力增强组织能力演化企业投资取向变迁技术创新变化运营治理变革销售方式转变文化品牌的建设关注短期利益依靠突发性创新组织结构、运作流程简单单一销售策略文化品牌的无意识侧重长期利润的猎取更多采纳渐进性创新组织复杂性提高、不断进行流程重组运用营销组合治理文化品牌建设的自觉转变演化新兴小型企业大规模成熟企业在图2的CGR演化框架中，组织能力的演化涉及以下几个方面：（1）小企业向大规模成熟企业转变过程中，其投资取向从关注短期利益的机会主义倾向过渡到关注长期利润的资源约束倾向，企业更加注重在既定资源条件下实现多业务协同进展；（2）技术创新上则从突发性的非连续创新方式转变为渐进性的连续

30、创新方式：小企业专门难开展连续性的大规模的研发投入，路径依靠较少，往往易于进行突变性创新，而大企业更多是需要多次投资的渐进性创新，研发投入趋于稳定；（3）在企业内部运营上，组织结构和运作流程逐渐趋于复杂且常常经历变革和重组，由此形成不断变革的多业务、多部门的运营治理；（4）在销售治理上，将从比较单一的销售策略如价格战等，转向具有创新意义的多种营销组合的治理方式；（5）就文化及品牌建设而言，将由小企业的无意识不自觉的状态演化为成熟企业的自觉的有步骤地文化治理和实施。治理结构和机制的演化能够从下面几方面表现出来：（1）从小企业到大规模成熟企业转变过程中，托付代理的复杂性不断提高，出现多重托付代理关

31、系，而且监控和激励机制的设计和实施的难度也增大；（2）股东的数量大幅增加，小企业的股东较少而且比较单一，而大企业的股东不但包括企业股东、个人股东，还加入了机构股东，不同股东的利益要求更需要平衡；（3）治理结构不断完善，大企业不仅要建立董事会、监事会、独立董事等治理结构，而且要明确各自权责界限，强化其功能和效用；（4）一些利益相关者对企业的阻碍力扩大，其参与程度和对企业要求也相应提高，作为大企业必须构建内外治理机制以达到对这些利益相关者的综合治理。企业社会责任履行的演化要紧表现为：（1）与小企业相比，大企业在行业垄断地位和对社会事务的权力方面更具优势，因此社会对大企业的关注和期望就更高，要求其承

32、担的社会责任也相应增多；（2）从履行社会责任的层次和要求来看，小企业重点履行的是经济责任和部分法律责任，完成财宝积存是其要紧任务，而大企业已积存了大量财宝，阻碍力增强，就必须相应的承担和履行更多道德责任和慈善责任；（3）就战略规划中是否融入社会责任即形成制度安排而言，小企业专门难做到这一点，而大企业倾向于将社会责任融入战略框架以提升自身的企业形象和声誉；（4）应对企业外部危机的能力体现的是企业对社会责任的处理，尽管小企业处理这种危机的能力较弱，但造成的损失也较小，而这种外部责任危机对大企业却会造成较大损失，因此，企业扩大的同时应不断增强自身的危机处理能力，方能真正成为成熟企业从而实现永续进展。

33、2、组织能力、公司治理和社会责任协同演化的拓展分析结合CGR演化模型和CGR整合模型，我们将针对组织能力、公司治理和社会责任在企业中的协同演化作进一步拓展。如前所述，演化模型强调的是小企业向大规模成熟企业转变过程中的组织能力、公司治理和社会责任作相应变化的动态性和过程性。企业要通过大量的“组织学习”、竞争考验和适应选择才能使自身的组织能力、公司治理和社会责任等各方面得到提升，而且，这种演化过程也将伴随大量的失败与淘汰，这将有助于我们理解企业间的种种差异；与之相比，整合模型关注的则是企业组织能力、公司治理和社会责任间的互动和协同，它从价值嵌入的角度更突出了这些相关价值活动的匹配性和完备性。综合看

34、来，演化模型和整合模型的融合将能更好地表达组织能力、公司治理和社会责任的协同演化，企业正是在这种“协同演化”的驱动下实现永续经营的。下文我们将通过协同演化模型展现企业基于组织能力、公司治理和社会责任相互阻碍下的协同演进趋向（见图3）。首先，在图3中，大立方体表示的是企业实现永续经营的成长空间和过程，三个坐标轴是组织能力、公司治理和社会责任，分不代表了企业永续进展的三个维度。这三个维度各自都有着相对稳定的演进趋势和规律，在各自的演化过程中都存在着“路径依靠”（诺斯，1994，中译本），而且，这三个维度互为路径依靠的根源，即相互联系相互作用而互为制约条件。没有了组织能力作为企业价值制造基础，治理结

35、构机制就成了一个空壳，而社会责任的承担更是“奢谈”；缺少匹配的治理结构机制，企业的价值分配难以平衡，其激励和监控功能也将弱化，导致代理人积极性降低进而降低组织能力治理的效率，也无法将社会责任转弊为利；倘若社会责任意识过低，其组织能力和公司治理也会受到社会的广泛质疑，严峻之时就会形成企业危机，制约企业持续成长，因此承担过多的社会责任也会削弱企业的组织能力和治理效率，从而导致企业的经济作用降低。其次，企业永续进展达到一定程度时，组织能力、公司治理和社会责任应该协同演化实现相互契合，达到一种能够产生良性互动的匹配状态，图中虚线小立方体表示了这种匹配状态，这种匹配状态确实是“最佳实践”（best pr

36、actice），即不要求组织能力、公司治理和社会责任各自最好，然而它们相互匹配互动的程度却能实现最佳。也确实是讲，在一个企业中，组织能力、公司治理和社会责任的边界不宜相差过大，而应有个限度，在此限度内，企业实现着共同进步和持续良性增长，而在限度之外，就将产生“瓶颈”制约，处理不当将极易造成企业的衰退和失败。正如德鲁克（2003，中译本）所言，只有将那些本身不属于企业处理范围的问题（社会责任）与企业胜任能力（组织能力）、企业价值体系（治理体系）相互吻合和转化，才能不削弱企业制造业绩的能力，才能保持良性进展。图3：CGR的协同演化及最佳实践组织能力投资运营销售技术文化公司治理托付代理改进董事会等治

37、理结构信息披露、审计等机制的完善对利益相关者的治理企业社会责任经济责任法律责任道德责任慈善责任最佳实践总之，组织能力、公司治理和社会责任的协同演化模型乃是前文CGR演化模型和CGR整合模型的总结和拓展，这种总结和拓展将有助于我们综合的审视CGR的整合和演化，同时也有利于我们更好地理解企业永续进展的复杂性和多样性。四、本文结论及实践启发综上所述，本文的论点是：（1）CGR在价值视角下具有逻辑一致性，它们作为企业价值运作机制的组成部分是应该整合在一起综合考察的；（2）动态而言，CGR各自呈现出渐进性的演化路径，其演化过程共同促成小企业向大规模成熟企业的转变；（3）CGR整合模型和演化模型的结合进一

38、步讲明，CGR的协同演化需注重三者之间的匹配和良性互动，力求保持在“适度”界限内，方能产生“最佳实践”进而达到企业的永续经营。基于此，本文提出以下实践启发：（1）既然公司治理、组织能力和社会责任差不多上价值活动，那么企业应将CGR整合演化作为企业的一种经营理念，渗透到自身持续进展过程之中。同时在治理目标的制定上，企业应将涉及CGR的各种潜在目标不断转化为实质性目标，通过外部专家协助和内部调查及讨论分析，整合成适合自身进展的目标体系。如美国强生公司，自1887年建立迄今，不断修订完善自身的经营理念和目标体系，逐步将众多利益相关者纳入其中：实现对患者、医护人员、社区和环境等负责；满足职员、供应商及

39、经销商等需求；并为股东提供合理回报，走上了良性进展轨道。因此，1982和1986年两次药品危机事件都未阻碍强生公司，反而使其赢得更为广泛的信任。（2）治理教育对促进企业的CGR整合演化实践具有十分重要的作用。Waddock教授（2002）认为，企业将社会责任等活动纳入经营过程之中是一件特不复杂的情况，整合实践中所需的分析技术、工具、技能等必须通过内外部的大量教育和培训，才能使企业习得和掌握。因此，企业进展过程中要尽可能和学校、研究者及各种社会培训机构通过研讨会、培训项目互动，学习处理涉及经营、治理和外部责任危机的各种问题，这将有助于增强企业的整体驾驭能力。（3）企业应逐步设立特定的内部机构来专

40、门考察公司治理、组织能力和社会责任的平衡进展问题。CGR的整合演化确实是动态平衡过程，这种平衡的“最佳实践”是一种理想状态，实际进展中常常可能出现失衡状态。因而，必须建立专门机构来时常考察CGR各自的内容要求是否发生了改变，现有的运行机制是否相互匹配，失衡状况能否微调等。否则，一旦这种失衡扩大，可能演变为危机，假如没有专门机构监控预警和高层治理人员沟通，失衡危机会就会导致企业失败。（4）在CGR技术操作及分析评价方面，构建和研发动态的CGR评价指标体系。例如，一些西方国家的投资基金就将反映公司治理和组织能力的财务体系、反映治理水平的治理报告以及反映公司对社会贡献的环境审计或责任评估报告三类报告

41、结合在一起，进行更具整体性的综合评价，并不断建立能够全面反映企业进展潜力的综合指标体系，这些基金的深度评价指标体系的研发也促进了企业从CGR理论向CGR实践的应用转化。（5）外部环境也要逐步营造出全面关注CGR的氛围。美国、欧洲越来越多的公司之因此能全面考虑CGR的共同进展，这和其政府、基金、媒体、社会运动等外部背景的氛围要求紧密相关。CGR的完善不仅和企业本身的“小系统”有关，也和企业外部的“大系统”相连。德鲁克（2003，中译本）就曾指出，“健康的企业和病态的社会是不相协调的”。因此，CGR的整合演化命题既是对企业永续进展的挑战，也是对整个社会环境的要求。总体而言，环境的急剧变动对企业进展

42、提出了更严峻的挑战，这进一步要求我们必须更全面深入地理解企业问题。对企业问题进行整合和动态演化分析既是一个全新的视角，也是一个特不复杂的过程。我们尝试将组织能力、公司治理和社会责任纳入整合的研究框架，正是希望能更好地理解企业演进的复杂性。本文尚有诸多局限和亟待改进之处，如实证研究不足、还缺少较具体的应用性研究支持等。然而，这一研究仅仅是个理论开端，旨在引起宽敞研究者和实践者对此问题的关注。如何对组织能力、公司治理和社会责任等问题进行深入论证并形成完整的理论体系，还需学界共同付出困难的努力。 参考文献1A Banaga, GRay &C Tomkins. A Conceptual Framewo

43、rk for Corporate Governance and Effective ManagementJ. Corporate Governance, July, 1995.2 Archie B. Carroll. Ethical Challenges for Business in the New Millennium: Corporate Social Responsibility and Models of Management MoralityJ. Business Ethical Quarterly, 2000, (10)3K. N. Dayton. Corporate Gover

44、nance: the other side of the coinJ. Harvard Business Review, 1984.4R.I. Tricker, Corporate GovernanceM. Gower Publishing Company Limited, 19845美道格拉斯诺斯. 制度、制度变迁与经济绩效M. 上海三联书店、上海人民出版社，1994. 6美科斯. 企业、市场与组织M. 上海：上海人民出版社, 1990. 7美钞票德勒. 企业规模经济与范围经济工业资本主义的原动力M. 北京: 中国社会科学出版社, 1999.8陈郁. 所有权、操纵权与激励代理经济学文选M. 上海