全面风险管理手册

1、全面风险险管理手手册（试行稿稿）发布日期期：二O 一二年三月全面风险管理手册I目录第一章 综 述述11.1编编制目的的及原则11.2参参考风险险管理标标准11.3手手册适用用范围及及发布111.4总总队全面面风险管管理目标标及原则则21.5 全面面风险管理理理念2第二章 全面风风险管理理体系框框架42.1风风险管理理运行框框架42.2 风险险管理组织442.3风风险管理理流程552.4 风险险管理信息报报告体系系6第三章 全面风风险管理理组织职职责83.1全全面风险险管理组组织结构构83.1.1组织织结构图83.1.2组织织管理原则83.2 队长长联席会93.2.1构成993.2.2职责993

2、.3风风险管理理主管部部门93.3.1构成993.3.2职责1103.6 执行行部门1113.6.1构成113.6.2职责111第四章 全面风风险管理理流程134.1风风险管理理流程框框架1334.1.1风险险管理流程程框图1134.1.2流程程符号说明1334.2 风险险评估1134.2.1流程程目标134.2.3流程程描述154.3 风险险管理策略制制定1884.3.1流程程目标184.3.3流程程描述204.4 风险险管理解决方方案制定定2214.4.1流程程目标214.4.3流程程描述234.5风风险管理理监控与与改进25II4.5.1流程程目标254.5.3流程程描述27第五章 全面

3、风风险管理理考核机机制295.1总总队全面面风险管管理考核核机制2995.2总总队风险险管理考考核参考考方案2995.2.1风险险管理办公公室考核核评价标标准305.2.2各职职能部门考考核评价价标准330附录一 相关词词汇表32附录二 总队风风险分类类模型35 风险分分类原则则355 风险险分类框框架366风险-组组织责任分工37附录三 安徽总队队风险评评估标准准38 附录四 安徽总队队风险评评估工作作原理和和评估模模型38 附录五 安徽总队队风险库库38 附录六 安徽总队队风险事事件部门门关联矩矩阵38 附录七 工具和和模板38 PAGE 11第一章综综述1.1编编制目的的及原则则为贯彻落

4、落实中材材集团有有限集团团公司（以下下简称“中材材集团”或“集集团”）关 于开展展全面风风险管理理工作的的通知，促进进地质勘勘查中心心安徽总队队（以下下简称“安徽总队队”或者者“总队队”）风险险防控机机制的建建立，在在充分结结合中材材集团风风险管理理建 设设标准和和原则的的基础上上，以及安徽徽总队现现存管理理框架基基础上，特制定安徽总队队 全面面风险管管理手册册（试行行），作为总总队全面面风险管管理体系系建设及及持续推推进的指指导 性性文件。编制的具具体目的的包括：明确总总队全面面风险管管理理念念，提高高风险意意识和风风险管理理水平；构建与与集团公公司全面面风险管管理体系系相配套套的风险险管理

5、机机制；明确总总队风险险管理组组织职能能、基本本工作流流程，以以及持续续运行的的方式；安徽总总队全面面风险管管理手册册编制制原则概概括为：先进性性与实用用性相结结合前瞻性性与渐进进性相结结合统一部部署与内内部提升升相结合合1.2参参考风险险管理标标准1、COOSO企业风风险管理理-整合框框架2、国务务院国资资委中中央企业业全面风风险管理理指引3、集团团公司风风险管理理体系建建设各项项要求和和标准1.3手手册适用用范围及及发布本手册由由总队指指定的风风险管理理办公室室负责解解释，适用于于总队各各部门的的风险管管全面风险管理手册理工作。本手册自自发布之之日起生生效，并并由风险险管理办办公室每每年更

6、新新和发布布一次。1.4总总队全面面风险管管理目标标及原则则 目标标：1、建立立完善的的全面风风险管理理组织体体系，形形成规范范化的风风险管理理流程；培育 总队内内部风险险管理文文化理念念，为总队队的规范范化管理理和科学学决策提提供支持持；2、科学学和系统统的管理理总队当当前面临临的八大大类风险险：战略略类、政政策类、财务 类、人人力资源源类、运运营类、安全类类和法律律类风险险；3、为总总队未来来发展战战略的稳稳步实施施提供有有效保障障，实现现经营管管理目标标的有 效性，降低经经营目标标的不确确定性。原则：1、服务务于战略略全全面风险险管理是是以企业业的整体体战略为为纲领来来建立的的，内 嵌于

7、总总队的战战略、服务于于战略，为总队队的战略略目标的的实现提提供有力力支持；2、面向向于全员员全全面风险险管理通通过组织织流程、文化渗渗透的方方式，使使每一 个员工工都能充充分认识识到自身身的风险险管理责责任，履行全全面风险险管理工工作职 责，自自觉防范范和控制制风险；3、体现现于整合合全全面风险险管理体体系应与与总队其其他管理理体系充充分整合合，对 现有的的组织职职能、制制度程序序和信息息系统的的梳理，加入入了风险险管理要要素， 使风险险管理落落实到日日常管理理工作中中去。1.5全全面风险险管理理理念风险管理理理念：追求利利益的最最大化和和可持续续发展的的平衡风险是是未来损损失的可可能性，是

8、未来来收益的的不确定定性风险与与市场相相伴，无无处不在在，无时时不在第二章全全面风险险管理体体系框架架2.1风风险管理理运行框框架风险管理理基本运运行框架架由风险险管理组组织、风险管管理流程程、风险管管理信息息系统 组成，并通过过风险管管理方法法论实现现信息和和报告的的及时传传递。图2-11风险管理运运行框架架2.2风风险管理理组织全面风险险管理的的组织由由三个层层次组成成，分别别是：风险分分层管理理风险分分类管理理风险集集中管理理全面风险管理手册战略决策层总队全面面风险管管理 审审议/决决策机构构风险集中中管理风险分类管理风险分类管理执行层总队风险管理专门机构其他职能部门操作层风险管理理岗位

9、风险管理理岗位图2-22全面风险管管理组织织分类框框架2.3风风险管理理流程全面风险险管理基基本流程程由风险险评估、风险管管理策略略制定、风险管管理解决决方案 制定、以及风风险管理理监督与与改进组组成。1、风险险评估流程输入入工具和方方法流程输出出制度流程程 内外部环环境分析析 组织织经验现场访谈谈 研讨会 调查问卷卷 加权评分分模型 风险图图谱工具具风险事件件列表 风险评评估列表表 风险险图谱2、风险险管理策策略制定定流程输入入工具和方方法流程输出出制度流程程 内外部环环境分析析研讨会 调查问问卷风险预警警指标 风险承承受度组织经验验风险事件件列表 风险评评估列表表 风险险图谱风险量化化分析

10、工工具风险量化化分析模模型3、风险险管理解解决方案案制定流程输入入工具和方方法流程输出出制度流程程 内外部环环境分析析 组织织经验 风险评估估列表 风险图图谱研讨会 风险量化化分析工工具 风风险量化化分析模模型重大风险险应对方方案 剩剩余风险险4、风险险管理监监督和改改进流程输入入工具和方方法流程输出出全面风险险管理制制度和手手册 风风险评估估列表风险图谱谱 重大风险险管理解解决方案案 风险险预警指指标 风险承受受度现场访谈谈 研讨讨会 调调查问卷卷 内部部审计风险量化化分析工工具 风风险量化化分析模模型重大风险险应对效效果风险与战战略目标标的定量量影 响响结果内部控制制有效性性2.4 风险管

11、管理信息息报告体体系风险管理理报告体体系是实实现风险险管理信信息自上上而下，管理决决策信息息自上而而下的 有效传传递的手手段，保障风风险的及及时得到到确认和和处置，风险管管理报告告体系包包括报 告类型型、风险险管理报报告的频频次及相相关责任任主体。总队各项项报告对对象、报报告主题题、报告告频次如如下表所所示。报告名称称编制主体体报告对象象报告频次次/年年度风风险评估估诊断报报告风险管理理 主管管部门队长联席席会1重大风风险管理理解决方方案风险控制制 责任任部门集团法律律事务部部 队长长联席会会1年度重重大风险管管理解决方案案落 实实情况检检查报告告风险管理理 主管管部门集团法律律事务部部 队长

12、长联席会会1年度全全面风险险管理报报告风险管理理 主管管部门集团法律律事务部部 队长长联席会会1第三章全全面风险险管理组组织职责责3.1全全面风险险管理组组织结构构3.1.1组织织结构图图综合办公室经营发展部资产财务部审计核算部地质勘查院实 验 室总 工 办安全行保部图3-11 全面面风险管管理组织织结构3.1.2组织织管理原原则全面风险险管理组组织结构构遵循现现在组织织职能基基础上，对风险险进行分分类、分层和和 集中中管理的的原则。风险分类类管理：将风险险进行分分类，并划分分主导责责任部门门和辅导导责任部部门承担担相关责任任。风险分层层管理： 战略略层以领领导班子子成员、党委成成员、队长助助

13、理、总工、副总会会计师、风险办公公室主任任组成的的联席会会；管理层由由分管副副队长牵牵头，设设风险管管理办公公室； 执行层由由各部门门负责人人、风险险岗人员员和业务务骨干组组成。 风险集中中管理：风险管管理办公公室主管管承担着着风险集集中管理理的职责责，负责总总队全部风险险信息的的汇总、加工分分析、报报告。3.2队队长联席席会3.2.1构成成队长、书书记、副副队长、总工、总队长长助理、风险管管理办公公室主任任。3.2.2职责责1、确定定总队全全面风险险管理体体系建设设的总体体目标和和原则，统一总总队风险险管 理理理念，督导总总队风险险管理文文化的培培育；2、确定定总队总总体风险险管理策策略、明

14、明确风险险偏好和和风险承承受度；3、审议议批准总总队全面面风险管管理体系系建设总总体实施施规划和和年度全全面风险险管 理理工作计计划，明明确总队队年度风风险管理理工作重重点；4、审批批总队全全面风险险管理制制度和全全面风险险管理手手册，总总队年度度风险评评估 诊诊断报告告、重大风风险管理理策略和和解决方方案和年年度全面面风险管管理报告告等。3.3风风险管理理主管部部门3.3.1构成成1、副队队长（风风险主管管领导）及风险险管理办办公室3.3.2职责责1、编制制、更新和和维护总总队全面面风险管管理制度度和全全面风险险管理手手册， 以及及其他相相关风险险管理工工作流程程和重要要文档，统一和和规范总

15、总队的风风险 管管理行为为；2、 制制定总队队全面风风险管理理体系建建设总体体实施规规划，编编制总队队年度全全面风 险管理理工作计计划，并并制定和和启动风风险评估估计划、重大风风险管理理策略和和 解决决方案制制定计划划，以及及其他风风险管理理计划；3、 根根据队长长联席会会的授权权，负责责对总队队本部的的重大决决策事项项（包括括对外 投资、对外担担保等事事项）进进行风险险的独立立性分析析和审查查，出具具风险分分 析报报告，并并发表独独立性意意见；4、 每每年定期期更新总总队风险险评价标标准、重重大风险险判断标标准，并并组织各各部门 进行研研讨，定定期组织织总队开开展风险险评估工工作；5、 汇汇

16、总、整整理、筛筛选总队队风险事事件库、设计风风险分类类框架、运用风风险评 估工具具和风险险分析工工具，综综合评估估和分析析总队风风险和风风险事件件，形成成 风险险重要性性等级图图谱和风风险管理理优先等等级图谱谱，并编编制总队队年度风风险 评评估诊断断报告；6、 协协助和指指导总队队各部门门开展重重大风险险管理策策略的制制定，定定义重大大风险 监控指指标及其其风险承承受度，协助总总队各部部门对重重大风险险解决方方案的研研 究制制定和落落实执行行；7、组织织和开展展总队重重大风险险解决方方案落实实执行情情况的监监督检查查工作；8、 根根据上年年度风险险评估结结果和全全面风险险管理体体系建设设和运行

17、行工作，编制 总队全全面风险险管理报报告，并并报送集集团法律律部；9、 集集中管理理总队全全面风险险管理体体系建设设和运行行文件、报告、以及其其他资 料。10、完完成经营营班子、队长联联席会授授权的有有关全面面风险管管理的其其他事项项。全面风险管理手册3.6执执行部门门3.6.1构成成1、各部部门负责责人2、风险险管理岗岗3、各部部门技术术骨干各部门门指派至至少一人人担任本本部门风风险管理理工作，负责与与风险管管理工作作小 组组和风险险管理主主管部门门的工作作交流和和协作，以及部部门内部部风险管管理工作作 的具具体协调调。3.6.2职责责1、贯彻彻执行总总队全面面风险管管理手册册，以及其其他正

18、式式发布的的风险管管理相 关制度度，配合合风险管管理主管管部门开开展风险险管理相相关工作作；2、贯彻彻执行总总队全面面风险管管理理念念，参与总总队组织织的风险险管理文文化活动动；3、在风风险管理理主管部部门的统统一组织织下，完完成本部部门职能能相关风风险的辨辨识 和和评估；4、在风风险管理理主管部部门的统统一组织织下，完完成本部部门主导导责任重重大风险险关 键键监控指指标和分分解指标标的确定定，以及及风险承承受度的的定义，确定重重大风 险应对对策略和和具体解解决方案案，必要要时开展展剩余风风险的评评估，并并参与其其 他部部门主导导、本部部门辅导导的重大大风险管管理策略略和解决决方案制制定；5、

19、落实实本部门门责任重重大风险险解决方方案，并并持续监监控解决决方案的的执行效效率 和和效果，及时调调整和修修正；6、实时时监控本本部门主主导责任任风险，及时辨辨识、评估本本部门职职能相关关风险， 并根根据风险险的动态态变化，及时调调整重大大风险管管理解决决方案；7、配合合风险管管理主管管部门，完成重重大风险险解决方方案落实实执行情情况的监监督 检检查；8、配合合完成风风险管理理主管部部门组织织和安排排的其他他风险管管理工作作。第四章全全面风险险管理流流程4.1风风险管理理流程框框架4.1.1风险险管理流流程框图图图4-11总队风险管理理流程框框图4.1.2流程程符号说说明图4-22 流程程符号

20、4.2风风险评估估流程目标标 总队各部部门定期期开展风风险事件件的辨识识、分析和和评估，有效地地辨识当当前总队队存在的的风险，分析其其动因和和影响，评估其其重要性性和管理理优先等等级。风阶辨识识与评估流流轩总部各职职能部门144.2.3流程程描述1.风风险管理理办公室室根据队队长联席席会审批批通过的的年度全全面风险险管理工工作计 划，制制定本年年度总队队风险辨辨识计划划。总队年年度全面面风险管管理工作作计划由由风险管管理办公公室于每每年年末末制定， 并由由队长联联席会审审核批准准；总队风风险管理理办公室室按照风风险分类类和风险险与部门门的责任任映射关关系，制制 定年年度风险险辨识计计划；风风险

21、辨识识计划包包括但不不限于：各部门门风险辨辨识 范范围、风险辨辨识时间间、风险辨辨识方法法、风险辨辨识问卷卷1等基本本信息，并 经经风险管管理分管管领导审审核通过过后予以以实施；总队每每年统一一组织和和开展一一次（以以上）的的风险辨辨识工作作。2.总总队各部部门在风风险管理理办公室室的统一一组织，确认各部部门执行行风险辨辨识计 划事宜宜，明确确各部门门风险辨辨识的范范围、参参与辨识的人人员，以以及对参参与人 员的时时间要求求。各部门门的风险险辨识工工作计划划的确认认由本部部门风险险管理岗岗位人员员负责， 具体体工作包包括：风风险辨识识计划的的确认、风险评评估员指指定、以以及风险险辨 识识工作进

22、进度的跟跟踪和沟沟通。3.总总队各部部门在确确定风险险辨识人人员和辨辨识时间间后，立即启启动风险险辨识工工作， 并提交交风险辨辨识问卷卷。各部门门风险评评估员对对风险辨辨识问卷卷中存在在风险事事件进行行确认，并补充充 新的的风险事事件；除完成成定期组组织的风风险辨识识计划外外，总队队各部门门需将日日常工作作中辨识识 到的的风险事事件及时时填入日日常风险险辨识表表，并提提交风险险管理主主管部门门归 档档；总队开开展的风风险辨识识对象为为本部相相关的风风险事件件，具体体包括：（1）影 响总队队各部门门实现其其管理及及经营目目标的各各种不确确定性（2）各部门门管理1 风险辨辨识问卷卷参照附附录七15

23、全面风险管理手册16流程中缺缺失或薄薄弱环节节。4.风风险管理理办公室室实时跟跟踪总队队各部门门的风险险辨识活动动，并提提供必要要的指 导。收收到各部部门风险险辨识问问卷后，风险管管理主管部门门对风险险事件进进行筛 选和优优化，剔剔除无效效信息和和重复信信息。风险管管理办公公室整理理总队各各部门递递交风险险辨识问问卷，筛筛选后录录入风险险 信息息库2，并按按照特定定编码规规则3，对风风险事件件进行编编码。5.风风险管理理办公室室在整理理和筛选选风险事事件的同同时，准备备下一步步的年度度风险 评价计计划。年度风风险评价价计划需需明确风风险评价价时间要要求、参参与评价价人员的的样本数数 量要要求、

24、风风险评价价标准44、风险险评价问问卷5、风险险评估培培训等要要求；风险管管理办公公室每年年根据总总队调整整的风险险管理目目标修订订一次风风险评价价 标准准；原则上上，参与与每条风风险事件件评估的的人员数数量不应应少于44人，其其中需包包 括主主导责任任部门负负责人和和员工，以及辅辅导责任任部门负负责人和和员工。6.总总队各部部门的风风险管理理岗位人人员根据据年度风风险评价计计划的要要求，安安排本 部门相相关数量量的风险险评估员员参与风风险评价价，并确确认评价价时间。7.在在必要时时，风险管管理办公公室组织织和开展展总队风风险评估估员的风风险评估估培训， 详细细介绍风风险评估估原理、模型、方法

25、和和流程，以确保保风险评评估员完完整掌 握风险险评估技技能。8.总总队各部部门在确确认风险险评估员员名单和和时间要要求后，立立即启动动风险评评估工 作，并并按照风风险评价价标准的的要求，汇总所所有数据，形形成各部部门的风风险评 估列表表，提交交风险管管理办公公室。风险管管理办公公室实时时监控各各部门评评估过程程，提供供全程指指导；2 风险信信息库参参照附录录二和附附录五3 风险编编码规则则参照附附录七4 风险评评价标准准参照附附录三和和附录七七5 风险评评价问卷卷参照附附录七 PAGE 18除完成成定期组组织的风风险评价价计划外外，总队队各部门门将日常常工作中中辨识到到的风险险事件进进行风险险

26、评价，并填入入日常风风险评价价表，及及时提交交风险管管 理办办公室归归档。9.风风险管理理办公室室汇总和和整理全全部风险险评价问问卷，剔除除无效数数据和重重复数 据，并并根据风风险评价价模型，汇总计计算各重重大风险险分类的的评估值值。风险管管理办公公室运用用风险评评价模型型6，明确风风险的主主辅导责责任主体体和相 关权重重，对风风险和风风险事件件进行综综合统计计，并填填入风险险统计表表7；风险管管理办公公室运用用总队重重大风险险判断标标准8，根据风风险统计计结果，绘 制制风险重重要性等等级图谱谱。10. 风险管管理办公公室根据据风险辨辨识和评评估的数数据，加工、处理、提炼，编制 总队年度风风险

27、评估估诊断报报告。风险管管理办公公室于每每年年末末或次年年年初形形成总队队年度风风险评估估诊断报报 告；年度风风险评估估诊断报报告应由由风险辨辨识评估估的基本本数据组组成，包包括高风风 险列列表、风风险动因因分析、风险多多维图谱谱、风险险初步应应对方案案等；如如资 源源和条件件允许，还应根根据风险险承受度度产生重重大风险险的量化化分析结结果。11. 风险管管理办公公室在编编制完毕毕总队年度风风险评估诊断断报告之后，需征 求总队队各部门门的意见见，并进进行统一一。12. 总队年度风风险评估估诊断报报告应应提交风风险管理分管管副队长长审阅；副队 长对评评估诊断断报告内内容进行行确认，如有不不符合实

28、际情情况地方方，提出出相应 调整建建议和意意见，并并由风险险管理办办公室进进行调整整。13. 总队年度风风险评估估诊断报报告经经分管风风险管理的副副队长审审核通过过后， 如存在在重大风风险事宜宜需提交交队长联联席会审审议，则提请请队长联联席会审审议； 队长联联席会从从公司定定位和未未来战略略出发，确定总队本本年度面面临的重重大风6 风险评评价模型型参照附附录四7 风险统统计表参参照附录录七8重大风风险判断断标准参参照附录录四9风险评评估诊断断报告模模板参照照安徽徽总队风风险评估估报告险，以及及本年度度管理改改进迫切切性高的的流程和和风险，并并对风险险评估报报告提出修改建建议和意意见，并并确定下

29、下年度的的重大风风险和风风险管理理重点。4.3风风险管理理策略制制定4.3.1流程程目标在在风险评评估的基基础上，针对重重大风险险，设计重重大风险险的关键键监控指指标，明确各重重大风险险的风险险偏好，定义相相应的风风险承受受度。审风险管理理策略制制定流程程是是1910风险偏好和风险承受度参照附录一和安徽总队重大风险管理策略和解决方案204.3.3流程程描述1.风风险管理理办公室室根据评评估出的的重大风风险，编编制和启动动重大风风险管理理策略 制定计计划。总队重重大风险险管理策策略制定定计划需需包括重重大风险险的范围围、策略略制定主主 导责责任部门门、辅导导责任部部门、管管理策略略制定的的时间等

30、等信息；总队重重大风险险管理策策略制定定计划经经风险管管理分管管领导审审核批准准后执 行。2.总总队重大大风险的的主导责责任部门门共同研研讨的方方式，选取取重大风风险的监监控指 标。战略层层面的重重大风险险关键指指标应围围绕总队队战略发发展以及及集团的的要求， 以能能够反映映企业战战略目标标实现程程度的财财务指标标为主；对于其其他非财财务 类类的重大大风险，可适当当选择相相关指标标进行量量化；对于难难以选取取相关指指标来监监控的内内控层面面的重大大风险或或重大缺缺陷，可可 制订订具体的的“控制制目标”和“控控制措施施类型”，作为本本风险的的风险管管理 策策略；控控制目标标类型包包括完整整性控制

31、制、准确确性控制制、有效效性控制制、及 时性控控制、接接触性控控制等五五项；控控制措施施类型包包括不相相容职务务分离控控 制、授权审审批控制制、会计计系统控控制、财财产保护护控制、预算控控制、战战略 分分析控制制、运营营分析控控制、绩绩效考评评控制、信息系系统控制制、制度度合规 控制、工作检检查控制制等11 项。3.在在选定关关键指标标的基础础上，风风险管理理办公室室与总队各各部门展展开研讨讨，根 据对总总队风险险偏好的的理解，初步确确定此关关键指标的风风险偏好好和风险险承受 度值。财务指指标的风风险承受受度10应以经经营目标标为导向向，结合合目标的的可实现现程 度度，以置置信度、可承受受值为

32、标标准进行行制定；非财务务指标的的风险承承受度可可选择指指标区间间作为制制定标准准；11 重大风险管理策略报告参照安徽总队重大风险管理策略和解决方案21全面风险险管理手手册风险管管理办公公室、重重大风险险辅导责责任部门门可参与与重大风风险主导导责任部部门组织织的研讨讨会。4.风风险管理理办公室室汇总各各部门的的重大风风险管理理策略，编编制重大大风险管管理策 略报告告11；5.风风险管理理办公室室将总队队重大风风险管理理策略报报告提交风风险管理理分管副副队长 审核，并给出出相应修修改建议议和意见见。6.风风险管理理办公室室提交经经分管副副队长审审核通过过后的重大大风险管管理策略略，至 队长联联席

33、会审审议；队队长联席席会从公公司战略略发展出发，对重大大风险的的关键 指标以以及承受受度做出出审议，给出相相应专业业建议和和意见。7.对对于关键键性财务务指标等等重大风风险的承承受度，应提请队队长联席席会，并并根据 队长联联系会最最终批复复确定风风险承受受度。8.将将最终定定稿的总总队年年度风险险管理报报告提提交集团团法律事事务部备备案。4.4风风险管理理解决方方案制定定流程目标标 在风险评评估的基基础上，针对重重大风险险和重大大风险管管理策略略，制定风风险应对对策略以以及具体体应对措措施，并并通过剩剩余风险险评估，衡量应应对效果果。平能部维维职民节公分附扣风凡剧长川门阶门恼阶E会民青民宫驻风

34、险管理理解决方方案制定定流程，22234.4.3流程程描述1.确确定总队队年度风风险评估估诊断报报告和风风险管理理策略后，风险管管理办公公室针 对重大大风险，组织相相关部门门制定具具体的风风险管理解决决方案，编制总总队重 大风险险解决方方案制定定计划。总队重重大风险险管理解解决方案案制定计计划需包包括重大大风险的的范围、风险管管 理策策略、风风险主导导责任部部门、风风险辅导导责任部部门、管管理解决决方案制制定 的的时间等等信息；总队重重大风险险管理解解决方案案制定计计划经风风险管理理分管领领导审核核批准后后 执行行。2.总总队重大大风险主主导责任任部门深深入分析析内外部部经营环境境，紧密密围绕

35、总总队定 位，选选择合适适的风险险应对策策略。根据不不同的风风险类型型，和面面临的不不同环境境，风险险应对策策略可以以分为风风 险承承担、风风险规避避、风险险转移、风险减减少、风风险利用用等；总总队重大大风 险险主导责责任部门门应充分分结合风风险的特特性，选选择其中中一种或或者组合合运用 风险应应对策略略；各部门门可采用用内部研研讨会形形式，选选择确定定应对策策略。3.总总队各部部门在确确定的风风险应对对策略前前提下，制定相应应可操作作的风险险控制 方案和和措施，并落实实相关责责任人员员、应对对成本和和应对时时间。风险应应对方案案和措施施应包括括但不限限于：具具体措施施、责任任人、解解决时间间

36、 和方方案成本本等信息息，并填填入风险险应对措措施表12；同时时，在风风险应对对措 施施表外，可以独独立的文文件形式式提交具具体的应应对方案案。4.总总队各部部门根据据制定的的风险应应对策略略和具体体解决方案案，在假假设其被被实施 的前提提下，对对剩余风风险进行行再次评评估。视总队队实际需需要，决决定是否否针对重重大风险险开展剩剩余风险险的再评评估；12 风险险应对措措施表参参照安安徽总队队重大风风险管理理策略和和解决方方案全面风险管理手册 PAGE 25总队各各部门以以风险应应对方案案已被实实施为假假设前提提，预估估风险事事件应对对计划实实施后风风险可能能性、影响程程度、以及管管理改进进迫切

37、性性的降低低水平；剩余风风险的后后评估标标准和方方法与风风险辨识识和评估估流程相相同。5.风风险管理理办公室室汇总总总队各部部门的风风险应对对策略和具具体解决决方案，形成 风险应应对计划划列表，为步骤骤7.提供供分析数数据。6.风风险管理理办公室室需要根根据风险险评估的的前后比比较值，定定性或定定量分析析应对 方案预预期的实实施效果果，并编编制总队队重大大风险管管理解决决方案报报告113。重大风风险以及及重大风风险的具具体风险险事件在在制定完完应对方方案并进进行剩余余 风险险评估后后，将形形成应对对前后的的风险进进行对比比；风险管管理办公公室根据据风险评评估的前前后比较较值，定定性分析析应对计

38、计划预期期 的实实施效果果；在条件件和资源源允许时时，可以以通过风风险量化化方法，分析专专项重大大风险关关 键指指标实现现既定目目标的置置信度，或者在在一定置置信度下下，关键键指标能能够 达达到的实实际值。7.总总队重重大风险险管理解解决方案案报告经各部部门征求意意见后，提交分分管副 队长审审核。8.分分管副队队长需要要对重大大风险管管理解决决方案进进行审核，并提出出相应修修改建 议和意意见。9.风风险管理理办公室室和总队队各部门门向队长长联席会会汇报重重大风险险管理解解决方 案，并并听取相相应的建建议和意意见。10. 队长长联席会会对重大大风险管管理解决决方案报报告进行行审批，并决定定下一年

39、年度的 风险管管理重点点。13 重大大风险管管理解决决方案报报告参照照安徽徽总队重重大风险险管理策策略和解解决方案案4.5风风险管理理监控与与改进流程目标标 针对辨识识和评估估出来的的风险，监控风风险的状状态变化化，检查重重大风险险应对计计划的制制定情况况和实施施情况，评估内内部控制制的有效效性，并根据据风险管管理流程程设计结结果，不不断自我我完善风风险管理理机制。风川领领照叫骨输入叫办风除队呻总|眼管长公们且的u以险也队分主协肯会险监督14改进流流程5积极阳阳台，仙仙女L 是刘执执?于怕娃26全面风险管理手册 PAGE 384.5.3流程程描述1.风风险管理理办公室室制定总总队年度度重大风风

40、险管理理解决方方案落实实情况检检查计 划，启启动执行行情况的的检查。总队重重大风险险管理解解决方案案落实情情况检查查计划需需包括重重大风险险的范 围、风风险管理理策略、风险主主导责任任部门、风险辅辅导责任任部门、管理解解 决方方案落实实进度要要求等信信息；总队重重大风险险管理解解决方案案落实情情况检查查计划经经风险管管理分管管领导审审 核批批准后执执行。2.风风险管理理办公室室启动总总队重大大风险管管理解决决方案落落实情况况的检查查计划。风险管管理办公公室可采采用现场场访谈或或者问卷卷调查的的方式，向重大大风险应应 对方方案相关关责任单单位调查查方案执执行的情情况，包包括实际际执行的的进度、成

41、 本本、时间间等信息息，并填填入风险险应对计计划检查查表；总队各各部门积积极配合合风险管管理办公公室的应应对检查查工作，并如实实反映应应 对执执行情况况。3.风风险管理理办公室室根据重重大风险险的应对对检查情情况，综合合分析应应对效果果，编 制年度度重大风风险管理理解决方方案落实实情况检检查报告告。风险管管理办公公室应与与重大风风险主导导责任部部门充分分沟通和和交流，明确应应 对方方案的执执行效果果，并提提出计划划修改的的意见，反映于于重大风风险管理理解 决决方案落落实情况况检查报报告中。4.总总队年度度重大风风险管理理解决方方案落实实情况检检查报告告提交分分管副队队长审 核。风险管管理办公公

42、室牵头头组织各各主导责责任部门门根据相相应的意意见进行行修改。5.总总队年度度重大风风险管理理解决方方案落实实情况检检查报告提提交队长长联席会会审阅全面风险管理手册和批准。风险管管理办公公室牵头头组织各各主导责责任部门根根据队长长联席会会意见进行修改改。6.将将最终版版的年年度重大大管控自自我评估估报告提交集团团法律事事务部进进行备 案。第五章全全面风险险管理考考核机制制5.1总总队全面面风险管管理考核核机制1、总队队为了规规范及推推进风险险管理工工作，建建立了风风险管理理考核机机制，在在操作 层面上上完成了了全面风风险管理理体系闭闭环全过过程。该机制制通过对对总队全全面风 险管理理执行情情况

43、的考考核，对对本阶段段风险管管理工作进行行总体评评价，从从而落 实责任任，明确确奖惩，并为下下一阶段段风险管管理工作作提供借借鉴和指指导。2、风险险管理考考核的考考核主体体是风险险管理办办公室，亦是每每次考核核的发起起部门， 考核核对象包包括总队队各部门门。风险险管理办办公室根根据总队队风险管管理工作作考核 方案（参考）对各部部室风险险管理考考核。3、考核核周期可可分为定定期和不不定期考考核，涉涉及所有有部门全全面风险险管理考考核周 期可以以设为一一年；对对于突发发事件应应对或特特定阶段的专专项风险险评估可可以采 用不定定期的方方法，周周期长短短依据实实际情况况制定。4、风险险管理办办公室牵牵

44、头在年年终时覆覆盖总队队各部门门，根据据考核标标准，出出具考 核结果果，并汇汇总考核核结果，写入年度风风险管理报告告向队队长联席席会汇 报。注：全面面风险管管理工作作将在条条件成熟熟时，纳纳入到总总队各部部门绩效效考核体体系。 本考核核方案作作为总队队今后开开展全面面风险管管理业绩绩考核的的参考方方案，待条件件成 熟熟时由风风险管理理办公室室另行修修订。5.2总总队风险险管理考考核参考考方案为了更好好推进和和实施总总队全面面风险管管理体系系的建设设，落实风风险管理理工作的的责 任任，将风险险管理工工作有效效的加入入现有的的考核体体系，同时结结合集团团风险管管理考核核的 总总体思路路，我们们形成

45、了了目前的的考核参参考方案案。本考核方方案主要要针对总总队风险险管理执执行机构构（全面面风险管管理办公公室和总总队各 职能部部门），基于于总队现现状，本本方案目目前主要要针对全全面风险险管理体体系运行行阶段的的 执行行情况进进行考核核，待条条件成熟熟时由全全面风险险管理办办公室另另行修订订。5.2.1风险险管理办办公室考考核评价价标准考核内容容评分权重风险管理理 体系系维护组织职责责落实是否明确确落实了了风险管管理组织织的职责责和权限，并并且按照照职责权权限开展展相关工工作1020制度流程程落实是否严格格按照风风险管理理工作流流程开展展相关工作10风险管理理 体系系运行风险评估估年度/专专项风

46、险评评估执行行情况，风险评估报告的编编写情况况1050管理策略略和解决决方案管理策略略和解决决方案制制定的情情况，是否按按照流程和和要求开开展了相相关工作作15监控报告告及预警警是否制定定了风险险的监控控指标及及其预警警区间，是否否按照报报告机制制形成了了报告15风险管理理优化改改进是否在运运行过程程中根据据风险管管理的组组织体系、工工作流程程、报告机机制和考考核机制制的 运运转情况况进行优优化完善善和改进进工作10风险管理理 工作作组织风险管理理工作计计划年度或者者专项风风险管理理工作计计划制定定是否及时合合理，是是否符合合总队的的实际情情况1530风险管理理工作组组织风险管理理相关工工作开

47、展展的组织织安排工工作是否有效效，各种培培训和会会议的议议程和材材料 是是否准备备充分，决议和和总结材材料是否否及时整理归档档155.2.2各职职能部门门考核评评价标准准考核内容容评分权重风险管理理 体系系维护组织职责责落实是否明确确了解本本部门或或岗位的的风险管管理职责和权权限，并且按按照职责责权限配配合风险险 管理理办公室室开展相相关工作作1020制度流程程落实是否严格格按照风风险管理理工作流流程配合合风险管理办办公室开开展相关关工作10风险管理理 体系系运行风险评估估年度/专专项风险评评估执行行情况，本部门主导管理责责任的风风险评估估编写情情况1035管理策略略和解决决方案管理策略略和解

48、决决方案制制定的情情况，是否按按照风险管管理办公公室的要要求配合合相关工工作10监控报告告及预警警是否制定定了风险险的监控控指标及及其预警警区间，是否否按照指指标预警警进行对对风险进进行实 时监控控，风险状状态发生生变化是是否及时时形成 报告汇汇报主管管部门和和领导10风险管理理优化改改进在运行过过程中根根据风险险管理的的组织体体系、工作流程程、报告机机制和考考核机制制的运转转情 况况，能否否提出优优化完善善和改进进的意见见5风险管理理 业绩绩考核重大风险险损失事事件是否发生生了有管管理责任任的重大大风险损损失事件1530重大风险险管理效效果通过对重重大风险险管理，是否降降低了其其发生的概率或

49、或者损失失的程度度，和管理理前重大大风 险险的状况况是否有有明显好好转15风险管理理配合的及及时性是否及时时配合风风险管理理办公室室开展风风险515工作配合合管理相关关的工作作配合的质质量风险管理理办公室室要求的的相关工工作和成成果的质量是是否满足足风险管管理办公公室和相相关 领领导的要要求10各部门负负责人的的全面风风险管理理工作的的考核结结果，可与负负责人的的综合表表现、部 门门经营管管理水平平、年度预预算执行行质量、安全生生产工作作、全面风风险管理理工作指指标并 列作为为年薪绩绩效考核核的参考考依据。附录一相相关词汇汇表1、 CCOSOO：Commmitttee off SSponnso

50、rringg OOrganizzatiionss oof thee TTreaadwaay CCommmisssionn 的简简称，由美国国注册会会计师协协会、美国会会计协会会、内部审审 计师师协会、财务执执行官协协会，以以及管理理会计师师协会等等机构联联合成立立， 于于19992 年年发布内部部控制整体框框架，和20004 年年发布企业业风险管管 理整合框框架。2、 风风险：是是指在公公司未来来发展过过程中存存在的不不确定性性对公司司实现战战略及 经营目目标的影影响。3、 风风险辨识识：是指指辨识出出公司当当前面临临的各种种风险。公司可可以从岗岗位活 动或主主要业务务流程出出发，搜搜集、辨辨

51、识出公公司各个个层面、各项重重要经营营 活动动及其重重要业务务流程中中存在哪哪些内外外部风险险事件，并对辨辨识出的的风 险险事件根根据动因因或影响响特征进进行整理理归类与与风险的的统一定定义。4、 风风险承受受度：是是公司为为了实现现发展战战略目标标所愿意意且能够够承担的的风险 限度，也是企企业风险险偏好的的边界。5、 风风险的发发生可能能性：是是指在公公司当前前的风险险管理水水平下，风险事事件发 生的概概率或发发生的频频度。6、 风风险的管管理改进进迫切性性：是指指在公司司当前的的人员意意识、管管理措施施和资 源配置置等条件件下，风风险可以以按预期期目标得得到有效效管理的的程度。7、 风风险

52、的影影响程度度：是指指如果风风险发生生，对公公司的战战略目标标或财务务指标 等所产产生影响响的大小小。8、 风风险分层层管理：是指根根据全面面风险管管理活动动内容的的不同以以及风险险本身 性质和和重要程程度的不不同，在在战略、执行、操作三三个管理理层级上上划分相相 应的的风险管管理责任任和风险险报告责责任。每每个层级级要求有有对应的的职能机机构 落落实风险险管理责责任。9、风风险分类类管理：是指根根据具体体风险的的管理需需要和现现有的职职能体系系分工， 把不不同风险险的管理理责任落落实到不不同部门门或不同同单位。由具体体的部门门或 单单位在规规定的风风险限额额范围内内，主导导管理该该风险，其他

53、单单位根据据需要给予协助助或支持持。10、 风险分分析：是指对对风险的的各项属属性特征征进行定定量和/或定性性的分析析。根 据风风险辨识识过程中中对风险险事件的的各项属属性特征征的分析析判断，包括影影响 程程度、发发生可能能性、管管理水平平、管理理应对措措施、事事件之间间的相互互影响 等，整整理、分分析、判判断各风风险的属属性特征征和管理理现状。11、 风险管管理基本本流程：是指公公司在全全面风险险管理工工作中，由各层层面的相相 关单单位在管管理的各各环节和和经营过过程中执执行的工工作流程程，主要要包括五五项 工工作：(一) 风险险评估(二)风险管管理策略略制定(三)风险应应对（四）风险 监控

54、和和管理改改进(五) 风险险应急。风险管管理基本本流程是是个不断断循环的的工 作作流程。12、 风险管管理文化化：源于于公司的的风险哲哲学，表表现为公公司日常常运营中中员工的的 风险险意识、对待风风险的态态度、对对风险价价值的理理解及风风险管理理工作实实践 中中的行为为表现。13、 风险管管理信息息系统：是将信信息技术术应用于于全面风风险管理理的各项项工作， 传输输企业风风险和风风险管理理信息的的信息系系统平台台，该系系统包括括风险数数据 和和信息的的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等等各项 功能。14、 风险管管理优先先等级图图谱：指指根据风风险重要要性程度度和风险险管理改改进

55、迫切切 性两两个维度度的测评评分而得得到的风风险坐标标图，并并被划分分为红色色、黄色色、 绿绿色区域域，分别别代表管管理水平平等级为为高、中中、低。15、 风险管管理组织织职能：是公司司为了有有效管理理风险而而在现有有组织职职能下设设 计的的全面风风险管理理相关组组织机构构和职能能安排。16、 风险集集中管理理：是指指在公司司本部层层面运用用风险管管理的专专业知识识和专门门 的工工具，通通过专职职的风险险管理机机构，对对公司面面临的各各类风险险信息进进行 汇汇总分析析和评估估，统一一确定公公司的风风险组合合和控制制风险水水平，对对跨部 门和业业务单位位的风险险管理工工作进行行组织协协调，从从而

56、为公公司全面面风险管管 理战战略性决决策提供供依据。17、风风险偏好好：是公公司在根根据既定定的发展展战略目目标、所所处的外外部市场场经营环境及自自身的资资源优势势和管理理水平，对其面面临的风风险所采采取的基基本态度和看法法。18、 风险评评价：是是指对公公司风险险全貌进进行总体体评价并并判断出出当前的的重大风风 险和和管理上上需要重重点改进进的风险险。在风风险分析析的基础础上，根根据各项项风 险险的影响响程度、发生可可能性、管理水水平等属属性特征征值，采采取绘制制风险 图谱等等手段进进行风险险评价，对各项项风险进进行比较较，确定定各项风风险的重重 要性性特征和和管理优优先顺序序。19、风风险

57、事件件：是风风险在企企业发生生或表现现的具体体形式，是风险险的物化化。未 来的不不确定性性对公司司目标的的影响是是通过风风险事件件的发生生来实现现的。20、风风险图谱谱：是用用于风险险识别和和对其进进行优先先排序的的有效工工具。一一旦公 司的风风险被识识别以后后，就可可以将其其展示在在风险图图谱的不不同位置置上表明明 其需需要处理理的紧急急程度，由此为为风险管管理策略略和解决决方案的的制订提提供 依依据。根根据风险险的影响响程度和和发生可可能性，可以在在风险图图谱上确确定该 风险的的重要性性程度处处于高、中、低低哪个等等级；根根据风险险的重要要性程度度 和管管理水平平，可以在在风险图图谱上确确

58、定该风风险的管管理改进进优先级级处于高高、 中中、低哪哪个等级级。21、风风险重要要性等级级图谱：指根据据风险发发生可能能性和风风险影响响程度两两个维 度的测测评分而而得到的的风险坐坐标图，并被划划分为红红色、黄色、绿色区区域， 分别代代表重要要性等级级为高、中、低低。根据据风险发发生可能能性和风风险影响响 程度度两个指指标，可可综合计计算得到到风险重重要性程程度值。22、内内部控制制：指围绕绕风险管管理策略略目标，针对企企业战略略、规划、投融资资、 市市场运营营、财务务、内部部审计、法律事事务、人人力资源源、采购购、质量量、安 全生产产、环境境保护等等各项业业务管理理及其重重要业务务流程，通过执执行风险险 管理理基本流流程，制制定并执执行的规规章制度度、程序序和措施施。23、全全面风险险管理体体系：是公司司在全面面风险管管理中建建立并维维护的必必要系统