大型集团公司制度汇编(二)

1、PAGE PAGE 64规章制度度管理通通则文件编号号秘密等级级秘密版本号1.0实施日期期紧急程度度紧急第1页共7页管理例会会及工作作计划/总结制制度目的 为规规范各中中心/事事业部总总监及执执行副总总监的工工作方式式，使其其养成良良好的工工作习惯惯，并形形成于公公司决策策层的正正式工作作沟通，提高整整体的工工作效率率，在原原有制度度的基础础上，修修订发布布。适用范围围各中心/事业部部总监及及执行副副总监第三条 专业语语和缩略略语无 内容及及要求月度管理理会议会议目的的：沟通通信息，解决问问题，分分享经验验。会议内容容及汇报报顺序。会议内容容：会议主持持人对上上月公司司整体工工作做出出大致总总

2、结。各事业部部和中心心没人用用约十分分钟的时时间对本本部门的的工作进进行总结结：上月工作作总结。包括已已完成的的工作和和未完成成的工作作。已完完成工作作应包括括完成时时间、结结果或达达成的效效果：未未完成工工作应包包括未完完成的原原因、延延期完成成的时间间。重点点在于关关键数据据，工作作成果以以及需要要进一步步改进的的方面； 本月工工作安排排。包括括本月需需完成的的重点工工作，具具体负责责人以及及预期完完成时间间； 提出对对本部门门或相关关部门工工作的意意见和建建议。C）总裁裁做最后后总结，指出上上月工作作中的不不足和存存在的问问题，并并提出本本月的工工作重点点和具体体要求。2）汇报报顺序。会

3、议按按以下部部门顺序序进行汇汇报：a)生产产经营类类部门。具体顺顺序为：鞋业事事业部、服装事事业部、销售管管理中心心、品牌牌管理中中心、商商品管理理中心、商品管管理中心心、俄罗罗斯事业业部；b）职能能管理类类部门。具体顺顺序为：技术质质量中心心、财务务管理中中心、人人力行政政中心、信息管管理中心心。3、会议议时间：每月110日左左右，具具体时间间提前22天确定定并通知知。4、参会会人员：公司总总裁、副副总裁、总裁助助理，中中心主管管工作的的总监、副总监监及指定定人员。5、会签签准备。参会人人员应做做好以下下准备：1）以标标准格式式做好工工作陈述述；2）对于于要发表表意见的的议题进进行充分分考虑

4、，没有方方案不发发言；3）参会会人员应应不定期期对会议议效果进进行评估估；4）各中中心/事事业部应应在例会会结束后后三日内内召开部部门会议议传达管管理会议议精神；5）总裁裁办指定定专人对对会议安安排的重重点工作作进行跟跟踪。8、会议议纪律1）参会会人员不不得迟到到，不得得无故缺缺席，如如需请假假应提前前一天由由总裁审审批；2）会议议期间不不得接听听电话，不得离离开会场场；3）会议议期间不不得做与与会议议议题无关关的工作作；4）违反反纪律者者将被记记录并予予以一定定的处罚罚。工作计划划和工作作总结。工作计划划和工作作总结标标准格式式见附件件1和附附件2。工作计划划和工作作总结内内容工作计划划内容

5、：工作计划划是致力力于年度度的总目目标及月月度、每每周的份份目标而而即将开开展的工工作或活活动，工工作计划划的内容容不是包包含本周周所有的的工作项项目，大大致可以以包括以以下几种种类型：a)重要要的日常常性例行行事务（可以用用类别、时间或或数量加加以标识识）；b)重要要的持续续性项目目性事务务（可以以分项目目实施的的步骤加加以标识识）；c)重要要的规划划发张等等管理性性事务（可以分分管理推推进的步步骤加以以标识）；d)其他他重要事事务。2）工作作总结内内容： 工作总总结须对对照确认认过的工工作计划划内容逐逐项进行行，内容容包括：职权管理理范围内内：报告期内内按完成成工作成成果和结结果：数数据、

6、事事实和简简要分析析；未按期完完成工作作进度和和未完成成原因分分析。改进措施施和计划划；个人职权权管理范范围以外外：意见和建建议；希望讨论论的议题题。工作计划划和工作作总结的的提交。提交时间间：下月月工作计计划每月月25-30日日提交，上月工工作总结结每月88日前提提交。提交方式式：按照照标准格格式制成成WORRD文档档提交。接受人：总裁助助理。审核：总总裁在每每月300日对工工作计划划进行审审核，并并于次月月5日前前返回给给各中心心。存档：工工作计划划和工作作总结由由总裁办办统一整整理归档档。工作计划划和工作作总结的的考核。工作计划划的考核核重点：完整性性和及时时性。工作总结结的考核核重点：

7、工作完完成率和和及时性性。工作计划划的执行行。工作计划划经批准准后各中中心总监监须再次次工作计计划的基基础上进进一步分分解和分分配工作作，进一一步落实实到下级级员工的的工作计计划中，做到事事事有人人负责，保证工工作计划划有最大大可能按按时完成成。各中心总总监可以以根据实实际情况况对工作作计划做做出调整整，但涉涉及与其其他部门门协同完完成的工工作做出出调整时时要及时时通知工工作关联联人。流程图无附件附件1：总监月月度工作作计划标标准格式式；附件2：月度工工作总结结标准格格式；附件3：月度管管理例会会会议纪纪要；附件4：月度工工作季度度跟踪表表。附件1月度工作作计划标标准格式式 中心心总监月月度工

8、作作计划与与总结序号 时间间工作内容容第一周第二周第三周第四周完成日期期配合部门门11.11.21.322.12.233.13.23.33.445提交人： 提提交时间间： 审审核人： 审审核时间间：附见2：月度工作作总结 中心/部部门总结人总结月份份XXX年年XX月月第一部分分：已完完成的工工作已完成的的工作工作结果果或成果果第二部分分：未完完成的工工作未完成工工作完成进度度%未完成原原因第三部分分：下一一步措施施1、2、3、4、5、第四部分分：意见见和建议议1、2、3、4、第五部分分：希望望上级协协调解决决的问题题1、2、3、4、附件3 会议议纪要 中中心20009 _号 签发人人： XX月

9、X月月上（下下）午，XXXX主持召召开第XXX次总总裁办公公会议，XXXXXXXXX出席：列席：记录：主题：抄送：（中国）有限公公司中心心 日期印印发附件4月度工作作总结 月度工作作进度跟跟踪表序号工作内容容责任人完成时间间完成情况况1综合管理理类2市场管理理类3生产技术术类4人力行政政/财务务/信息息类规章制度度管理通通则文件编号号秘密等级级秘密版本号1.0实施日期期紧急程度度紧急第1页共7页通讯员管管理制度度目的为进一步步推动公公司企业业文化建建设，加加强企业业文化宣宣传，使使公司广广大员工工更好地地了解公公司文化化、公司司内外发发生的相相关新闻闻及公司司的经营营发展动动向。适用范围围 公

10、司司所有正正式员工工。定义通讯员石石我司业业余新闻闻工作者者，以服服务公司司员工，丰富丰丰富公司司文化生生活，传传播健康康优质的的公司信信息为宗宗旨，是是广大员员工实践践新闻采采编与文文学创作作的直接接接洽者者。通讯讯员秉承承“诚信、热情、求实、科学、创新”的理念念，积极极参与公公司新闻闻采写和和公司员员工作品品的采集集推荐工工作。内容及要要求通讯员申申请与审审批公司员工工可以申申请成为为通讯员员，通讯讯员的选选定，采采取个人人报名与与部门推推选相结结合原则则，由各各中心、事业部部最终选选定，报报总裁办办公共关关系部审审批。各部门报报送通讯讯员，经经总裁办办公共关关系部审审核，申申请被正正式核

11、准准的，方方成为公公司通讯讯员。通讯员申申请与审审批通讯员须须为公司司正式员员工具备基本本的写作作技能，热爱新新闻传播播与文化化宣传。擅长与人人喉痛，关注公公司资讯讯，具有有发掘新新闻的敏敏感度。遵守通讯讯员管理理制度蛮蛮能积极极履行通通讯员的的职责和和权利。规章制度度管理通通则文件编号号秘密等级级秘密版本号1.0实施日期期紧急程度度紧急第1页共7页通讯员职职责把握正确确的舆论论导向，积极了了解本中中心、事事业部所所发生的的新闻，并及时时予以报报道，内内容真实实、准确确。积极参加加公司组组织和安安排的重重点采访访及其他他活动，带动、帮助本本部门员员工积极极创作，并负责责采集所所在中心心、事业业

12、部员工工的原创创作品。每月255日前，通讯员员应以电电子稿见见形式将将所在部部门稿件件投递至至公共关关系部，作品上上需注明明作者姓姓名和所所属部门门、中心心，每期期稿件数数不少于于2篇（含图片片、新闻闻报道），原则则上，通通讯员本本人每月月投递稿稿件至少少1篇。对公司宣宣传工作作提出建建议意见见。通讯员的的权利通讯员具具有对本本单位工工作的知知情权和和采访报报道的权权利，各各部门、各单位位应为通通讯员开开展工作作提供必必要的条条件和支支持。在同等情情况下，通讯员员的稿件件优先录录用，并并署名“通讯号号：XXXX”，优秀秀稿件由由公共关关系部推推荐到公公司新闻闻站、商商业网站站和外部部媒体转转载

13、刊发发。通讯员享享有公司司不定期期为通讯讯员组织织的各类类培训、联谊、参观、拓展等等活动的的权利。通讯员考考核、奖奖励与惩惩罚公司总裁裁办公共共关系部部按通讯讯员的投投稿情况况、刊稿稿数量和和质量、活动参参加情况况以及完完成其他他工作情情况，进进行量化化管理和和综合考考核，按按年度表表彰在工工作上有有突出贡贡献按的的通讯员员，并给给予奖励励。稿件数量量、质量量优秀的的创作者者，公司司将为提提供个人人专栏。稿件被采采用的，一律付付给搞废废。具体体为：新新闻稿、一般稿稿稿酬110-660元/篇，各各类原创创稿件，分优秀秀、良好好、普通通等级划划分，优优秀等级级作品稿稿酬800-1000元 /篇，良

14、好等等级作品品稿酬为为50-80元元/篇，普通等等级作品品稿酬110-550元/篇，特特别优秀秀作品，稿酬从从宽。通讯员连连续两个个月未提提交稿件件，公共共关系部部将以EE-maail形形式提醒醒；此后后一月内内仍不投投递任何何稿件，将对其其进行通通报批评评。对提供虚虚假、抄抄袭、违违法稿件件的通讯讯员，一一斤发现现查实，立即取取消通讯讯员资格格，并通通报批评评。规章制度度管理通通则文件编号号秘密等级级秘密版本号1.0实施日期期紧急程度度紧急第1页共7页(六) 投稿须须知1、稿件件分新闻闻稿、一一般稿、原创稿稿、原创创作品体体裁、风风格、内内容不限限。2、新闻闻稿：包包括公司司组织，各中心心事

15、业部部组织活活动，新新闻事件件的文字字（1000字以以内）及及图片说说明。3、一般般稿：包包括公司司重要政政策训导导、人物物采访、各中心心事业部部重要活活动及研研发成果果等文字字（2000字以以内）及及图片说说明。4、各类类原创稿稿件？：体裁，内容不不限，包包括诗歌歌、散文文、杂文文、小说说、读后后感等。5、如有有照片、音频、视频、等非文文字文件件需要提提交，可可以通过过附件上上传方式式提交，多张照照片可以以预先打打包压缩缩后上传传。如需需提交较较大的文文件，请请联系公公共关系系部获取取其他提提交方式式。6、通讯讯员稿件件被采用用之后，编辑部部将以邮邮件的形形式通知知该通讯讯员，优优秀稿件件将

16、被推推荐发表表，所获获酬劳归归通讯员员所有。7、若没没有收到到稿件被被采用的的通知，则证明明来搞未未被采用用，未采采用的稿稿件将存存入稿件件库中，恕不退退回。8、想公公司投稿稿代表作作者同意意原创稿稿件的版版权归作作者与公公司共同同所有，公司有有权在本本网站发发表该稿稿件，或或向第三三方提供供转载，转载将将著名出出处及作作者，转转载所获获酬劳归归作者本本人所有有。9、对于于侵犯他他人之合合法权益益及著作作权的，有稿件件提供者者承担相相应法律律责任。备注被规定解解释权归归总裁办办公共关关系部所所有，未未尽事宜宜提交总总裁办公公共关系系部讨论论哭额定定。本规定子子发放之之日起生生效。流程图（无）规

17、章制度度管理通通则文件编号号秘密级秘密版本号1.0实施日期期紧急程度度紧急第1页共7页全面预算算编制规规定目的为了更好好的编制制公司预预算特制制订本规规定。适用范围围集团各公公司。专用语和和缩略词词无内容及要要求全面预算算的编制制编制内容容销售预算算；生产及采采购预算算；部门费用用开支预预算；资本预算算。全面预算算管理流流程图（附后）全面预算算编制与与执行的的时间安安排（附附后）全面预算算编制注注意事项项全面预算算的编制制是公司司全面提提高管理理水平，提升核核心竞争争力，实实现有经经验管理理向科学学管理、全面管管理的重重大举措措，各部部门务必必高度重重视此次次预算编编制工作作。销售预算算是全面

18、面预算的的起点，销售预预算的质质量高低低直接关关系到全全面预算算的科学学性。销销售管理理中心务务必对销销售量、销售额额和销售售毛利率率等重要要指标做做出准确确的预测测，以保保证全面面预算的的质量。各部门对对费用开开支预算算务必突突出重点点、量入入为出，事实求求是编制制本部门门的预算算和资本本性支出出预算，各部门门负责人人必须在在全国预预算的执执行会上上详细说说明本部部门预算算编制的的依据及及合理性性，努力力实现企企业利润润最大化化。各部门务务必在规规定的时时间内完完成本部部门的预预算编制制工作，以保证证全面预预算工作作的顺利利完成，各部门门中心的的负责人人为本部部门预算算编制 工作的的第一责责

19、任人。全面预算算指标体体系是220077年公司司对各部部门考核核的重要要依据，公司将将对全面面预算的的完成情情况进行行考核，对有关关的责任任人进行行合理的的奖惩，公司将将完善相相关的考考核与奖奖惩制度度。费用项目目及使用用说明部门费用用开支项项目内容容工资核算销售售部门人人员的工工资，包包括固定定工资、考核工工资、各各种补贴贴、奖金金等；计入相相关中心心、部门门（分公公司指各各职能管管理部门门和自营营网点，下同）。2）福利利费核算按工工资总额额的144%计提提的福利利费和按按总公司司财务管管理中心心规定的的比率计计提的年年终奖金金；计入相相关中心心、部门门。3）折旧旧费核算制销销售部门门相关建

20、建筑物、办公设设备、设设施的折折旧费及及所属单单位使用用的运输输设备折折旧费等等；计入相相关中心心、部门门。4）运输输费之上品运运输过程程所发生生的费用用，包括括运费、汽油费费、过桥桥费、停停车费等等；计入相相关中心心、部门门（车辆辆）。装卸费指商（产产）品装装卸所发发生的支支出；计入入相关中中心、部部门。包装费指销售商商（产）品过程程中发生生的包装装支出；计入入相关中中心、部部门。办公费只只销售部部门日常常领用的的各项办办公用品品及各种种消耗性性的物品品，包括括办公用用的各种种文具、计算器器、订书书机、文文件夹、文件架架、电话话机、茶茶具、电电热壶、茶叶、盒纸、筒纸、电脑耗耗材及其其他物料料

21、消耗等等；计入相相关中心心、部门门。水电及取取暖费核算销售售部门在在日常管管理工作作中，发发生的税税费、电电费、冬冬季取暖暖费，包包括外购购和自制制的；计入入相关中中心、部部门。通讯费差旅费只销售部部门人员员因业务务出差到到省内、外、境境外的各各项费用用、包括括各种交交通费、住宿费费、伙食食补贴费费、市内内交通补补贴、通通讯费用用补贴及及其他杂杂费及短短途交通通费（更更单员的的交通费费）；计入入相关中中心、部部门。交际应酬酬费（业业务招待待费）只因业务务需要或或其他公公务发生生的宴请请、送礼礼（含公公司自产产产品）和礼节节性开支支及相关关费用。计入入相关中中心、部部门。租赁物业业费只销售部部门

22、根据据需求对对外租借借场地、房屋等等发生的的一切费费用及被被收取的的物业费费管理费费。计入相相关中心心、部门门。修理费只销售部部门发生生的设备备、设施施维护修修理费用用，包括括中小修修理及大大修理费费用；计入入相关中中心、部部门。保险费职位销售售商平所所发生的的保险费费（包括括销售部部门的财财产保险险费、汽汽车保险险费等）计入入相关中中心、部部门。社保费核算销售售部门员员工按国国家规定定提取、交纳的的员工社社保费用用。计入相相关中心心、部门门。广告费指公司发发生的各各种宣传传费用，包括各各种媒体体（电视视台、电电台、报报刊、杂杂志、互互联网络络、户外外固定或或流动广广告）、展示展展销会、交易会

23、会、体育育赞助广广告、形形象代言言人赞助助商、CCBA赞赞助商、刊物宣宣传费（自办）、区域域推介、制作设设计、广广告宣传传用品、网点维维修、市市场调研研等。可可在本项项下按上上述细项项分设，具体反反映告宣宣传费用用的详细细情况。计入入相关中中心、部部门。商场费用用只销售商商品过程程中发生生的与商商场有关关的公关关费、促促销费、商场管管理费等等。计入相相关中心心、部门门。（商商场公关关费单列列）市场管理理费核算产品品销售后后发生的的各项费费用，如如质量问问题处理理费、给给顾客补补偿费等等。计入相相关中心心、部门门。售后服务务费核算产品品销售后后发生的的各项费费用，如如质量问问题处理理费、给给顾客

24、补补偿费等等。计入相相关中心心、部门门。文化宣传传费指公司为为建立企企业文化化及宣传传国家的的有关经经济方针针政策，而在公公司内部部成立的的各种运运动队、文工队队、乐队队的日常常经费（包括服服装、鞋鞋、道具具、乐器器、补贴贴等），以及建建立各种种宣传栏栏、报栏栏、各种种招牌、标识、布条、标语等等的制作作经费。计入入相关中中心、部部门。保洁绿化化费公司销售售部门发发生的保保洁费用用、绿化化费用、计入入相关中中心、部部门。器架及大大店补贴贴指公司给给予经销销商开店店的器架架及房租租的补贴贴费用。计入入相关中中心、部部门。销售返利利核算销售售过程中中发生或或集体的的分销商商、经销销商月度度、季度度、

25、年度度返利计入入相关中中心、部部门。会务费指公司或或分公司司召开订订货会、经营会会议的费费用；包包括：场场地租金金、场地地安装设设计、会会务费、住宿及及餐费、车费、会议用用品、产产品演示示费用、拍摄制制作费（含音响响、灯火火），媒媒体公关关费、主主持人费费用、通通讯费等等。可按按具体字字母分设设。计入相相关中心心、部门门。产品研发发费指销售部部门发生生的新产产品设计计、研制制、开发发、打样样等过程程中发生生的各种种材料费费、模具具等、资资料费等等，可根根据公司司的实际际情况在在本项目目下，进进一步细细分各项项目，以以详细反反映产品品研究与与开发项项目，以以详细反反映产品品研究与与开发项项下各费

26、费用的具具体发生生情况。计入入相关中中心、部部门。设计费指销售部部门在进进行新产产品设计计、研制制、开发发、打样样等过程程中发生生的各种种费用。计入入相关中中心、部部门。检验检测测费指公司采采购材料料、成品品等委托托外部检检测单位位进行检检测过程程中发生生的各项项费用。计入入相关中中心、部部门。咨询及中中介费指销售部部门因业业务或管管理需要要，聘请请专业咨咨询机构构提供相相关业务务或管理理咨询的的费用，申办相相关产品品商品权权、专利利权申请请、产品品标准、质量标标准、生生产标准准、管理理标准等等而委托托中介机机构办理理手续的的相关费费用等。计入入相关中中心、部部门。招聘费指公司在在招聘管管理人

27、员员、生产产工人及及其他人人员过程程中，制制作有关关宣传材材料、刊刊登招聘聘广告、应聘人人员车旅旅费、租租赁招聘聘摊位以以及支付付给人才才招聘中中介机构构的费用用等。计入入相关中中心、部部门。培训费公司举办办的市场场终端（对分销销售商）培训费费用。计入入相关部部门、中中心。低值易耗耗品摊销销至各部门门所使用用的非生生产用低低值易耗耗品，应应承担的的价值摊摊销部分分，根据据“低值易易耗品摊摊销分配配表”的实际际数。计入入相关中中心、部部门。开办费摊摊销指企业在在筹建期期间发生生的不能能计入有有关资产产成本的的各项费费用按规规定进行行摊销。计入入相关中中心、部部门。34） 店面面受让费费摊销核算公

28、司司在经营营过程中中收然店店面而付付出的受受让费，按财务务规定的的期限进进行摊销销的金额额。计入相相关中心心、部门门。 335）无无形资产产摊销 指公司司四根据据由原规规定的年年限，对对公司拥拥有自主主产权的的无形资资产价值值的摊销销。如商商誉、商商标权，专有技技术、管管理软件件等。计入入相关中中心、部部门。 36)其他摊摊销 核算待待摊销费费用、长长期待摊摊费用其其他明显显规定按按月摊销销的费用用。计入相相关中心心、部门门。 37）坏账准准备 指公司司按有关关规定比比例计提提的应收收款项的的坏账损损失准备备。计入相相关中心心、部门门。 38）存货跌跌价准备备 指公司司在期末末根据市市价与成成

29、本孰低低的原则则（总公公司统一一规定的的存货跌跌价提标标准），对村和和价值进进行苹果果而产生生的减值值损失。计入入相关中中心、部部门。 39）存货的的盘盈盘盘亏 指公司司在定期期或不定定期盘点点中，出出现的盘盘亏或盘盘盈，扣扣除责任任认定赔赔偿后的的净损失失。计入相相关部门门、中心心。 40）税费 指公司司缴纳的的不计入入主营税税金及附附加进行行核算的的其他税税费、基基金，如如印花税税、车船船使用税税、防洪洪费、财财税部门门收取的的专项基基金等（含总公公司可能能收取的的税点）。计入入相关部部门、中中心。 41）董事会会费 指公司司董事会会日常办办公、召召开会议议、董事事会成员员车马费费、津贴贴

30、等费用用。计入相相关部门门、中心心。 42）工会经经费 指根据据国家有有关规定定按职工工工资总总额的22%提取取的，用用于公司司红会组组织的活活动经费费。工会会经费按按规定部部分留用用，部分分上缴上上一级工工会组织织。计入相相关部门门、中心心。 43）职工教教育经费费 指根据据国家有有关规定定按职工工工资总总额的11.5%提取的的，用于于只用学学习先进进技术、先进管管理经验验、提高高业务水水平和操操作能力力、职工工培训中中心开办办经费及及岗前培培训，在在岗培训训费用（包括外外聘人员员授课费费）等。计入入相关部部门、中中心。44）其其他除上述以以外发生生的费用用，该科科目反映映的费用用不得超超过

31、总费费用的55%。计入入相关中中心、部部门。制造费用用项目内内容水电费指工厂在在组织与与管理过过程中发发生的水水电费，包括外外购和自自制的管管理用水水、用电电。通常常特指办办公区域域、公共共区域的的用水用用电。应应按相关关计量器器记录的的耗用量量及单价价计算计计入。通讯费指工厂发发生的应应付予电电讯局、移动通通讯公司司的固定定电话费费、移动动电话费费等。市内交通通费指发生在在市内当当天往返返的车旅旅费。按各各部门实实际使用用情况列列入相关关部门、中心。差旅费指工厂管管理人员员因业务务出差到到省内、省外的的各种费费用，包包括各种种交通费费、住宿宿费伙食费补补贴，市市内交通通补贴、通讯费费补贴、其

32、他杂杂费及短短途交通通费等。工资指工厂行行政管理理人员工工资及非非计件工工人固定定工资、浮动工工资、奖奖金、各各种补贴贴等。职工福利利费指按工厂厂行政管管理人员员及非计计件工人人的工资资总额的的一定比比控制的的，用于于职工福福利支出出的费用用。运输设备备费用指工厂使使用使用用小货车车、摩托托车所发发生的油油费、路路桥费等等。办公费指工厂在在组织与与管理个个过程中中领用单单各种办办公用品品，指各各种文具具、计算算器、订订书机、复印纸纸张、文文件夹、电话机机、茶具具、电热热壶、茶茶叶饮料料、盒纸纸、电脑脑耗材等等。物料消耗耗在工厂在在组织和和管理生生产过程程中领用用单各种种消耗物物料、物物品。通通

33、常指塑塑料袋、橡胶圈圈等物料料消耗等等。维护修理理费指工厂生生产用固固定资产产（房屋屋建筑物物除外）、低值值易耗品品的维护护修理费费，包括括大修理理的计提提或摊销销和经常常性修理理支出。折旧费指工厂生生产用固固定资产产（房屋屋建筑物物除外）按规定定的折旧旧方法、折旧范范围和固固定资产产原值按按月计提提的折旧旧费。低值易耗耗品摊销销指个噢内内存生产产用低值值耗品按按低值易易耗品摊摊销办法法及在用用生产用用低值易易耗品计计提的摊摊销费。运杂费指工厂间间或工厂厂内部材材料存货货的转移移而发生生的短途途运输费费、装卸卸费、搬搬运费等等。保险费指工厂生生产设备备的各种种财产险险、综合合险；生生产工人人及

34、工厂厂管理人人员工伤伤保险、养老保保险、失失业保险险、妇女女生育险险、医疗疗保险等等。劳动保护护费指工厂为为保证生生产安全全及保护护工人劳劳动安全全，所购购置物品品及采取取措施等等而发生生的费用用。其他指不属于于以上项项目的其其他制造造费用。附则本办法由由总公司司财务管管理中心心负责解解释和修修改。本办法从从20007年11月1日日起开始始实行。流程图无第六条表表单= 1 * GB3预算流流程图 = 2 * GB3预算时时间表预算流程程图第1622页图表表未体现现规章制度度管理通通则文件编号号秘密等级级秘密版本号1.0实施日期期紧急程度度紧急第1页共7页资本性支支出管理理规定目的为了保障障资产

35、的的安全和和完整、提高资资金使用用效率、增强公公司长期期竞争力力，特对对本公司司的资本本性支出出政策及及程序做做如下规规定。适用范围围公司及公公司所属属单位专用语和和缩略语语内容及要要求资本性支支出的范范围资本性支支出包括括固定资产产支出：包括直直接购买买、在建建工程转转入等方方式取得得房屋、建筑物物、机器器、机械械、运输输工具以以及其他他与生产产、经营营有关的的设备、器具、工具等等而发生生的支出出。另外外，一些些不属于于生产、经营主主要设备备的物品品，但单单位价值值在10000元元以上，并且使使用期限限超过22年度，也视同同固定资资产支出出。无形资产产支出：无形资资产支出出可分为为可辨认认无

36、形资资产支出出和不可可辨认无无形资产产支出。可辨认认无形资资产支出出包括专专利支出出、非专专利支出出、商标标权支出出、著作作权支出出、土地地使用权权支出等等；不可可辨认无无形资产产支出是是指商誉誉支出。长期待摊摊费用性性支出：指公司司企业已已经支出出，但摊摊销期限限在1年年以上（不含11年）的的各项费费用性支支出，包包括固定定资产修修理支出出、租入入固定资资产的改改良支出出、物业业租赁支支出以及及摊销期期限在11年以上上的其他他待摊费费用性支支出。资本性支支出的管管理资本性支支出的支支出申请请本规定中中所列范范围内的的资本性性支出，需求（或发生生）部门门应按现现有流程程和相关关规定事事先提出出

37、支出申申请，并并提供相相关需求求（或发发生）背背景和规规划资料料。资本性 授权批批准按现有规规范对资资本性支支出拥有有授权批批准的部部门和人人员，应应严格按按照规定定行驶相相应的授授权。资本性支支出的业业务经办办经授权批批准可以以发生的的资本性性支出，提交需需求部门门或有关关部门按按照高哦哦纳斯所所规定的的流程和和规范进进行办理理。资本性支支出的会会计记录录资本性支支出发生生过程中中及结束束后，有有关经办办人必须须及时向向财务管管理中心心提交相相关单据据。财务务管理中中心应及及时进行行相应的的会计记记录。资本性支支出的安安全保管管涉及实物物资产的的资本性性支出，实际使使用人和和保管人人应加强强

38、其日常常维护和和管理，保证其其安全和和完整，并防范范可能发发生的损损失。涉及非实实际资产产的资产产性支出出，实际际控制人人或责任任人应加加强日常常检查和和管理，防范可可能发生生的损失失。资本性支支出的稽稽核检查查公司有关关稽核部部门或人人员应定定期或不不定期检检查公司司已有的的资本性性支出情情况，具具体办法法按公司司现有其其他相关关规定执执行。附则本办法自自20007年11月1日日开始执执行。本办法的的解释权权归公司司财务管管理中心心。规章制度度管理通通则文件编号号秘密等级级秘密版本号1.0实施日期期紧急程度度紧急第1页共7页订货会专专项费用用管理制制度目的为了规范范订货会会专项费费用，更更好

39、节约约开支，使其更更符合公公司内控控管理，风险防防范，特特制定本本制度。适用范围围集团内各各公司专用语和和缩略语语：无内容及要要求事前预算算流程如下下：第1655页图表表未体现现流程说明明：1.销售售（零售售）管理理中心在在每期订订货会开开始前应应提前330天提提交“订货会会总预算算表”、“订货会会工作安安排方案案”，报相相关领导导审批后后，将两两份资料料抄送财财务管理理中心。“订货会会总预算算表”必须含预预估总费费用支出出及大类类费用预预算金额额、本次次订货会会预估总总订货额额、会务务费收取取标准及及预计收收取会务务费总额额。参照会务务组内部部分工，原则上上涉及到到有会务务费用产产生的相相关

40、会务务工作，必须有有两个或或两个以以上的中中心参与与及确认认。销售售（零售售）管理理中心如如需要行行政部、品牌管管理中心心、信息息管理中中心等相相关中心心支持、配合工工作事项项应在订订货会开开始前提提前200天填写写“业务需需求申请请单”，并详详细注明明相关要要求，相相关中心心在接到到销售管管理中心心提交的的“业务需需求申请请单”后1小小时反馈馈是否能能按时处处理及预预计完成成日期。原则上上除零星星支出项项目外均均需外签签订合同同，同时时应至少少联系三三家以上上合作方方，并择择优处理理。相关中心心应在订订货会开开始前115天汇汇总提交交“订货会会总预算算表”（需明明细到合合作商），该预预算金额

41、额必须在在总预算算金额范范围内，同时提提交“付款进进度表”至财务务管理中中心，如如有签订订合同则则必须同同时交合合同复印印件。事中控制制流程会务费收收取：会会议开始始前，会会务工作作人员到到财务管管理中心心领取公公司专用用收款款收据，根据据客户人人数按实实填写收款收收据，由客户户有效签签单人确确认，将将客户联联交对方方，同时时将存根根联及其其余联数数在订货货会期间间及时完完整上交交至财务务管理中中心，不不可出现现断号，款项原原则上不不采用现现场收取取。酒店住宿宿控制：原则上上只有收收取会务务费的参参会人员员及会务务工作人人员方可可安排住住宿。若若公司非非会务工工作人员员或未收收取会务务费的参参

42、会人员员需要住住宿，必必须由需需求部门门填写“业务需需求申请请单”，经总总裁助理理级及以以上人员员审批同同意方可可安排住住宿，同同时注明明是否用用餐。会务用餐餐控制：会务工工作人员员应尽可可能同客客人做好好沟通，做好订订餐数量量的工作作。以节节约为原原则，每每餐总用用餐数量量不可超超出正常常人的餐餐数。酒水及其其他物品品的控制制：凡涉涉及到酒酒水、服服装、鞋鞋等实物物形态物物品的分分发、使使用均必必须经相相关验收收人员、领取人人员的确确认签字字，同时时编制进进出流水水帐。在在订货完完成的当当天，会会务组保保管人员员将进出出流水帐帐及验收收签字表表、领取取人员的的签字表表送交财财务管理理中心。特

43、殊费用用处理：凡有特特殊费用用发生时时，必须须由需求求部门填填写“业务需需求申请请单”，经总总裁助理理级以上上人员审审批同意意方可安安排开支支。如临临时开支支超出原原预算范范围，现现场需有有预算调调整审批批权的副副总裁及及以上人人员安排排方可同同意安排排开支，事后补补办专项项费用预预算调整整手续，否则冲冲减该中中心当期期日常预预算。其他费用用控制：以节约约为原则则。事后结算算及财务务报告分分析会务费收收入结算算流程。由费用会会计根据据会务费费工作人人员交回回的已开开出收收款收据据的有有效结算算联进行行统计汇汇总，做做出“应收会会务费汇汇总表”交领导导审批，领导审审批后交交往来会会计确定定往来款

44、款账。合作方款款项结算算流程：在订货货会期间间，各项项工作相相关负责责人将每每日的“业务使使用单”提交财财务管理理中心，财务人人员依据据预算对对每日的的“业务使使用单”进行审审核，并并在会议议结束一一周内要要求有各各项业务务相关负负责人通通知各协协议客户户提交“对账单单”到财务务，财务务人员结结合“付款进进度表”及“订货明明细预算算表”进行审审核，审审核通过过后，通通知各工工作相关关负责人人进行审审核并办办理付款款手续。订货会费费用预算算调整：各部门门在会议议结束时时，提交交有领导导审批的的“实际费费用与预预算对比比表”给财务务人员，超支的的需在表表中说明明其差异异原因，由财务务出具初初步审核

45、核意见及及建议，提交领领导审批批同意是是否调整整预算，未经同同意调整整预算的的超支费费用将不不允许报报销。订货会专专项费用用分析报报告：由由销售（零售）管理中中心将本本次订货货会实际际订单额额提交财财务管理理中心，财务管管理中心心根据订订单额、费用控控制过程程说明以以及预算算执行情情况说明明，及时时做出专专项费用用分析说说明，并并报送相相关领导导审阅。订货会会专项费费用结算算流程图图第1688页图表表未体现现附则本制度的的解释权权、修订订权属财财务管理理中心。本办法自自二OOO七年六六月一日日起实施施。流程图无表单订货会会业务申申请单订货货会业务务使用单单表1：体育用品品集团订货会总总预算表表

46、中心： 制制表：项 目目金 额备 注预估订货货金额（元）收取会务务费每人标准准（元/人）预估人数数（人）开支预算算住宿、餐餐费及后后勤费用用（元）战略推广广费（元元）会场布展展费（元元）电脑设备备及耗材材（元）其他（元元）合计（元元）审批： 复复核：表2：第第1700页-1172页页图表未未体现规章制度度管理通通则文件编号号秘密等级级秘密版本号1.0实施日期期紧急程度度紧急第1页共7页全面预算算调整制制度第一条 目的为适应公公司动态态战略决决策和管管理需要要，注重重原则性性与灵活活性的平平衡，需需要建立立严格的的预算调调整流程程，使预预算能够够得到更更加有效效的科学学控制，强化目目标管理理和例

47、外外管理，特拟定定本预算算调整制制度。适用范围围适用于集集团下个个分公司司。专用语和和缩略语语无内容及要要求各中心/事业部部因公司司战略决决策需要要、突发发事件等等情况发发生，如如预料有有可能再再次预算算执行数数与原预预算编制制数产生生较大差差异时，允许提提出预算算调整申申请，说说明调整整原因和和理由，填写“预算调调整申请请单”，经本本中心/事业部部总监签签字确认认后，提提交至预预算执行行小组财财务预算算管理专专员处。若有重重大调整整事项还还附有详详实的“预算调调整申请请报告”。财务预算算管理专专员根据据送审资资料结合合实际情情况，沟沟通协调调具体调调整事项项，发起起预算执执行小组组专项，发起

48、预预算执行行小组专专项会议议，进行行讨论分分析，充充分评估估后出具具初步审审核意见见。预算执行行小组将将初审意意见及资资料提交交至预算算决策委委员会审审批。预算管理理专员根根据预算算决策委委员会审审批同意意调整后后是“预算调调整申请请单”进行预预算调整整，各中中心/事事业部对对批准调调整的预预算数据据进行更更新备档档，并按按调整后后的预算算数据进进行日常常管控与与分析。附则：本制度的的解释权权、修订订权属财财务管理理中心。本制度自自20007年88月1日日开始实实施。流程图“预算流流程图”表单第1744页-1175页页图表未未体现规章制度度管理通通则文件编号号秘密等级级秘密版本号1.0实施日期

49、期紧急程度度紧急第1页共7页全面预算算管理制制度目 的为配合集集团战略略目标以以及经营营计划的的实现，构建集集团化管管理控制制链，合合理配置置和协调调资源，有效控控制、考考核集团团各业务务单元的的全部经经营管理理活动，防范和和及时化化解经营营风险，特制定定本预算算管理制制度。适用范围围适用于集集团下属属各控股股子公司司专用语和和缩略语语无内容及要要求总体说明明实行以战战略为导导向的全全面预算算管理制制度，由由集团制制定经营营战略，确定整整体战略略目标，各业务务单元对对集团经经营战略略进行细细化和延延伸，制制定经营营管理计计划，以以业务预预算、成成本预算算为基础础，以经经营利润润为重要要目标，以

50、盈利利预测和和现金预预测为核核心进行行预算编编制，将将集团未未来的经经营活动动以计划划的方式式通过数数据的形形式具体体、系统统的反应应出来，并作为为预算执执行和考考核的依依据。集团战略略、全面面预算、经营绩绩效是一一个密不不可分的的、高效效互动的的有机整整体，全全面预算算在其中中起着承承前启后后的重要要作用。集团通通过全面面预算来来监控战战略目标标的实施施进度，而全面面预算的的执行评评价将作作为集团团对下属属各业务务单元绩绩效考核核的重要要依据。业务单元元可以是是各子集集团、各各子公司司、各中中心、各各事业部部或各部部门，是是负责编编制预算算并承担担预算责责任的预预算责任任主体。组织与智智能

51、集团全面面预算决决策委员员会组织形式式集团成立立全面预预算决策策委员会会，总裁裁带头，负责并并领导、推行全全面预算算管理，具体组组织形式式如下： 委员员长：CCEO 副委委员长：COOO、CFFO 成员员：所以以副总裁裁职能审批和发发布全面面预算管管理制度度、各年年度预算算实施方方案、与与预算相相关的控控制政策策考勤标标准及奖奖惩办法法；根据公司司战略规规划和年年度经营营计划确确定年度度预算总总目标；指导与协协助业务务单元决决定其年年度工作作目标及及经营管管理计划划，并审审查通过过；组织召开开质询会会，审查查、讨论论各业务务单元的的年度预预算数据据，提出出质询及及修正建建议；批准与下下达集团团

52、整体预预算；审查预算算支出，对预算算调整申申请进行行审核，提出处处理意见见；接受各业业务单元元期间将将年度预预算执行行报告，召集预预算执行行分析会会议，讨讨论并作作出考核核评价；当企业内内外环境境发生变变化时，讨论并并修订年年度预算算；仲裁有关关预算冲冲突。集团全面面预算执执行小组组组织形式式集团成立立全面预预算执行行小组，上呈下下达，贯贯彻落实实预算决决策委员员会的决决策精神神，负责责全面预预算管理理的具体体推进工工作，由由组长、副组长长向预算算决策委委员会汇汇报工作作。具体体组织形形式如下下： 组长长：COOO、CCFO 副组组长：财财务管理理中心分分管副总总监、经经营管理理中心总总监 主

53、要要成员：战略规规划部经经理财务管理理部经理理职能拟定和修修订全面面预算管管理制度度、各年年度预算算实施方方案、与与预算相相关的控控制政策策、考核核标准及及奖惩办办法，并并上报全全面预算算决策委委员会审审议；根据年度度经营总总计划，将集团团预算管管理决策策委员会会提出的的全面预预算总目目标进行行分解、下达到到各业务务单元；协助预算算决策委委员会对对各单元元的年度度工作目目标及经经营管理理计划进进行审查查；编写并提提供各业业务单元元编制预预算所需需的表样样及编制制说明，培训和和指导其其正确编编制预算算；根据年度度预算实实施方案案，组建建各业务务单元预预算执行行小组，制定时时间进度度表，落落实各业

54、业务单元元的预算算编制具具体事宜宜，对各各业务单单元的预预算编制制过程进进行指导导，对预预算数据据进行审审查和整整体协调调，汇总总完成集集团预算算，上报报集团预预算管理理决策委委员会审审议；向各业务务单元下下达经批批准的全全面预算算方案；监督各业业务单元元预算的的执行情情况，定定期进行行预算执执行情况况的分析析评价和和反馈，促使其其达成预预算目标标；接受并审审查各业业务单元元提出的的预算调调整申请请，向集集团预算算决策委委员会提提出修订订预算建建议；针对各业业务单元元提交的的期间及及年度预预算执行行工作报报告，提提出工作作改进与与绩效考考核建议议，上报报集团预预算管理理决策委委员会审审议并反反

55、馈其决决策结果果；经集团预预算管理理决策委委员会授授权，协协调、处处理预算算执行过过程中出出现的问问题。其他有关关预算推推行的策策划与联联络事项项。各业务单单元预算算执行小小组组织形式式根据集团团战略规规划和经经营管控控思路确确定年度度经营管管理业务务单元，成立年年度各业业务单元元预算执执行小组组，负责责落实各各业务单单元及其其所属预预算责任任主体的的该年度度预算管管理工作作的具体体推进与与执行，此小组组为年度度专项小小组。组组织形式式为： 组长长：分管管副总裁裁 副组组长：各各公司总总经理、各公司司财务领领导 成员员：各公公司、各各中心/事业部部领导职能根据公司司经营战战略，确确定本业业务单

56、元元年度工工作目标标，编写写经营管管理计划划，并上上报预算算决策委委员会审审议通过过；根据审批批通过的的各业务务单元经经营计划划，将集集团预算算执行小小组提出出的业务务单元预预算目标标进行再再次分解解细化及及下达。组织所属属各责任任主体预预算编制制人员参参与预算算培训，按照预预算编制制时间进进度表，指导本本业务单单元预算算编制，对预算算数据进进行初步步审查，汇总完完成预算算初稿，上报集集团预算算执行小小组审议议；向责任主主体下达达经批准准的全面面预算方方案，监监督其预预算执行行情况，参与预预算执行行情况的的分析评评价和反反馈；接受并初初步审查查各部门门提出的的预算调调整申请请，向集集团预算算执

57、行小小组提出出预算调调整或修修正建议议；编写业务务单元期期间及年年度预算算执行工工作报告告，上报报集团预预算执行行小组初初步审查查；协助集团团预算执执行小组组协调、出来预预算执行行过程中中出现的的问题；其他有关关预算推推行的策策划与联联络事项项。全面预算算编制编制原则则及方法法以战略为为导向，以经营营管理计计划为依依托，以以销售为为起点。编制预算算采用上上下结合合、综合合平衡的的办法：自上而而下分解解目标，明确任任务；自自下而上上层层填填报，逐逐级审核核把关、汇总；最终进进行综合合平衡、审核通通过。预算层级级及编制制期间根据集团团组织架架构、产产品线、业务模模式、管管控方式式等分层层次建立立预

58、算编编制体系系，预算算的层级级可以分分为集团团年度预预算、业业务单元元预算、中心/事业部部预算、部门预预算等。集团年度度预算的的编制期期间为会会计年度度，最小小编制单单元为月月度。3.预算算编制内内容全面预算算是由一一系列预预算按其其经济内内容及相相互关系系有序排排列组成成的有机机体，主主要包括括目标设设定与分分解、经经营预算算、资本本预算、财务预预算、预预算编制制说明五五部分。见附件件表样。目标设定定与分解解以集团战战略及年年度经营营总计划划为依托托而至的的出集团团年度经经营总目目标，根根据预算算层级和和预算期期间，将将年度经经营总计计划分解解为各业业务单元元经营管管理计划划书，将将年度经经

59、营总目目标分解解为各业业务单元元预算目目标，进进行逐级级分解与与下达，作为编编制预算算的出发发点。经营预算算经营预算算是指与与集团日日常业务务直接相相关、具具有实质质性的基基本活动动的预算算，与盈盈利预测测与现金金流预算算有关。主要包括括：销售售预算表表、自制制产品成成本预算算表、OOEM产产品成本本预算表表、为外外加工产产品成本本预算表表、生产产预算表表、采购购预算表表、期末末存货预预算表、营业费费用预算算表、管管理费用用预算表表、财务务费用预预算表、制造费费用预算算表、直直接材料料预算表表、直接接人工预预算表等等。这些些预算以以实物量量指标和和价值量量指标分分别反映映公司收收入与成成本费用

60、用的构成成情况。资本预算算资本预算算是指涉涉及集团团资本性性收支的的预算。包括筹筹资预算算、投资资预算（固定资资产新增增和购置置预算、再建工工程投资资预算和和无形资资产投资资预算表表）等。财务预算算财务预算算是指与与公司现现金收支支、经营营成果和和财务状状况有关关的各项项预算，主要包包括：收收款预算算、付款款预算、现金预预算、应应交税金金及附加加预算、预计损损益表、预计资资产负债债表、预预计现金金流量表表、关键键营运指指标预算算表等。预算编制制说明主要说明明编制预预算采用用的会计计政策以以及与预预算有关关的重要要事项，以便于于阅读理理解各项项预算报报表。包包括业务务前提条条件与确确定基础础、产