某地产股份有限公司固定资产管理制度汇编

1、广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0日期2013年8月1日第 PAGE 8页 共 NUMPAGES 8页固定资产产管理制制度编制日期审核日期批准日期总则为了加强强固定资资产管理理，完善善管理体体制，健健全规章章制度，落实管管理责任任，合理理配置固固定资产产，防止止公司资资产流失失，保障障公司各各项工作作的正常常开展，结合实实际情况况，制定定本制度度。固定资产产是指单单位价值值在5000元以以上，使使用期限限在一年年以上，并在使使用过程程中基本本保持原原有物质质形态的的资产。单位价价值虽未未达到规规定标准准，但耐耐用时间间在一年年以上的的大批同同

2、类物资资，作为为固定资资产管理理。对达达不到本本办法规规定标准准的资产产，作为为低值资资产处理理。低值值资产的的管理办办法适用用固定资资产管理理制度。固定资产产管理原原则固定资产产管理原原则公司对固固定资产产实行统统一领导导、归口口管理、分级负负责、责责任到人人的管理理体制。行政部门门职责行政部对对公司固固定资产产实施统统一监督督管理。其主要要职责如如下:拟订固定定资产管管理实施施办法和和规章制制度，并并监督执执行。合理配置置固定资资产并审审核办理理固定资资产增加加、调剂剂、处置置等手续续。组织公司司固定资资产的清清查和统统计工作作。监督、检检查固定定资产管管理、维维护和使使用情况况。对有关部

3、部门和个个人提出出奖惩建建议。使用部门门职责使用部门门负责人人对本部部门管理理、使用用的固定定资产实实施日常常管理。其主要要职责是是:根据固定定资产管管理制度度，制定定本部门门固定资资产管理理实施细细则。严格按照照公司固固定资产产管理制制度的要要求，管管理和使使用好本本部门管管理、使使用的资资产。将本部门门分类账账目表上上的每一一项内容容，落实实到每一一个具体体使用与与维护人人名下，由负责责该固定定资产的的管理员员管理好好，防止止固定资资产的损损坏或遗遗失。指导、监监督、报报告所属属部门固固定资产产的日常常使用、管理工工作，确确保账、卡、物物相符。组织本部部门进行行固定资资产清查查、维护护和统

4、计计工作。审批本部部门固定定资产管管理员提提出的固固定资产产处置意意见。资产管理理员制度度各资产使使用部门门要配备备专职或或兼职的的资产管管理员，负责日日常具体体管理工工作。其其主要岗岗位职责责是：根据公司司固定资资产管理理办法，结合本本部门制制定的固固定资产产管理实实施细则则，保管管、维护护好所管管理的固固定资产产。负责协助助行政部部固定资资产管理理员对所所管理的的固定资资产编号号标签（卡）的的粘贴工工作，登登记所管管理的固固定资产产的分类类明细总总台账、明细账账，并建建制低值值资产总总明细台台账。提出资产产的处置置意见。在行政部部和本部部门负责责人指导导下，做做好所管管理的固固定资产产的年

5、度度清查、盘点工工作。负责本部部门资产产增减变变动处置置的数据据输入登登录和账账册更新新工作。资产管理理员，无无论专职职或兼职职，其岗岗位职责责相同。资产管管理员一一经确定定，必须须报行政政部备案案，要确确保稳定定，确需需变动，需报行行政部进进行监督督办理移移交手续续。固定资产产的管理理按层次次建立岗岗位责任任制，固固定资产产的增加加、处置置必须经经行政部部同意；各使用用部门（二级管管理部门门）的负负责人对对本部门门管理、使用的的固定资资产负有有全部责责任；各各资产管管理员对对所管理理的固定定资产负负有全部部责任。未经管管理人员员同意，任何人人不得越越权动用用。固定资产产分类与与编号原原则固定

6、资产产类别固定资产产可以划划分以下下类别：电脑设备备（台式式电脑、手提式式电脑、主机、显示器器、刻录录机、服服务器等等），代代号为AA；电器/数数码设备备（空调调、洗衣衣机、冰冰箱、消消毒柜、热水器器、电视视机、音音响、相相机、录录音机、DVDD、UPPS等），代号号为B；办公设备备（电话话、复印印机、传传真机、打印机机、扫描描仪、碎碎纸机、保险柜柜、绘图图仪、电电池等），代号号为C；家具及饰饰品（办办公桌、办公椅椅、洽谈谈台、屏屏、床及及床上用用品、沙沙发、茶茶几、窗窗帘、地地毯、灯灯饰、宣宣传画等等），代代号为DD；体育用品品（包括括健身器器材、足足球等等等），代代号为EE；其他，代代号为

7、FF。管理员编编号后OOA系统统固定资资产管理理模块将将自动生生成识别别码，即即在编号号后自动动生成楼楼盘或部部门、单单位简写写代码。部门（楼盘）代码一一般以其其前两个个字的声声母表示示。在可可能混淆淆的情况况下，某某些部门门或楼盘盘可以用用其前三三个字的的声母表表示。固定资产产编号由由两个部部分组成成：固定定资产类类别代号号+流水水号。流流水号由由四位数数字组成成，每一一类别里里面由000000000001开始始。固定资产产管理固定资产产购置固定资产产采购申申请程序序：请购部门门于申请请增添固固定资产产时，应应填写办公设设备采购购申请单单（电电脑设备备需填写写计算算机设备备采购单单），经部门

8、门负责人人审核，并注明明请购日日期、请请购部门门、用途途说明、品名、规格、数量、需要日日期、建建议厂商商等资料料。将办公公设备采采购申请请单（计算算机设备备采购单单需先先交企业业管理中中心审核核）送交交行政部部复核增增添该项项资产之之适用性性及必要要性，如如公司内内部可调调剂者，填写固定资资产内部部转移通通知单通知相相关部门门，并在在办公公设备采采购申请请单上上备注栏栏填注调调拨情形形后，将将办公公设备采采购申请请单退退回请购购部门自自行归档档。如公公司内部部无法调调拨者，又有增增添之必必要，按按规定予予以配置置。供应部接接到经批批准的办公设设备采购购申请单单、计算机机设备采采购单后，办办理采

9、购购。固定资产产验收处处理：固定资产产送达时时，采购购人员应应会同使使用部门门共同按按照有关关专业标标准、合合同条款款进行现现场勘验验、测试试和清点点，检查查是否与与办公公设备采采购申请请单相相符，并并检查厂厂家提供供的发票票是否符符合规定定。核对对无误后后，采购购人员、使用部部门固定定资产管管理员及及行政部部固定资资产管理理员应在在办公公设备采采购申请请单上上签字确确认。验验收不合合格或发发票不符符合规定定，不得得办理结结算手续续，不得得交付使使用，并并按合同同条款及及时向有有关责任任人提出出退货或或索赔。行政部及及使用部部门固定定资产管管理员按按固定资资产编号号规则编编制固定定资产编编号并

10、制制作固定定资产编编号标签签，粘贴贴于固定定资产上上，各级级固定资资产管理理人员更更新固固定资产产管理台台账。采购人员员应将固固定资产产的三包包凭证、产品合合格证及及产品使使用说明明书及产产品的附附件交采采购固定定资产，应要行行政部固固定资产产管理员员妥善保保管。采购人员员要求厂厂家提供供有效发发票。发发票的填填写应按按有关规规定逐项项如实填填写货物物实际名名称、规规格、计计量单位位、数量量、单价价。对于于只写大大类或主主要项目目或某某某物品一一批等类类似发票票，未提提供需要要办理报报销手续续的固定定资产明明细清单单的，一一律不得得办理报报销手续续。采购人员员办理报报销时应应提供以以下资料料：

11、经批准并并有采购购人员、请购部部门负责责人、使使用部门门及行政政部固定定资产管管理员签签字确认认的固固定资产产采购申申请单。经采购人人员、请请购部门门负责人人、行政政部固定定资产管管理员、行政部部经理签签字确认认的发票票。需要办理理报销手手续的固固定资产产明细清清单。固定资产产使用与与维护在加盖印印鉴时应应做到位位置恰当当，图形形端正，字体清清晰，并并在落款款处“骑年盖盖月”。凡有有存根的的介绍信信、证明明信等公公函，应应在公函函连接线线上和落落款处同同时盖章章。行政部门门组织建建立健全全固定资资产保管管和维护护制度，各管理理、使用用部门应应落实安安全防护护措施。使用部门门添置新新的固定定资产

12、物物品后，由行政政部固定定资产管管理员在在实物上上贴好标标签（卡卡），各各级管理理员分别别入账册册，使用用部门管管理员在在行政部部账上签签字确认认。由于工作作调动或或离职等等原因，固定资资产管理理员需要要更换的的，由本本部门负负责人与与原管理理员进行行部门分分账目与与实物的的清点，核实无无误后，再确定定并转交交给新管管理员，最后将将落实情情况报行行政部备备案，行行政部及及时变更更总账目目账卡与与调整管管理员。行政部联联合财务务部组织织定期和和不定期期固定资资产清查查：每年的十十二月上上旬，行行政部会会同使用用部门对对在用固固定资产产进行一一年一次次的全面面清查盘盘点，并并对使用用部门固固定资产

13、产的增减减进行统统计并打打印报表表，各部部门/子子公司责责任人要要根据报报表对实实物进行行核对并并签字确确认；建立日常常的抽查查制度。行政部部根据需需要定期期或不定定期进行行全面抽抽查或局局部、分分类抽查查，以督督促使用用部门加加强在用用资产的的管理；对固定资资产管理理工作能能按制度度执行，成绩突突出的部部门和个个人，给给予表扬扬和奖励励；凡固定资资产损坏坏或丢失失的，应应追究使使用部门门固定资资产管理理员的相相关责任任，并对对管理员员的部门门负责人人追究连连带管理理责任：损坏部分分零配件件，但该该项资产产经过修修复能继继续使用用的，管管理员应应以修理理价格进进行赔偿偿；造成资产产全部损损坏并

14、经经确认无无法修复复或丢失失的，应应按照资资产的已已使用年年限确定定赔偿比比例，具具体为：使用期在在1年以以内，照照原价赔赔偿；使用期在在1年以以上2年年以内（含2年年），按按折旧后后价值的的80%赔偿；使用期在在2至55年（含含5年），按折折旧后价价值的660%赔赔偿；使用期在在5年以以上的，按折旧旧后价值值的300%赔偿偿。固定资产产发生损损坏、丢丢失、被被盗等意意外事故故应立即即查明情情况，报报行政部部处理。固定资产产维修管管理：故障送修修。当固固定资产产故障，本部门门无法自自行维修修时，使使用部门门人员填填写固固定资产产维修申申请单，注明明损坏原原因、请请修内容容及希望望完修日日期，经

15、经部门经经理复核核后，送送交行政政部处理理维修事事宜。行政部经经办人员员应将预预计维修修金额及及预定完完成日期期注明于于固定定资产维维修申请请单上上，送交交行政部部负责人人审核，报主管管领导审审批。固定资资产维修修申请单单经审审批后，由行政政部自行行归档，作为日日后付款款入账之之依据。固定资产产送修完完成后，行政部部应会同同使用部部门办理理验收，并于固定资资产维修修申请单单验收收栏内注注明验收收情形。固定资产产处置固定资产产处置是是指公司司对各类类固定资资产进行行实物转转移、拍拍卖的行行为，包包括调剂剂、拍卖卖、报废废等。 固定资产产内部调调剂，需需由行政政部开具具调拨单单，经调调出、调调入部

16、门门负责人人签章，作为记记账依据据，登入入有关账账簿。使使用部门门之间需需调动设设备时，必须经经行政部部同意，并办理理变动手手续，调调整有关关账目，未办理理手续的的仍由原原使用部部门负责责。拍卖固定定资产要要符合以以下程序序:使用部门门填写固定资资产处置置审批表表，注注明使用用部门名名称及代代号、固固定资产产编号、品名、规格、数量及及拍卖原原因。行政部资资产管理理员会同同监察中心心、使用用部门资资产管理理员对拟拟处置固固定资产产进行评评估，确确认处置置价格，处置价价格一般般不得低低于评估估价。使用部门门负责人人签署意意见。行政部审审核，提提出某些些固定资资产可供供内部调调剂的意意见。公司分管管

17、固定资资产领导导签署意意见。公司领导导审批。使用部门门根据批批复处置置固定资资产。固定资产产折旧率率和折旧旧额的计计算办法法：年折旧率率=（11-4%）原值/ 折旧旧年限 年年折旧额额=固定定资产原原值*年年折旧率率月折旧率率=年折折旧率/12 月折旧旧额=固固定资产产原值*月折旧旧率处置固定定资产的的收入应应及时、足额上上缴公司司财务部部门，按按有关规规定统一一管理使使用。任任何部门门和个人人不得截截留挪用用。固定资产产报废处处理程序序：各类固定定资产如如已达到到不能使使用状态态，且无无法修复复或修复复费用过过高时，使用部部门资产产管理员员应建议议是否应应予报废废。凡拟予报报废之资资产，使使

18、用部门门须编制制固定定资产处处置申请请单并并提请行行政部组组织鉴定定，注明明使用部部门名称称、固定定资产编编号、品品名、规规格、数数量及报报废原因因等，经经部门经经理签署署意见送送行政部部复核后后报主管管领导审审批。使用部门门会同行行政部、监察中中心依已已核准的的固定定资产处处置申请请单办办理报废废事宜，注明实实际处置置情形，各级管管理员更更新固固定资产产管理台台账。 固定资产产账务管管理行政部按按照固定定资产类类别、名名称、规规格型号号、使用用部门和和存放地地点等，统一编编号，编编制固定定资产目目录，建建立固定定资产台台账和档档案。各各使用部部门也应应有相应应的使用用明细账账，定期期记录使使用、保保养、修修理等情情况。行政部每每半年与与使用部部门核对对，以确确保账、卡、物物、数量量、金额额相符。各级账务务管理人人员应定定期核对对账、卡卡、物，以保证证账账、账卡、账物的的相符。公司按相相应要求求设置固固定资产产账簿和和标签：行政部设设置、登登记固定定资产总总账和分分类账簿簿。使用部门门设置本本部门管管理使用用的资产产总账和和分类账账簿。使用部门门的固定定资产管管理员设设置分类类明细账账簿，在在行政部部的指导导下按使使用人建