01财务管理22财务报销管理制度

1、财务报销管理制度第一章总则第一条工作，为规范机电控股公司（以下简称公司）所属企业的财务管理的报销程序及规定，提高财务管理水平，完善财务管理体系，根据企业会计准则和会计基础工作规范等的有关规定，并结合公司所属企事点和管理要求，制定本制度。的生产经营特第二条。本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属和实行企业化管理的事业第二章借款报销的权限第三条员工因工出差借款或报销，由其部门经理审签后，报财务部门审核，并送企业主管经理批准后借款或报销。凡有审签权限的部门经理应在财务部门签留字样备案。第四条第五条报销。员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。员工出差返回后，填写“

2、差旅费”报销单，按规定的时间及手续到财务部门第三章员工差旅费报销标准。第六条员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第七条出差地点区分为 1 类区，2 类区，台地区三种，即：二类区：特区、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。第八条出差住宿费报销标准：（元/人/天）序号职务一类区二类区台地区1一般2主管、工程师级3部门经理级4公司副总经理级第九条出差标准1、员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（市外的短途出差，可享受*元/人/餐的伙食补贴）。2、长途出差标准：（元/人/天）第十条员工出差交通报销标准1、员工出差乘坐交通工具：企业副

3、总经理及以上可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2、员工长途出差交通费，经理级（含）以上的陆路交通费可实报实销；经理级以下原则上不得随意乘坐出租车，可报销。3、员工在本市内出差，只报销殊情况，不得报销出租车票。特殊情况需乘坐出租车时，需经主管经理批准后，方车票车票除二人及以上外均不得连号。无特第十一条员工差旅费报销规定：1、住宿费，交通费按规定标准执行，自付，节约归已。2、膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3、通讯费以邮局凭证报销。4、交

4、际费用由部门经理核定并填写客餐报销单，经主管经理批准方可报销。5、短途出差不享受住宿。6、出差无住宿费用时，则可按住宿标准的 50%领住宿。7、员工出差返回后于 5 个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。8、超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。9、财务部按情节轻重处罚。对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，虚假行为企业将第十二条员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工探亲休假管理规序号职务一类区二类区台地区1一般2主管、工程师级3部门经理级4公司副总经理级

5、定。第四章管理与监督第十三条第十四条财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。企业员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。第十五条企业预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报主管经理审签后办理付款；付款手续不的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。第十六条备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：1、具有规定的用途，期限及限额；2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过汇款进行预付款的二十天内报销。3、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借

6、。4、对规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。5、对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。第四章原始凭证的审核第十七条各项报销的原始凭证，经部门经理审签后，报财务管经理批准。其并送企业主第十八条原始凭证应具备的内容：1、凭证名称；2、填制凭证的日期；3、填制凭证的名称或填制人的；4、经办人的签名或盖单；5、接受凭证的名称；6、经济业务的内容；7、数量、单价和金额；8、收据必须符合中民管理办法和实施细则的规定。从外取得的原始凭证必须盖有填制的公章；从个人取得的原

7、始凭证，必须有填制的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖公章，其中办理收款业务的要加盖本财务单。第十九条对原始凭证的技术性要求：1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。2、实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管上签章。或使用进行验收，并在凭证3、支付款项的原始凭证，必须有收款并有付款的依据。或个人的收款证明以及签字，有人签字，4、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。5、预付性

8、汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。6、属于现金性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。7、原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。8、分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分。9、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。第二十条记账凭证的内容及填制要求：1、凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。2、凭证：应按月编制自然数列顺序。3、凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。4、会计科目：应按有关规定设置。5、凭证金额：必须与原始凭