货币资金管理制度汇编

1、广州东送能源集团管理制度汇编 财务管理制度第 PAGE 4页 货币资金金管理制制度为加强对对集团货货币资金金的控制制，有效效管理流流动性最最强的资资产，集集团财务务管理中心心实行岗岗位分工工和职位位分离的的管理原原则，根根据国家家货币资资金管理理制度，结合集集团财务务管理相相关规定定，特制制订本制制度。第一章 银行行存款管管理制度度 第一条条 银行行账户管管理 1、银银行账户户必须按按国家规规定开设设和使用用，只供供集团经经营业务务收支结结算使用用，严禁禁出借账账户供外外单位或或个人使使用，严严禁为外外单位或或个人代代收代支支，转账账套现； 2、银银行账户户的账号号必须保保密，非非因业务务需要

2、不不准外泄泄。应当当定期检检查银行行账户开开设及使使用情况况，对有效账账户进行行定期维维护，对对不再需需要使用用的账户户，应及及时清理理销户； 3、银银行预留留印鉴实实行分管管制，财财务章和和法人章章由不同同人员保保管，严严禁一人人保管支支付款项项所需的的全部印印章。印印鉴保管管人临时时出差时时由其委委托人代代管并办办理交接接手续，并将其其委托代代管人报报告上级级领导； 4、对对外支付付的各类类款项，必须按按照集团团规定的的付款程程序，经经各级领领导根据据授权审审核同意意后，方方可办理理； 5、出出纳人员员应该逐逐日、逐逐笔即时时登记银银行存款款日记账账，每日日终了结结出余额额。定期期核对银银

3、行账户户，每月月至少核核对一次次，编制制银行存存款余额额调节表表，使银银行存款款账面余余额与银银行对账账单调节节相符，如调节节不符，应查明明原因，并报上上级领导导处理； 6、银银行存款款发生支支出业务务时，各各项原始始凭证，如发票票、合同同、协议议和其他他结算凭凭证等，必须由由经办人人签字，复核会会计复核核，经由具具有相关关审批权权限的集集团各级级领导审审核批准准后，方方可由出出纳人员员办理结结算手续续； 7、发发生银行行存款收收入业务务时，所所有银行行入账单单据、收收据、发发票等收收款凭证证及时取取得并必必须经复复核会计计人员复复核。 第二条条 支票票管理 1、健健全支票票购买及及使用登登记

4、制度度。集团团总部财财务管理理中心和各各项目公公司支票票的购买买由出纳纳人员负负责，并并在支票票购买、使用登记记簿附表格样式上登登记购买买日期、开户行行名称、购买支支票起止止号码等等内容。出纳使使用支票票时应按按支票号号码顺序序使用，同时在登登记簿上上及时、准确上上进行登登记，登登记支票票使用的的日期、领用人人、用途途、金额额、限额额、批准准人、签签发人、复核人人等事项项。支票购购买、使使用登记记簿由出出纳以外外的人员员保管。保管人员员负责定定期检查查支票使使用情况况并核对对支票登登记簿，确认支支票都已已按规定定保管和和使用； 2、支支票、印印鉴与现现金及有有价证券券必须存存放于保保险柜内内；

5、 3、健健全支票票使用登登记制度度。各项项目公司司财务部部门必须须设置支支票使用用登记簿簿，支票头、支票签签收单、作废支支票应按按各银行行账户分分别整理理归档并并妥善保保管。登记支支票使用用的日期期、领用用人、用用途、金金额、限限额、批批准人、签发人人等事项项； 4、集集团总部部各中心心及各项项目公司司或个人人因工作作需要领领用支票票时，应应填制规规定的借借款申请请单，由由集团总总部各中中心部门门经理、分管领领导和财财务部经经理审核核签字，并报有有审批权权限的集集团领导导批准后后，经复复核会计计人员复复核完成成借款审审批流程程后，由由出纳人人员签发发。借款款人应在在支票领领用之日日起100日内

6、到到财务部部财务部门办理理报销手手续，其其程序与与现金支支出报销销程序相相同； 5、支支票领用用人应妥妥善保管管已签发发的支票票，如有有丢失应应立即通通知支票票签发人人，并对对造成的的后果承承担责任任； 6、出出纳人员员不得签签发不确确定日期期的支票票，不得得签发任任何种类类的空白白支票，当付款款金额无无法确定定时，可可签发限限额转账账支票，并写明明用途和和收款单单位； 7、财财务人员员不得在在支票签签发前预预先加盖盖签发支支票的印印章，签签发支票票时必须须按编号号顺序使使用，对对签错的的支票或或退票必必须加盖盖“作废”戳记并并与存根根一起保保管； 8、出出纳人员员开出的的支票必必须经会会计复

7、核核人员审审核无误误后交会计计加盖财财务专用用章，复复核人员员在支票票登记簿簿上签字字确认。会计人人员在盖盖章之前前必须认认真复核核，出纳纳人员必必须及时时、准确确登记支支票使用用登记簿簿，与银银行及时时核对存存款余额额，掌握握支票使使用情况况； 9、经经办人员员必须及及时将到到期未用用的支票票退回财财务部财财务管理理中心，由财务务人员加加盖“作废”戳记并并与存根根一起保保管。如如经办人人员不退退旧票或或逾期不不报账，财务部部财务管管理中心心催促其其退还或或报账可可并拒绝签签发新支支票并加以处罚。第二章 现金管管理制度度办法第三条 避免违违规违纪纪行为现现金管理理一般原原则1、出纳纳应及时时更

8、新现现金日报报表审核核办法：、借支明明细表、备用金金明细表表附表格样式，复核核会计中心心随时定定期或不不定期抽抽查、核核对集团团总部及及各项目目公司各各中心的的借支及及备用金金情况，盘盘点出纳纳的库存存现金，发现异异常情况况及时查查明原因因并报告告上级领领导并维维持在最最少额度度，银行行账目日日清月结结，对于于“未达帐帐项”及时跟跟踪。 2、在在支付款款项时，1,0000元元以上的的费用开开支原则则上应尽尽可能以以支票网银银或支票票支付，支支票的签签发与保保管，应应有严密密的控制制措施。出纳建建立完善善的支票票登记薄薄，签发发的支票票要注明明抬头及及详细的的用途。 3、各各项付款款凭据一一经支

9、付付，应即即加盖付付讫印戳戳，防止止重复领领款。 4、有有关现金金收付的的单据，应连续续编号，不得有有跳号现现象。 5、负负责现金金收付的的人员需需要有充充分、有有效的担担保，无无担保的的不得上上岗。集集团总部部及各项项目公司司财务部人员针对对任何涉涉及现金金监管不不力的情情况，必必须在发发现有隐隐患的110日之之内以书书面形式式上报上上级领导导或集团团计划财务务管理中心心。6、记入入“其他货货币资金金”的各种种存折、外存保保证金，会计人人员要及及时索取取电信局局、银行行以及内内部经手手办理员员工的对对帐清单单（每月月定期打打印交易易明细），每月能能够保证证帐帐、帐实相相符（每每月定期期打印存

10、存折交易易明细）。7、出纳纳日常保保管的现金原则则上不得得超过5500000元，且必须须存于公公司保险险柜内。第四条 加强现现金及人人身安全全管理 1、出出纳当日日所收的的现金和和支票，要及时时存入银银行，不不得将大大量现金金存放在在办公室室抽屉或或保险柜柜里。 2、出出纳外出出收款、提现，金额较较大的，可向集集团、项项目公司司行政部部申请派派车。，集团、项目公公司如无无车可派派时的，可以以电话请请示财务务负责人人，乘坐坐打出租车车并找人人陪同前前往。 3、出出纳人员员要充分分认识到到社会的的复杂性性，要对对周围事事物有清清晰的判判断，对对不寻常常的事件件提高警警惕，防防止欺骗骗和诈骗骗份子冒

11、冒充客户户进行抢抢劫和偷偷盗活动动，提高高认识，提前防防范。4、不能能在客户户或众人人面前暴暴露大量量现金，以防犯犯罪分子子定为抢抢劫目标标。发生生意外情情况，要要及时汇汇报给分分管领导导，以免免事态扩扩大，或或争取时时间尽量量挽回损损失。 第三章 电子银银行及现现金管理理平台管管理制度度办法第五条 电子子银行及及现金管管理平台台管理1、电子子银行实实行严格格的岗位位分离制制度，制制单经办办人、复核核人、终终审人审审核人、管理员员不得为为同一人人。出纳纳为经办办制单人，资金部部主管为为审核人人，管理员员由财务务负责人人指定，会计为为复核人人，财务务经理或或财务总总监为终终审人。管理员员负责设设

12、置相关关权限并并定期检检查网银银使用情情况。2、网银银支付必必须基于于已经审批批完成的的付款申申请单、报销单单网上支支付的制制单和审审核必须须附已经经批准的的付款申申请报告告或资金金划拨审审批表。为避免免造成重重复付款款，每次次付款完完成后，复核人人员应及及时在相相应付款款单据上上加盖“银行付付讫”章。3. 为为增加资资金安全全性，制制单人员员和审核核人员执执行付款款流程时时应在不不同的计计算机上上进行。不得在在除财务务管理中中心门内部电电脑以外外其他任任何电脑脑下载证证书、使使用公司司网银办办理业务务。4、签订订网银银银行资料料保管责责任状，各责任任人负责责保管其其自己的的KEYY、账号号与

13、密码码，不得得将资料料泄露给给任何第第三人。网银口口令应定定期变更更。54、责责任人因因公出差差或请假假，需将将其保管管的网银银资料办理理书面移移交给财务管管理中心心负责人人指定的的第三人人，出差差回来后后，需及及时修改改网银KEEY密码码。5、单项项金额在在5万元元以内的的（含55万元），财务务经理为为终审人人，单项项金额在在5万元元以上的的，财务务总监为为终审人人。66、所所有责任任人，不不得将网网银KEEY带出出办公室室。责任任人需妥妥善保管管网银行行KEYY，有保保险柜的的，必须须放置保保险柜中中，无保保险柜的的需将抽抽屉上锁锁。77、项项目公司司需要开开通网上上银行查查询、支支付功能

14、能的，需需书面向向集团计计划财务务管理中心心及集团团总裁提提出申请请，申请请报告需需要载明明开立网网上银行行的名称称、网上上银行的的种类、网上银银行权限限设置等等。经批批准同意意后方可可开通。88、公公司指定定制单人人及复核核人所使使用计算算机作为为办理网网银业务务的专用用机器，除处理理日常工工作外，严禁使使用该电电脑登录录不良网网站。专专用计算算机必须须安装防防火墙及及杀毒软软件，每每月至少进进行一次全电脑脑病毒查查杀。凡凡是装了了网银的的计算机机，都必必须定期期查杀病病毒。第四章 备用金金管理制制度 第六条条 备用用金类型型根据集团团业务实实际情况况将备用用金分为为：项目目公司备备用金、车

15、队备用用金、厨厨师备用用金、临临时行政政备用金金。1项目目公司备备用金。为了保保证项目目公司日日常费用用的支付付，减少少中间手手续，由由项目公公司根据据当地月月度日常常费用情情况，申申请一定定额度的的备用金金，该备备用金用用于项目目公司日日常零星星费用的的支出。，备用金金由项目目公司出出纳负责责保管、监督使使用及额额度的补补充；项项目公司司无专职职出纳的的，由集集团财务务管理中中心指定定一人负负责保管管、监督督使用，行使出出纳职权权。同时时每日需需向集团团计划财财务中心心财务管管理中心心上报备备用金使使用情况况。2车队队备用金金。因车车辆工作作的特殊殊性，给给予集团团车队1000000元的周转

16、转备用金，作为粤粤通卡充充值、停停车费和和小额维维修费之之需。该该备用金金由车队队长负责责保管及及安排使使用。3厨房房备用金金。因厨厨房临时时采购食食材之需需，给予予厨师330000元周转转备用金金。4临时时行政备用用金。因因行政工工作不确确定性较较大，给给予行政政管理中中心1000000元周转转备用金金，用于于因公日日常零星星支出、临时借支支备用金金的，如如采购及日常维维修出差差等。由员工借借支临时时备用金金的，需需附详细细费用概概算明细细表做为为借款单单据的附附件、预预计费用用报销冲冲账时间间。行政政管理中中心总监监指定专专人负责责管理行行政备用用金。非经常性性、大额额的行政政采购支支出按

17、借借支管理理办法执执行。第七条 备用金金的申请请所有的备备用金需需通过集集团借款款备用金金审批流流程申请请，经集集团总裁裁批准后后的备用用金申请请方可生生效。申申请时需需注明详详细的用用途及金金额，临临时备用用金还需需预算明明细表。第八条 备用金金的额度度除司机备备用金外外，其他他备用金金以实际际审批的的额度为为准。财财务管理理中心根根据周转转备用金金的实际际使用情情况，可可定期对对周转备备用金额额度进行行调整。第九条 借支备用用金的管管理备用金是公司资资产，备备用金持持有人要要始终妥妥善保管管，并与与私有钱钱财严格格分开。出纳是是备用金金的最终管理理人，要要不定期期对备用用金持有有人的周转转

18、备用金金进行盘盘点，对对备用金金持有人人管理备备用金水水平进行行评估借借支备用用金时使使用“借款审审批单”，所有有的借款款必须当当事人签签名。 第十条 备用金金的归还还临时备用用金在业业务完成成后三个个工作日日内办理理还款手手续，如如未在规规定的时时间内办办理，已已借支的的备用金金将直接接从当事事人当月月工资中中扣除，且当事事人不得得再次申申请借支支备用金金。车队队备用金金、与厨师备备用金和和行政备备用金在在当事人人发生离职职或调动动，办理交交接手续续环节时时归还扣除除。项目目公司备备用金于于年底放放假前进进行盘点点及清查查，超过过一定额额度的及及时收回回归还。第十一条条未归还还的借款款相关借

19、款款未按要要求准时时结清的的，不再再办理下下一笔借借款（除除获得特特别批准准），同同时集团团计划财财务中心心有对相相关责任任人进行行处罚的的建议权权。第十二条条审批流流程1集团团总部：发起申请请人发起申请请人中心主主管部门门负责人人副总经经理总部审审核会计计总部财财务经理理计划财务务管理中心心总监集团总总裁2项目目公司：发起申请请人发起申请请人中心主主管部门门负责人人项目公公司会计计项目公公司总经经理总部审审核会计计总部财财务经理理计划财务务管理中心心总监集团总总裁第五章 借支管管理制度度第十二条条借支类型型及申请请根据集团团业务实实际情况况将借支支分为：出差借借支、采购借支支、业务费费借支、

20、工程借借支和其其他借支支。出差借支支。员工工因公出出差3天以上上或有重重要支出出事项办办理时，可以申申请出差差借支。借支时时填写借借支单，同时需需附上出出差审批批单和费用明细细支出预预算表。采购借支支。发生生临时性性、金额额2000元以上上的采购购时，可以以申请采采购借支支。借支支时填写写借支单单，同时时需附上上经审批批的采购购申请或或采购计计划表。业务费借借支。发发生公关关等业务务性质的的支出时时，可以以申请业业务费借借支。由由经办人人填写借借支单，同时需需附上经经审批的的业务招招待费审审批表。工程借支支。适用用于工程程进度已已完成，但进度度款项尚未完成成结算，为不影影响工程程进度的的情况下

21、下必须发生生的工程程款借支支。由经经办人填填写借支支单，同同时需附附上施工工方的加加盖公章章的正式式借款申申请书和工程程管理部部门的审审批意见见。其他借支支。属上上述借支支情况以以外的其其他临时时性借支支，由经办办人填写写借支单单，并附附上相关关证明材材料（如如有）。第十三条条借支原原则1. 借借支款项项实行专款款专用原原则，不不得私自自改变资资金用途途，不得得将未使使用完毕毕的借支支款挪作作他用。2. 借借款经办人如如系出差差借款，应于回回单位33日内，按规定定到财务部门门报账并并清理借借款；如如系业务务需要借借款，应应于借款款后7内报销销业务费费并清理理借款。特殊情情况下报报部门负负责人和

22、和财务管管理中心心同意后后可适当当延长借借支期限限，但原原则上应应在借款款当月内内核销。3. 借借款经办人人报账后后结欠部部分款项项未还，或或规定时时限内不不办理报报销手续续又无合合理说明明的，财务务管理中中心或项项目公司司财务部部有权在在借支人人下月工资资中直接接扣回此笔借借支款项项。4. 借借款经办办人报账时，执行费费用报销销管理制制度。5. 凡凡员工因因公借款款，原则则上在原原借款未未还清前前，不得得再借。出纳对对借支单单进行单单独归档档和管理理，在已已归还和和已报销销的借支支单上备备注销账账信息。6. 借借支款项项限额：原则上上以借支支人的月基本本工资为为上限。特殊情情况下报报集团总总

23、裁审批批后可适适当放宽宽限额。金额在在200000元元以上的的大额现现金支付付，由财务部门门指定专专人负责责跟进付付款事宜宜。7. 借借款人归归还借支支款时，有权向向出纳要要求开具具还款收收据。第十四条条 审批批流程1集团团总部：申请人申请人部门负负责人总部审审核会计计财务管理理中心总总监集团总总裁2项目目公司：（1）单笔笔借支220000元（含含）以下下：申请请人申请人部门负负责人项目公公司会计计项目公公司总经经理（2）单单笔借支支20000元以以上：申申请人申请人部门负负责人项目公公司会计计项目公公司总经经理总部审审核会计计财务管理理中心总总监集团总总裁第六五章章 费用用报销流流程管理理制

24、度第十五条条 适用用范围：本制度度用于规规范差旅旅支出以以外的费费用报销销。第十六三三条 费用用报销原原则1集团团总部及及各项目公公司各中中心分管管领导应应审核每每一笔费费用发生生的真实实性和合合理时效效性。2财务务部财务务管理中中心应审审核票据据的合法法性、时时效性、合规性性和金额额的正确确性。3经手手人对业业务、票票据的真真实性负负责。4签批批责任人人承担因因工作失失误而产产生的经经济责任任。5所有有的费用用报销，都必须须通过OOA系统统走流程程，签批批同意后后，出纳纳方可支支付。其其中项目目公司单单项费用用金额在在20000元以以下的，流程最最终签批批责任人人为项目目公司总总经理(集团计

25、计划财务务中心总总监)，知会总总集团计计划财务务中心；项目公公司单项项费用220000元以上上的及集集团总部部所有的的费用，流程最最终签批批权人为为集团总总裁。6. 项项目公司司的费用用报销必必须通过过OA系系统走费费用报销销审批流流程，经经签批权权人同意意后，出出纳方可可支付。第十七四四条 报销销凭证要求求1.报销销所提供的的票据必须须是合法法、合规规、时效、金额（大小写写必须相相符）正正确等要要素齐全全的票据据，不符符合要求求的票据据不予报报销。2.费用用报销填填写“费用报销销单”，报销单单据的填填写及原原始凭证证的粘贴贴需符合合会计档档案工作作基本规规范要求求。按各类别费用金额额分类填写

26、，不得将将所有项项目费用用只写一一合计金金额。3. 报报销人要要求第三三方单位位开具正正规发票票时，应在取取得时验验明发票真伪伪。对于发发票内容容与实际际业务内内容不符符的发票票，应退退回重开开。（发票票真伪可可于国家家税务局局网站查查询）4. 日日常业务务中，除除了对餐餐费、业业务招待待费、礼礼品、机机票、交交通、福福利等支支出的发发票不作作限定外外，对其其他类型型的业务务，均要要求尽可可能取得得增值税税专用发发票。报报销人如如因个人人疏忽原原因未取取得增值值税专用用发票的的，集团团财务管理理中心有有权要求求经办人人退回发发票重新新开具增增值税专专用发票票，如未未能换回回增值税税专用发发票则

27、由由报销经办人承担担税额损损失责任任。5. 原原始凭证证（如发发票、收收据、送送货单等等）上要求各要素素必须完整整清晰。财务管管理中心心门可拒绝绝要素不不齐、内内容不明明、印章模模糊、无无法分辨辨真伪的的原始票票据。6. 报报销人应应注意发发票票面面的整洁洁，不能能在发票票正面涂涂写。要求在在原始凭凭证开具具日期之之日起330天内内完成费用用报销申请请，超出出该时限限的票据财务务管理中中心门有有权拒绝绝该报销申请请。7. 报报销人须须同时提提供相应应支付凭凭证。该该支付凭凭证包括括但不限限于信用用卡及借借记卡刷刷卡单、手机移动动支付凭凭证、网网上充值值缴费凭凭证等。8. 报报销交通通费时需需附

28、上交交通费用用明细，注明发生日期期、起止止地点、事由等；报销业业务及公关费费用需附业业务费审批表，由经办人人及证明明人在发发票后签字确认认；报销办办公费需需列明办办公费用用明细，由经办人人及证明明人（办办公用品品管理人人或使用用人）签签字确认认；报销销车辆费费用需列列明细，按油费、停车费费、过路路过桥费费、维修修保养费费分单项项填列；报销误误餐费需需提供误误餐证明明和餐费费发票。9. 报报销单据据的粘贴贴要求：票据的的粘贴1员工工在报销销时，提提供的必必须是合合法、合合规，时时效、金金额（大大小写必必须相符符）正确确等要素素齐全的的票据，不符合合要求的的票据不不予报销销。2单张张票据金金额在5

29、500元元以上需需在背面面写明时时间、用用途及经经手人签签名。3票据据按照费费用性质质先分类类，再按按时间的的先后顺顺序分类类进行粘粘贴，要要求整齐齐、规范范、稳固固。项目目公司的的报销人人在粘贴贴单据前前应将所所有单据据进行扫描描并上传OOA系统统。其中中差旅费费细分为为交通费费（要求求注明起起止地）、住宿宿费用（要求注注明起止止日期）、差旅旅补助（要求注注明所在在地城市市名，按按相应标标准填列列）；办办公费用用（需附附清单）；车辆辆费用（需单项项填列），过路路过桥费费、停车车费、油油费。4业务务公关费费用应单单独填报报（业务务公关费费需事前前在OAA系统中中走业务务费用申申请，注注明事由由

30、，费用用预算金金额，特特殊情况况可电话话请示集集团总裁裁同意，事后按按实际发发生的费费用走费费用报销销流程或或凭集团团总裁签签字同意意的明细细表报销销），并并在每张张票据后后签名。第十八五五条 票据据的审批流程程集团总部部：经办办人经办人部门负负责人总部审审核会计计财务管理理中心总总监集团总总裁审计监监察中心心（知会会）项目公司司：经办办人经办人部门负负责人项目公公司会计计项目公公司总经经理总部审审核会计计财务管理理中心总总监集团总总裁审计监监察中心心（知会会）核1费用用票据先先交中心心领导审审核事项项及事由由，然后后交会计计复核，无会计计的项目目公司交交由出纳纳复核；费用报报销单据据随OAA

31、签批流流程流转转；项目目公司单单项金额额20000元以以上的，应扫描描费用报报销单及及后面原原始票据据作为附附件。2经会会计或出出纳复核核无误后后的报销销票据，在OAA系统中中继续流流转至主主管财务务副总经经理、分分管领导导、董事事长审批批。3费用用报销单单审批流流程：（1）项项目公司司单项金金额20000元元以下的的流程为为：经办办人经办人人中心负负责人项目公公司财务务项目公公司分管管负责人人项目公公司总经经理计划财财务中心心总监集团计计划财务务中心（知会）（2）项项目公司司单项金金额20000元元以上的的流程为为：经办办人经办人人中心负负责人项目公公司财务务项目公公司分管管负责人人项目公公

32、司总经经理计划财财务中心心会计计划财财务中心心经理计划财财务中心心总监集团总总裁出纳（知会）（3）集集团总部部费用报报销流程程：经办办人经办人人中心负负责人计划财财务中心心会计计划财财务中心心财务经经理计划财财务中心心总监集团总总裁出纳（知会）第十六条条 票据据的报销销1审批批完的票票据交财财务部出出纳办理理冲销借借款或领领取现金金手续。2从财财务部支支取现金金或领取取支票必必须由经经办人签签字确认认。如果果为代领领，必须须附委托托人书面面委托书书。第十七条条 报销销的时间间费用报销销单审批批完成后后，由财财务部根根据实际际资金情情况，由由出纳通通知并安安排付款款。第十八条条报销单单据的使使用

33、方法法1出差差报销使使用“差旅费费报销单单”。2其它它费用报报销使用用“费用报报销单”第六章 电话费费报销管管理制度度办公室室电话费费（含传传真费）报销管管理1行政政管理中中心负责责管理办办公电话话，审核核电话计计费情况况2行政政管理中中心每月月负责打打印集团团座机电电话费清清单，并并交各个个办公室室，由办办公室人人员自行行检查是是否有“假公济济私”的长途途电话、信息台台信息费费，如有有，由当当事人自自行勾出出，并自自觉上报报到行政政管理中中心，由由行政管管理中心心汇总扣扣款清单单，交财财务部从从其当月月工资中中扣回；3行政政管理中中心负责责抽查集集团座机机电话费费情况，对当事事人未按按要求自

34、自行勾消消私人长长途电话话费、信信息费的的，一经经发现，处以所所打电话话费用的的双倍处处罚；4集团团配手机机卡的员员工，手手机卡开开加入了了集团网网，内部部通话不不计费。第二十条条 工作作需要个个人手机机话费报报销标准准别总裁、副副总裁、项目公公司总指指挥、总总工程师师董事长助助理、总总监、总总经理助助理、项项目公司司副总经经理、副副总工程程师、中心经理理、副经经理、项项目公司司总经理理助理业务骨干干总部司机机项目公司司外勤司司机、其其他外勤勤员工额按实报销销300元元月200元元月200元元月100-1500元月月第二十一一条 话话费报销销执行标标准1手机机话费报报销一律律按月按按标准执执行

35、，超超限额的的部分由由个人承承担，低低于限额额的凭手手机话费费发票按按核定的的标准报报销。第七七章章 差旅旅费报销销支出管理理制度第十九条条适用范范围本制度适适用于国国内和国国外出差差费用报报销。国国内差旅旅是指员员工根据据公司的的工作安安排需要要，到广广州市（含十个个区和两两个县级级市）以以外的中中国境内内省、市市地区出出差。第二十条条第二十十二条 差旅费报销原原则员工出差差前，必必须事先通过OAA流程填填写“出差申请请单”，审批批通过后后方可通通知行政政部门订订票和安排交通通及住宿宿。如遇遇紧急出出差任务务或出差中中发生行程程变更的的，应事事先以电电话或网网络通信信形式请请示上级级领导并并

36、征得审审批领导导同意。出差归归来后须须在OA中中补充填写写出差申请请单或在在原出差差申请单单中备注注行程变变更原因因。出差人员员计划出出差3天天以上，且需自自行安排排食宿的的，可以以在出差差前申请请出差借支，同时附附上出差差申请单单及差旅费支出预算算表。差旅费报报销须填填写“差旅费费报销单单”，按车船船费、交交通费、住宿费费、餐补补、其他他杂费等等分类统统计报销销。同时时须附上上经审批批的出差差申请单单。差旅费报报销应及及时，在差旅任任务完成成后一周周内提交交差旅费报销单，差旅借借支未使使用完的的款项应应同时交还还出纳处处。第二十一一条工作人人员差旅旅车船及及交通费费支出标标准1. 11乘坐车

37、车、船、飞机的的等级标标准：级别火 车轮 船飞 机长途汽车车高铁及及动车集团总裁裁、集团团副总裁裁、集团总总工程师师软席车一等舱位位商务经济济舱一等座根根据车站站售出的的正规车车票按实实报销项目公司司总经理理、项目目公司总总工程师师其他人人员硬席车二等舱位位经济舱二等座2. 长长途汽车车费根据据车站售售出的正正规车票票按实报报销。23. 工作人人员出差差期间市市内交通通费按实实报销。报销人人须提供供出差期期间的交交通费用用明细表表及有效效票据，。工作作人员报报销差旅旅费时应应将原始始单据按按时间、事件顺顺序集中中分类归归集，不不在出差差期间的的票据计计划财务务中心一一律给予予剔除不不予报销销。

38、总监级级以下员工工，往返返机场的的时候尽尽量乘坐坐公共交交通工具具（机场场巴士、机场快快线、地地铁、或或坐出租租车换乘乘最近的的地铁或或机场巴巴士）。特殊情情况（如如早班、深夜航航班、携携带大量量物品、贵重物物品等）经中心心领导同同意后可可乘坐出出租车。4. 33工作人人员出差差的机票票、火车车票、高高铁及动动车票统统一由集集团行政政管理中中心预订订，工作作人员应应于出差差三天前前递交出出差申请请单，集集团行政政管理中中心凭批批复的出出差申请请单预订订票务。返程票票提前两两天报集集团行政政管理中中心预订订。特殊情况下下行政管理理中心来来不及预订的，出差人员员报集团行政政总监同意后可自行按等级标

39、准准购买车票。超标的费用，由出差人员员自行承担担。5. 工工作人员员出差返返回后，应及时时将车票票原件交至至行政管管理中心心销账，如因使用人原因丢失失车票的的，费用由其个人承担担。6. 44火车车车程在44小时以以内的，只报销销坐席票票价。7. 因因员工自自身原因因造成的的退票、改签所所产生的的费用一一律由其其自身承承担。出差人人员火车车订票费费，可在在40元元标准内内凭单据据按实际际金额报报销。5火车车车程在在4小时时以内的的，只报报销坐席席票价。6因员员工自身身原因造造成的退退票、改改签所产产生的费费用一律律由其自自身承担担。8. 77特殊情情况下，需事事先请示示集团行行政总监监同意后后，

40、方可可按高级级别预定定机票和和车票。员工工报销差差旅费用用时，必必须附上上已批的的出差申申请单做做为附件件。8特殊殊情况，需事先先请示集集团行政政总监同同意后，方可按按高级别别预定机机票。第二十三三二条 工作作人员出出差住宿宿费支出出标准1国内内出差住住宿费等等级标准准（人/天.元）：职务北京/上上海/深圳/重庆/省会城城市、天天津、重重庆地级市地地级市县市及乡乡镇县市及乡镇集团总裁裁、集团团副总裁裁、集团团总工程程师集团总裁裁、集团团副总裁裁按工作的的实际需需要报销销集团总裁裁助理、集团总总监/副副总监、项目公公司总经经理/副副总经理理、项目目公司总总指挥、副总指指挥503550250335

41、02501180项目公司司副总经经理、项项目公司司总工程程师、集集团副总总工程师师、项目目公司总总经理助助理、中中心（副副）经理理、其他他人员43000240225020011602国外外出差住住宿等级级标准另另行规定定。3. 出出差人员员因工作作需要住住宿房超过标标准部分分，报经经集团领领导行政政管理中中心总监监批准后后，可凭凭单据按按实报销销；对未未经批准准的超标标部份由由个人承承担。43出出差住宿宿费报销销，可按按其住宿宿费票据据实际住住宿天数数平均计计算；报销时时需同时时提供住住宿费发发票、酒店消费费清单及银行刷卡卡单。54出出差地有有定点协协议酒店店的，原原则上在在协议酒酒店订房房，

42、协议议酒店外外的住宿宿费需出出具书面面说明，否则不不予报销销。65集集团总部部人员出出差到项项目公司司或项目目公司人人员出差差到集团团总部的的，由项项目公司司或集团团总部安安排提供供住宿，项目公公司或集集团总部部确实无无法提供供住宿的的，方可可在外订订房，报报销时需需项目公公司或集集团总部部出具不不能提供供住宿的的书面证证明。76多多几人一同同出差的的，原则则上应选选择标准准间，报报销标准准按职务务最高的的人员的的标准执执行。第二十四四三条出差餐费费补助标标准1仅当当出差人人员需要要自行解解决差旅旅途中用用餐时所所给予的的补助。2. 国国内出差差人员餐餐费补助助标准（人/天.，元）：职务北京/

43、上上海/深圳/重重庆/各各省会城城市其他地区区职务集团总裁裁、集团团副总裁裁、集团团总工程程师按工作的的实际需需要报销销其他人员员项目公公司总经经理、项项目公司司总指挥挥、副总总指挥、集团总总裁助理理、集团团总监180（早餐220，午午、晚餐餐各800）9008060120（早餐220，午午、晚餐餐各500）1220国外出差差人员餐餐费补助助标准另另行规定定。3. 22集团团总部人人员出差差到项目目公司或或项目公公司人员员出差到到集团总总部，由由项目公公司或集集团总部部提供伙伙食的，不再单单独报销销餐费补助助。集团总总部或（其中：途中按按到达城城市伙食食标准补补助报销销）；项项目公司司未提供供

44、伙食的的，报销销餐费补助时须需项项目公司司提供集团团总部或项目公公司不能能提供伙伙食的书书面证明明。4. 出出差途中按按到达城城市的餐餐费补助助标准报销销。5. 员员工出差差或返回回当天，按所误餐餐点的餐餐费补助助标准报报销。6. 员员工出差差途中发发生业务务招待性性质支出出，凭审审批的业业务费申申请单和和发票据据实报销销，不再再另行报报销餐费费补助（含含陪同人人员）。如合作作单位提提供了餐餐费招待待，员工工不再另另行报销销餐费补补助。3经批批准的报报销业务务招待费费须按每每次发生生的金额额顺序粘粘贴票据据，发生生业务费费的当天天不再发发放补贴贴；对实实报实销销业务费费者（含含陪同人人员）不不

45、发伙食食补贴。4司机机单独出出差时，按标准准报销住住宿费和和享受伙伙食补助助费等。陪同或或护送领领导出差差的司机机，其出出差期间间若与领领导同时时发生的的费用不不再享受受相应的的补贴，若单独独吃住，可按标标准报销销及享受受伙食补补贴。 57前前往施工工现场不不属于出出差范围围。8. 员员工报销销出差餐费费补助，需要提供报销销依据和和报销发发票。第二十四四条特殊地地区津贴贴员工出差差前往国国外、西西藏地区区时，可可享受特特殊地区区津贴。特殊地区区津贴标标准如下下（人/天.元）：职务乌干达及及其他非非洲地区区西藏拉萨萨地区西藏林芝芝地区集团副总总裁、集团总总工程师师、总裁裁助理、集团总总监、副总监

46、监、项目目公司总总经理300200150其他人员员250150100特殊地区区津贴标标准只适适用于出出差人员员，不适适用常驻驻人员。常驻人人员的特特殊地区区津贴在在工资构构成中另另行规定定。3. 特特殊地区区津贴从从到达该该特殊地区区起算，从离开开该特殊殊地区时时终止计计算。第二十五五条审批流流程同“费用用报销管管理制度度”。6能在在上午十十二时返返回单位位的不发发放当天天出差伙伙食补贴贴。7出差差人员自自主降低低交通工工具、住住宿标准准的，按按其节约约额的550%予予以补助助。第八八章章 市内内交通费费其他报销管管理规定定第二十六六条通讯费用报销办公室固固话和传传真只作作办公用用途，一一律不

47、得得公器私私用。公司鼓励励员工使使用公共共网络通通讯方式式开展工工作，原原则上不不对员工工手机话话费进行行补助。由于工工作需要要，必须须发生频频繁电话话往来的的员工，可由该该员工提提出书面面申请,经审批批同意后后，可报报销一定定额度的的手机话话费。报报销手机机话费的的员工须须接受行行政部门门监督，配合提提供话费费发票、通话记记录等。3行政政管理中中心和各各项目公公司行政政部负责责管理和和审核通讯讯费用。不定期期检查固固话和传传真使用用情况，如发现现有“假公济济私”的长途途电话、信息台台信息费费，而当事人人又未自行行上报的的，由行行政管理理中心对对当事人人处以所所打电话话费用的的双倍处处罚，情情

48、节严重重的处以以警告、辞退；不定期期检查允允许报销销手机话话费的员员工手机机通话和和计费情情况，必必要时对对员工手手机报销销定额作作出调整整。第二十八八五条 市内内普通公公交车、地铁、中巴车车费交通通费用报报销1仅限限于员工工工作时时间范围围内办理理公事、员工晚晚上加班班和节假日日加班办办理公事事时发生生的交通通费用。在不影响响工作的的前提下下，员工工应首选选便捷、经济的的交通工工具，如如机场大大巴、地地铁、公公交等。乘坐出租租车和网约车时，都必须须取得车正规发票票。出租租车发票必须是是即时打打印车票票，后面面必须注明明时间、起止地地、业务务事项、证明人等等信息。网约车车除提供供正规发发票外，

49、还需提提供网约约车软件件中下载载的路程程明细单单。如，有下下列条件件之一者者，经分分管领导导审核批批准，可可凭时效效范围内内的出租租车票据据实报销销，不符符合条件件者不能能提供清清晰合理理的报销凭凭据，财务部门门有权予予以拒绝绝。一律律不予报报销出租租车票：交通费费用发生生较为频频繁的，须另附交通费报报销明细细附表格表。1陪同同外单位位重要客客人；2携带带5公斤斤以上或或价值在在40000元以以上的贵贵重物品品；3携带带10公公斤以上上的货物物；4财务务人员大大额提款款（金额额在2万万元以上上）或携携带大面面额支票票（金额额在200万元以以上）且且车程较较远集团团未派车车的；5为完完成上级级领

50、导布布置的临临时重要要任务、时间要要求紧迫迫的；6晚上上加班较较晚，家家住离集集团所在在地较远远且无公公交车可可坐；7办理理公事所所达地点点偏僻，无直达达公交车车、中巴巴车的。第二十九九七条业务招招待费用报销因公接待待外单位位人员的的餐费，按实报报销，须须由证明明人或陪陪同人员员签字确认认。因公需要要报销礼品品类的，需符合合行政管管理部门门礼品采采购的相相关规定定。报销计划划内的业业务招待待费用时时，须附经经核准的的业务费费审批表表；报销销计划外外的业务务招待费费时，须须附临时用用款申请请报告，并取得集集团总裁裁的书面面核准（含邮件和微信回复复），方可可申请报销销。对于不能能取得合合法票据据的

51、业务务费支出出，须提供供费用支支付凭证证和证明人人。第三十条条车辆费费用的报报销车辆费用用中除临临时性加加油、路路桥费、停车费费外，其其他车辆辆费用的的支出应应尽量避免免使用现现金，可可使用手手机移动动支付、银行卡卡刷卡等等方式取取得支付付凭证。报销维修修保养费费时，需需提供每台台车的维维修清单单及保养养里程。送修人员员与司机机不能是是同一人人，维修修及保养养清单上上需由经经办人和和责任司机机分别签字字确认。对于先充充值后消消费的油油卡、ETTC费用用，经办办人在提提交充值值申请前前，需将将上一次次充值后后的消费费明细单单打印出出来做为为报销凭凭证。司机每月月终了后后报销上上月份车车辆相关关费

52、用时时，需提提供经行行政管理理中心复复核的“每月车车辆统计计表”。统计表表上数据据须与费费用报销销单保持一一致。车辆费用用报销单单必须附附上车车辆使用用登记表表。附：费用用明细表表费用明细细表住宿费报报销明细细序号住宿人姓姓名住宿时间间住宿地点点事由金额12345合计交通费报报销明细细序号乘车人乘车区间间乘车时间间事由金额12345合计餐费报销销明细序号姓名用餐时间间用餐地点点事由金额12345合计第九章 对外支支付管理理办法第三十一一条 适适用范围围本办法的的对外支支付是指对外部单单位和外外部个人人付款，不包括括备用金金、员工工借款、费用报报销（含含差旅费费报销）、公司司内部资资金调拨拨付款

53、和和工程款款项付款款。工程款款项付款款详见工程款款支付管管理办法法。第三十二二条 对外外支付的审批依依据签署的经经济合同同（含原原合同、补充合合同、技技术服务务合同、租房合合同、购购销合同同等）；确认合同同已生效效并正在在执行中中；对方已按按签署的的合同履履行了相相应的合合同义务务；对口经办办部门确确认达到到合同约约定的付付款节点点及质量量等要求求；对方提供供的发票票或相关关票据应应该与合合同签订订单位约约定一致致，并且且真实、准确、合法、合规、有效；收款单位位和收款款账号与与合同签签订单位位约定一一致，特殊情情况下收收款单位位与合同同签订方方不一致致的，报报财务管管理中心心同意后后，由合同签

54、签订方出出具加盖盖公章的的委托付付款函原原件；其他相关关附件是是否齐全全、程序序及填写写是否完完整。第三十三三条 对对外支付的附件要求求办公用品品、低值值易耗品品的付款款需附经经审批的的“办公设设备及用用品采购购申请单单表格样式”，对方的销销售清单单或送货货单，由由对口经经办部门门加以清清点并确确认签字字。固定资产产的付款款需附经经审批的的“办公设设备及用用品采购购申请单单”，对方的的销售清清单或送送货单，新增固定定资产明明细表表格样式。车辆维修修费需附附经审批批的“车辆维维修申请请单”、维修修单位出出具的车车辆维修修清单并并加盖公公章或业业务章，并由由经办人人及该车车责任司机机确认签签字。合

55、同付款款需附正正式签署署的合同同，对方方单位提供供的进度报报告和付付款申请请，对口口经办部部门确认认的满足足付款条条件的相相关依据据。采用月结结方式的的对外付付款，需需提供明明细对账账清单及相相关依据据。其他临时时性付款款需附经经审批的的付款申申请及相相关依据据。对外付款款申请提提交时要要求同时时提交对对方单位位开出的的发票。特殊情情况下，经报集团财财务管理理部门同同意，可可接受对对方单位位开出的的收据，但收据据必须要要素齐全全、清晰晰完整并并加盖对对方单位位公章或或专用章章。如对对方单位位只能在在付款后后取得发发票，经经办人应应在付款款申请单单上注明明，并须须于付款款后七日日内取得得对方单单

56、位开具具的发票票交回财务务管理中中心清账账。第三十四四条 对对外支付审批批流程对已签订订并执行行的合同同，由各各对口业业务管理理部门经经办人根根据合同同付款进进度要求求在OAA中填写写“付款申请请单OA中修改表格样式”，扫描描上传合合同、发票及相相关附件件。对不需要要签订合合同的对对外付款款，由经经办人填填写付款款申请单单或支付付证明单单，并附附上结算算依据及及相关附附件。项目公公司在OOA中走走付款审审批流程程，集团团总部走走纸质审审批流程程。集团总部部：经办办人经办人部门负负责人总部审审核会计计财务管理理中心总总监集团总总裁审计监监察中心心（知会会）项目公司司：经办办人经办人部门负负责人项

57、目公公司会计计项目公公司总经经理总部审审核会计计财务管理理中心总总监集团总总裁审计监监察中心心（知会会）第三十五五条 本制制度由集集团财务务管理中心心制订，自发文文之日起起执行，解释权权、修改改权归集集团财务务管理中心心。广州东送能源集团管理制度汇编 财务管理制度存货管理理制度第一条 为加强强存货管管理，规规范存货货的采购购、耗用用、销售售与核算算等，根根据国家家有关规规定，结结合集团团经营管管理需要要，制定定本制度度。第二条 适用范范围本制度是是集团经经营管理理制度的的重要组组成部分分，适用用于集团团总部各各中心及及各项目目公司存存货管理理工作。第三条 存货的的范围存货范围围确认，应以集集团

58、对存存货是否否具有法法定所有有权为依依据。凡凡在盘存存日，法法定所有有权属于于本集团团之一切切物品，不论其其存放何何处或处处于何种种状态，都应作作为集团团存货。受托代代销商品品应视同同本集团团存货进进行管理理；项目目公司的的存货是是指各项项目公司司自购及及受托代代购的工工程材料料、工程程物资；集团自自产煤炭炭及相关关衍生品品等。第四条 存货的的分类存货划分分为原材材料、低低值易耗耗品、包包装物、在产品品、产成成品等。第五条 存货的的入库1购进进原材料料等存货货，入库库前必须须办理验验收入库库手续，填写“入库单单”。仓管管人员应应严格检检查所进进存货的的规格、质量和和数量，如发现现数量不不符，

59、规格不不符或质质量问题题时，应应拒绝进进仓，并并立即向向本单位位采购部部门报告告。2验收收中发现现溢余、短缺、毁损时时填制“溢余/短短损货物物处理单表格设置”。该单一一式两联联，仓管管人员应应在处理理单上详详细填写写货物差差异情况况，一联联存底，一联交交货物采采购部门门进行后后续处理理。3按实实收数量量入库，并记录录实物账账卡。4. 仓仓管人员员将顺序序编号的的入库单单记账联联收集整整齐，以以半月为为周期，每月两两次提交交财务部部。第六条 存货的的出库1根据据提货单单、调拨拨单、领领料单等等发货指指令，出出存货之之前，必必须填制制“出库单单”，出库库单是报报告仓库库已按发发货指令令将存货货发出

60、，并办妥妥交接签签字手续续的程序序性凭据据。凡未未办理出出库单手手续者，一律不不得发货货。2出库库单以仓仓库为主主体，分分年度编编写并按按顺序编编号。3仓库库内所有有存货，没有调调拨指令令，均不不准出库库，禁止止以白条条抵库。4出库库单需货货物接收收方签字字确认。5. 仓仓管人员员将顺序序编号的的出库单单记账联联收集整整齐，以以半月为为周期，每月两两次提交交财务部部。第七条 仓储要要求1库房房设施必必须符合合防火、防盗、防潮、防尘标标准，货货架应达达到安全全要求。2仓库库物资必必须严格格按照规规定存放放，每种种存货应应挂卡片片，标明明品名、规格、型号、产地、单位等等，条件件允许还还应标明明现存