湖南建工集团风险防范管理制度(完整篇)

1、湖南建工工集团项项目风险险防范管管理制度度名录湖南建工工集团项项目经营营管理办办法（讨讨论稿）湖南建工工集团项项目负责责人信用用管理办办法（讨讨论稿）湖南建工工集团项项目财务务管理制制度（讨讨论稿）湖南建工工集团项项目QEES体系系运用管管理办法法（讨论论稿）湖南建工工集团项项目质按按管理制制度（讨讨论稿）湖南建工工集团法法律事务务管理暂暂行办法法（讨论论稿）湖南建工工集团项项目法律律事务管管理办法法（讨论论稿）湖南建工工集团人人力资源源开发管管理办法法(讨论论稿)湖南进攻攻集团项项目人员员管理办办法（讨讨论稿）集 团 经 营营 管 理 办办 法目 录 第一一章 总 则 第二二章 介绍绍信、法

2、法人委托托书管理理 第三三章 投标标管理 第四四章 合同同管理 第五五章 区域域、专业业经营管管理 第六六章 经营营统计管管理 第七七章 经营营费用及及奖励 第八八章 其 他 第九九章 附 则第一章 总 则第一条为为进一步步优化经经营管理理，规范范经营行行为，规规避经营营风险，提升经经营质量量，根据据国家有有关法律律、法规规，结合合集团各各单位的的实际情情况，制制定本办办法。集团经营营工作应应遵循以以下原则则：1、“统统筹协调调”的原则则。集团团各单位位在开展展经营活活动中，全面服服从集团团各单位位本部的的指导、协调和和统筹管管理。 2、“归口管管理”的原则则。集团团各单位位经营工工作要全全面

3、实行行归口管管理，对对管理成成熟的区区域、专专业可以以实行授授权。 3、“效益优优先”的原则则。各单单位根据据本单位位实际情情况重点点抓规模模大、影影响大、效益高高的工程程项目，规模小小、影响响不大、效益不不高的工工程项目目原则上上不予承承接。第二章 介绍绍信、法法人委托托书管理理 第三条条各单位位联系业业务介绍绍信统一一由市场场经营部部负责开开具、协协调和管管理。 第四条条 经经营业务务介绍信信严格实实行预登登记制度度，各单单位市场场经营部部和相应应授权管管理机构构要及时时做好项项目信息息的收集集、评审审等工作作。第五条 业务务介绍信信开具管管理应遵遵循以下下“六大原原则”：统筹筹协调、自营

4、优优先、资资源优先先、专业业优先、区域优优先、时时效性原原则，且且按以上上的先后后顺序来来确定介介绍信的的优先开开具原则则。根据介绍绍信开具具管理“六大原原则”确定业业务主要要联系单单位或个个人，待待招标公公告发布布后或持持有正式式招标邀邀请函，按集集团项目目负责人人担保管管理办法法规定定完成相相关手续续，按分分级审批批的原则则开具介介绍信。各单根据据本单位位实际情况况，建立立项目承承接风险险评价机机制，成成立“项目承承接审核核领导小小组”，负责责在介绍绍信、投投标和合合同洽谈谈阶段特特殊项目目的评估估。介绍信开开具应根根据项目目具体情情况实行行分级审审批。原原则上一一般项目目由市场场经营部部

5、审批开开具；BBT、BBOT和和代建项项目，民民用投资资、房地地产开发发项目，有一定定资金要要求和总总价包干干、低价价中标的的项目，省内、省外有有一定规规模（各各单位可可依据本本单位情情况确定定具体标标准）的的项目将将通过项项目承接接审核领领导小组组评估后后开具（在介绍绍信开具具阶段无无法进行行评估的的，可在在投标阶阶段进行行评估）；特殊殊项目由由总经理理或董事事长审批批开具。一张介绍绍信仅限限于联系系一个工工程。各各单位介介绍信中中被介绍绍人必须须是本单单位在职职员工，且必须须委派一一名本单单位经营营人员全全程跟踪踪。原则上省省内5000万元元以下、省外110000万元以以下的房房屋建筑筑工

6、程、市政道道路工程程、公路路、桥梁梁等工程程不予承承接。特特殊情况况下承接接低于以以上标准准的项目目，必须须经各单单位审批批同意后后方可承承接，且且项目上上交管理理费不得得低于33%。介绍信和和单位宣宣传资料料按5000元/套收取取费用。同时，可根据据项目具具体联系系情况收收取一定定的投标标押金，项目不不中标不不予退还还，项目目中标后后可抵项项目上交交管理费费。在项目跟跟踪、联联系过程程中，集集团需要要整体协协调、整整合资源源是，各各单位要要全面服服从集团团整体协协调。对项目负负责人实实行担保保，具体体按集集团项目目负责人人担保管管理办法法执行行。联系业务务法人授授权委托托书（含含信息、报名、

7、资审、投标、合同阶阶段）由由法定代代表人授授权，由由各单位位市场经经营部统统一开具具和管理理，被授授权人必必须是本本单位在在职在岗岗员工。各单位可可以授权权委托管管理成熟熟的省外外区域公公司开具具本区域域或专业业范围内内的仅限限工程业业务联系系的介绍绍信和法法人委托托书，省省内区域域公司原原则上不不予授权权。但BBT、BBOT、代建、房地产产开发、有一定定资金要要求的、省内、省外游游一定规规模（各各单位可可依据本本单位情情况确定定具体标标准）的的项目不不列入授授权范围围，由各各单位市市场世行行经营部部直接开开具管理理。第三章 投投标管理理第十六条条 各各单位要要建立相相应的投投标管理理机构，主

8、要负负责招标标文件的的评审、编制、审核及及协调管管理等职职能。第十七条条各单位投投标文件件必须由由投标管管理机构构负责便便是和审审核，并并收取投投标文件件编制费费。第十八条条 建建立统一一的招标标文件（含资格格预审文文件）评评审制度度。由项项目联系系负责单单位和负负责人、招投标标管理机机构对招招标文件件（含资资料预审审文件）进行评评审。对对房地产产BT、BOTT、代建建项目，有一定定资金要要去和总总价包干干、低价价中标等等有一定定风险的的项目由由项目承承接审核核领导小小组进行行风险评评审。通通过评审审后的项项目才能能正式参参与投标标。第一九条条 各各单位可可授权委委托管理理成熟的的区域、专业公

9、公司负责责本区域域、本专专业范围围内（本本管理办办法规定定的项目目除外）的招标标文件（含资格格预审文文件）的的评审，投标文文件的编编制及审审核。被被授权的的部门必必须按单单位统一一的规定定和流程程对本授授权范围围内的项项目投标标进行评评审把关关，并将将最终评评审、投投标结果果报各单单位投标标管理部部门备案案第二十条条 为为控制经经营过程程风险，各单位位对外所所有与经经营有关关的报告告、承诺诺及工作作函等资资料报出出，必须须建立审审批制度度。 第二十十一条 各单单位必须须建立投投标信息息资料库库，由市市场经营营部负责责管理，包括单单位资信信资料、综合信信誉资料料、工程程业绩资资料、人人员资料料及

10、相关关综合资资料等，及时收收集、整整理和更更新，并并实行投投标资料料管理库库的共享享，以确确保对外外投资资资料的一一致性。合同管理理第二十二二条 各单位位必须成成立专门门的合同同管理机机构，由由市场经经营部负负责管理理。主要要负责工工程施工工合同的的洽谈、评审、签订、存档、监督、管理和和内部承承包合同同的监督督、存档档、管理理等职能能。第二十三三条 建立统统一的施施工合同同评审制制度，并并由专职职、专业业人员对对工程施施工合同同条款进进行评审审。第二十四四条 与建设设单位签签订的工工程施工工合同，原则上上应采用用GF1999902001版本本的建设设工程施施工合同同或当地地行政主主管部门门推荐

11、使使用的合合同示范范文本。第二十五五条 应根据据市场情情况、法法律法规规和单位位实际，规范统统一项目目内部承承包合同同条款和和管理。第二十六六条 所有内内部承包包合同必必须建立立统一的的审签制制度，并并统一项项目上交交管理费费标准：省内项项目：长长、株、潭地区区20000万以以下的项项目上交交管理费费不低于于3%。20000万以以上的项项目上交交管理费费不低于于2%；省内其其他地区区和省外外项目：项目上上交管理理费不低低于2%。低于于以上标标准的项项目由各各单位必必须按统统一的审审批程序序审批确确定，并并报总公公司市场场经营部部备案。第二十七七条 所有项项目的劳劳保基金金不得优优惠。第二十八八

12、条 所属项项目部对对外签订订的分包包合同、劳务合合同、材材料采购购合同、设备租租赁合同同等必须须采用各各单位制制定的标标准合同同版本。第五章 区域域、专业业经营管管理第二十九九条 各单位位根据本本单位具具体情况况，对具具备条件件的专业业或省外外区域可可以设立立专业、区域公公司，专专业、区区域公司司必须实实行归口口管理。第三十条条各单专专业、区区域公司司在本专专业、区区域范围围内承担担该专业业、区域域范围内内的一切生生产、经经营等负负责。第三十一一条 各单位位区域、专业公公司设立立的基本本条件：有较好的的市场开开拓前景景或有在在建工程程项目；市场需求求必须设设立；有合适的的负责人人（包括括经理、

13、书记、财务负负责人和和质安负负责人），拟任任人选44任以上上，负责责人必须须由各单单位在聘聘人员担担任；有相应的的机构或或团队；有固定的的办公场场地和必必要的办办公设备备。第三十二二条 专业、区域公公司为各各单位二二级非法法人管理理机构。区域公公司可在在本区域域范围内内根据市市场或区区域拓展展的要求求成立相相应的分分公司，但分公公司由各各区域公公司申请请，各单单位相关关部门建建立统一一审批设设立制度度，并备备案。各各分公司司由区域域公司归归口管理理、考核核，向区区域公司司负责。第三十三三条 区域域、专业业公司的的设立、变更与与撤销由由各单位位统一审审批、管管理。第三十四四条 区域域、专业业公司

14、考考核；（一）机机构健全全，专业业人员配配套且持持证上岗岗；（二）有有固定的的办公场场所、办办公设备备；（三）经经营、回回收工程程款和上上交各项项税费等等各项指指标均达达到各单单位年度度计划要要求和相相关上级级管理部部门要求求。第三十五五条 出现下下列情况况之一的的专业、区域公公司，根根据影响响程度给给予以下下相应处处罚：对对专业、区域公公司惊醒醒经济处处罚或对对单位负负责人进进行撤职职，或直直接撤、并公司司：违法经营营或有严严重不良良行为，给单位位造成重重大负面面影响的的；连续两年年发生亏亏损的；连续两年年未完成成经营、回收工工程款、上交管管理费等等各项指指标的；市场萎缩缩，无发发展前景景的

15、；经单位认认定需要要撤、并并的；第三十六六条 各区区域公司司或分公公司严格格按项目目上交管管理费标标准执行行，坚决决取消按按年度包包干承包包模式 。第三十七七条 各区域域公司或或分公司司主要管管理人员员必须为为各单位位在聘人人员。第三十八八条 对于本本办法区区域、专专业未授授权部分分，各区区域、专专业公司司一律接接受各单单位市场场经营部部直接管管理，不不得自行行开展相相关经营营活动，否则取取消所有有授予的的权限，并给予予相应的的经济处处罚。第六章 经营营统计管管理第三十九九条 各单单位经营营统计工工作由市市场经营营部管理理。市场场经营部部负责统统一编制制、发布布经营统统计数据据和统计计分析。第

16、四十条条 各单位位必须配配备与统统计工作作任务相相适应的的专职或或兼职经经营统计计工作人人员，并并保持其其相对稳稳定。经经营统计计工作人人员应对对统计信信息资料料提供的的准确、全面和和及时性性负责。第四十一一条 经营统统计实行行月报制制。各单单位必须须按期向向集团总总公司市市场经营营部呈报报本单位位阅读经经营报表表。月报报统计时时区位上上月266日至报报告期本本月255日。报报送时间间为每月月28日日（遇特特殊情况况按临时时通知）第四十二二条 列入经经营统计计的中标标工程项项目必须须以收到到中标通通知书或或签订施施工合同同为依据据。经营费用用及奖励励第四十三三条 为为保证经经营工作作的顺利利开

17、展，各单位位可根据据承接业业务情况况或上交交管理费费情况，提取一一定比例例的费用用做为个个单位专专项经营营费用开开支。第四十四四条 为保证证经营对对位的素素质和稳稳定，提提高经营营人员的的积极性性，各单单位应在在上交管管理费用用提取一一定比例例的费用用做为经经营人员员的奖励励开支，并根据据项目的的难、易易程度设设定不同同的奖励励标准。 第八章章 其其 他 第四十十五条 各单单位必须须严格遵遵守集团团经营管管理相关关规定，违反规规定由各各单位追追究主要要负责人人管理责责任，视视情况轻轻重给予予相应经经济处罚罚和行政政处罚；同时集集团将追追究各单单位主要要负责人人的行政政管理责责任。 第四十十六条

18、 本管管理办法法为集团团经营工工作管理理总则，各单位位可根据据本办法法和各单单位居停停情况制制定实施施细则，并报集集团总公公司市场场经营部部备案。 第九章章 附 则 第四十七七条 本办法法由集团团总公司司市场经经营部负负责解释释第四十八八条 本规定定自发文文之日起起执行。集团项目目负责人人信用管管理办法法目 录第一章 总总 则第二章 信信用信息息采集第三章 信信用评定定第四章 信信用使用用第五章 信信用信息息管理维维护第六章 附附 则为加快集集团项目目负责人人的信用用体系建建设，促促进项目目负责人人诚信经经营，根根据国家家建筑筑法、招投投标法、合合同法、建建设工程程安全生生产管理理条例、建建设

19、工程程质量管管理条例例等法法律法规规，结合合集团实实际情况况，特制制订湖湖南省建建筑工程程集团项项目负责责人信用用管理办办法。第一章 总 则 第一一条 对集团团所属各各单位项项目负责责人进行行信用信信息采集集、评估估、公布布、使用用等管理理活动，应用本本办法。 第二二条 本办法法所称项项目负责责人是指指以各单单位的资资质承揽揽施工业业务、负负责或主主要负责责项目经经济承包包的责任任人（个个人或法法人等）。 第三条条 本本办法所所称项目目负责人人信用信信息是指指各单位位依法依依规对项项目负责责人在生生产、经经营活动动中与信信用有关关行为的的记录及及其他征征信记录录。 第四条条 各各单位应应成立信

20、信用评定定工作领领导小组组，领导导小组下下设办公公室，负负责项目目负责人人信用管管理日常常工作。信用信息息采集 第五条条项目责责任人信信用信息息由个人人基本信信息、良良好信用用信息、不良信信用信息息和信用用评定信信息构成成。个人基本本信息；个人基本本情况；工作经历历及个人人资格、资质等等；个人施工工能力、经济实实力、诚诚信情况况；以往的项项目管理理情况；其他有关关信息。良好信用用信息：项目负责责人在经经营、生生产及其其他管理理工作中中遵循国国家级单单位相关关法律法法规等规规定，工工作表现现突出，并获得得相关奖奖励的信信息。不良信用用信息：项目负责责人在经经营、生生产及其其他管理理工作中中违反国

21、国家及单单位相关关法律法法规等规规定，并并受到相相关主管管部门和和单位的的批评、处罚或或因项目目责任人人的违法法违规行行为给单单位造成成不良影影响的信信息。信用评定定信息各单位结结合本单单位实际际情况，从个人人基本信信息、良良好信用用信息、不良信信用信息息等方面面对项目目负责人人惊醒的的信信用用评定信信息。第六条 各单单位在对对项目负负责人的的基本信信息的采采集和认认定时，要确保保信息的的真实、客观、时效性性。第七条 各各单位应应建立项项目责任任人信息息数据库库，指定定专人负负责，及及时、准准确地录录入采集集的信用用信息，并适时时更新。第三章 信信用评定定第八条 凡以以个单位位资质开开具了经经

22、营介绍绍信开展展经营业业务，或或在集团团内个单单位负责责或主要要负责项项目经济济承包者者，均列列入各单单位项目目负责人人信用信信息数据据库进行行信用评评定。 第第九条 对项项目负责责人信用用评定按按年度进进行，评评定期为为上年度度1月11日至12月月31日日。 第第十条 各单单位根据据项目负负责人在在经营、生产管管理、日日常综合合管理、其他职职责履行行等方面面对其进进行诚信信和不诚诚信评定定。对于于诚信的的项目责责任人从从年度内内完成工工程的规规模、项项目上交交管理费费额度、工程获获奖情况况和其他他综合荣荣誉等方方面对其其进行信信用等级级的评定定，设立立为“AAAA”、“AA”、“A”信用等等

23、级。连连续三次次（含三三次）以以上被评评定为“AA”等级的的，可直直接评定定为“AAAA”信用等等级。 第第十一条条 各各单位项项目负责责人存在在以下行行为之一一的，在在信用评评定工作作中实行行一票否否决，直直接列入入不诚信信名单：1、以欺欺诈的方方式，骗骗取单位位为其围围标，给给单位造造成不良良影响的的。2、未经经单位同同意私自自将单位位委托承承包管理理的工程程另行转转包的。3、有一一次以上上安全或或质量方方面严重重不良行行为记录录的。4、因项项目负责责人原因因，项目目受到政政府、行行业及其其他相关关管理部部门的书书面处罚罚、通报报批评二二次以上上，责任任人拒不不配合、整改而而给单位位造成严

24、严重负面面影响的的。5、发生生一般及及以上工工程质量量、安全全事故给给单位造造成严重重不良影影响或导导致单位位被暂扣扣、吊扣扣安全生生产许可可证的。恶意拖欠欠农民工工工资、材料款款数额较较大，引引发诉讼讼或给单单位总成成严重损损失的。7、有其其他违法法违规行行为，或或项目责责任人管管理不善善，给单单位造成成严重不不良影响响或造成成经济损损失的。施工现场场存在重重大隐患患，拒不不执行单单位发出出的整改改要求一一次以上上的。9、私刻刻单位或或项目部部公章的的。10、其其他各单单位认为为不诚信信的。第四章 信信息使用用第十二条条 项项目负责责人信用用信息定定期在集集团内进进行内部部通告和和网上公公布

25、，实实行动态态管理，作为集集团业务务介绍信信开具审审批，项项目负责责人资格格审核和和其他日日常管理理等工作作的重要要依据，并接受受集团内内部单位位监督管管理。第十三条条 当年被被评定为为不诚信信的项目目负责人人，各单单位应取取消项目目负责人人项目经经济承包包资格。对于不不诚信项项目负责责人，在在2至33年内不不允许在在集团范范围内直直接或间间接开展展任何经经营工作作或项目目经济承承包或担担任单位位主要负负责人等等，否则则追究相相关单位位、责任任人的行行政管理理责任。第十四条条 对对于评定定为诚信信的项目目负责人人，各单单位可根根据实际际情况在在集团相相关政策策范围内内按信用用等级分分别给予予相

26、应的的政策倾倾斜。第五章 信信用信息息管理维维护第十五条条 各单单位信用用评定工工作领导导小组办办公室应应确保项项目负责责人信息息管理系系统的持持续有效效安全运运行，指指定专人人负责此此项工作作，保证证信用信信息的准准确、及及时，以以供日常常查询。第十六条条 对对于一票票否决的的不诚信信项目负负责人，各单位位必须在在当月（和经营营统计报报表一并并）上报报集团总总公司市市场经营营部，由由集团总总公司市市场经营营部定期期在集团团内进行行内部通通告和网网上公布布；对于于上年度度评定的的项目负负责人情情况，各各单位于于每年11月311日前上上报到集集团总公公司市场场经营部部，由集集团总公公司市场场经营

27、部部将有关关信息在在集团内内进行内内部通告告和网上上公布。第十七条条 项项目负责责人提出出有关信信用信息息的修改改申请，必须经经各单位位信用评评定领导导小组办办公室确确认后予予以修改改。第六章 附附 则第十八条条 各各单位信信用管理理工作人人员应当当认真履履行职责责，客观观公正，保证信信用信息息管理系系统的有有效运行行。第十九条条 本本办法由由集团总总公司市市场经营营部负责责解释。第二十条条 本本办法自自发文之之日起实实施。湖南建工工集团项目财务务风险防防范管理理制度（讨论稿稿）第一章 总 则则 一、为了了认证贯贯彻集团团“创新、转型、升级”的发展展战略，加强工工程项目目的成本本管理和和会计核

28、核算，统统一规范范工程项项目的财财务行为为，防范范财务风风险，提提高项目目盈利能能力，根根据中中华人民民共和国国会计法法、企业会会计准则则和相相关现行行财务制制度，结结合集团团的实际际情况，特制定定本管理理制度。二、本管管理制度度适用于于集团各各项目部部。 第二二章 项目管管理保证证金一、基本本内容和和要求（一）项项目管理理保证金金，是指指项目负负责人未未履行集集团各项项目管理理办法规规定的义义务而向向各单位位缴纳的的保证金金。 （二）各单位位成立项项目管理理保证金金管理委委员会。各单位位市场经经营部、工程科科技部、财务资资产部、总经理理办公室室、人力力资源部部、法制制部等管管理（机机关）职职

29、能部门门为项目目管理保保证金管管理委员员会成员员。委员员会主任任由各单单位分管管财务的的领导（分管财财务的各各单位领领导）兼兼任。委委员会办办公室设设在各单单位财务务资产部部。 （三）项目责责任单位位应确保保项目资资金全部部纳入各各单位资资金结算算中心统统一管理理，并进进行资金金切块，保证项项目管理理保证金金的扣缴缴。原则则上，项项目保证证金应以以现金或或银行存存款方式式缴纳。如用不不动产等等资金做做抵押，则应办办理相关关抵押手手续。 （四）项目管管理保证证金管理理委员会会成员，根据保保证金收收取的标标准，在在签订项目承承包合同同前开开具保证证金缴纳纳单，由由财务部部门收取取保证金金。项目目保

30、证金金原则上上应一次次缴纳。 （五）项目竣竣工结算算后且无无任何遗遗留问题题的，由由项目负负责单位位提出申申请，经经各单位位项目管管理保证证金管理理委员会会批准后后，退回回保证金金余额，已扣除除的保证证金不再再予以退退回。 （六）项目管管理保证证金不计计利息。二、保证证金的收收取标准准项目管理理保证金金按照以以下标准准收取：（一）工工程总造造价在11亿元以以下（含含1亿元元）的项项目按照照总造价价的0.3%缴缴纳（最最低不低低于100万元）；（二）工工程总造造价在11亿元以以上的项项目按累累进制计计算，11亿元以以下部门门（含11亿元）按照总总造价的的0.33%计算算，1亿亿元以上上的部分分按

31、照00.155%计算算。三、保证证金的扣扣除发生下列列情况之之一或其其他违反反集团管管理规定定的，项项目管理理保证金金管理委委员会将将依据下下列标准准扣除管管理保证证金；（一）项项目发生生质量安安全事故故，或被被建设行行政主管管部门记记录不良良行为记记录的，在按项目承承包合同同规定定有关条条款承担担相关责责任后，方可退退还管理理保证金金。（二）项项目部如如使用不不符合规规定的劳劳务队伍伍，除责责令停工工整改外外，扣除除保证金金5万元元。特殊殊工种作作业人员员未持证证上岗或或持假证证上岗，按10000元元/人次次扣除管管理保证证金。（三）项项目部未未按规定定创建和和管理农农民工学学校，扣扣除管理

32、理保证金金255万元。（四）项项目管理理部违反反集团银银行账户户管理的的有关规规定，私私自开户户，扣除除保证金金3万元元。项目目经理部部对账户户管理不不善，导导致各单单位在中中国人民民银行征征信系统统上出现现“久悬账账户”的，扣扣除管理理保证金金1万元元。（五）项项目不能能按期支支付农民民工工资资，材料料款等引引发矛盾盾，处理理不妥当当，导致致农民工工闹事、新闻曝曝光等影影响单位位形象的的事件的的，扣除除保证金金5110万元元。（六）项项目竣工工结算后后未如期期交回项项目管理理部印章章及完整整的用印印登记清清册的，管理保保证金全全额扣除除。（七）工工程竣工工验收交交付使用用后，项项目部未未按竣

33、竣工资料料管理办办法要要求上交交竣工资资料的，管理保保证金全全额扣除除。工程竣工工后，项项目部未未按要求求将项目目会计资资料和项项目财务务台帐、工程结结算资料料等送交交项目责责任单位位的，管管理保证证金全额额扣除。（九）项项目经理理部不能能达到信信息化管管理要求求的，项项目管理理保证金金全额扣扣除。（十）项项目管理理保证金金按以上上条款扣扣除后，不足部部分从该该项目工工程款中中扣除。第三章 委委派会计计管理一、基本本要求（一）集集团实行行项目财财务人员员委派制制，委派派会计管管理组织织机构为为集团各各单位财财务资产产部。（二）各各单位财财务资产产部指定定专人负负责委派派会计人人事管理理，负责责

34、对委派派会计考考核、奖奖惩、工工资和福福利待遇遇进行统统一管理理，建立立委派会会计业绩绩档案；对委派派会计执执行业务务进行监监督检查查，将检检查的结结果作为为年终考考核委派派会计的的依据。总公司建建立集团团范围内内的财务务人才库库，对财财务人员员进行动动态管理理，逐步步实现集集团范围围内会计计人员良良性互动动。委派会计计上岗的的基本条条件必须取得得财政部部门颁发发的会会计从业业资格证证书；必须取得得集团会会计人员员上岗证证；熟悉国家家财经法法律、法法规、规规章和方方针、政政策，掌掌握本行行业业务务管理的的有关知知识；政治思想想素质好好，信守守职业道道德，遵遵纪守法法，廉洁洁奉公，作风正正派，爱

35、爱岗敬业业；有较强的的事业心心和责任任感，开开拓进取取，勤奋奋务实，有一定定的会计计业务能能力和财财务管理理能力；具有大专专以上文文化程度度或初级级以上专专业技术术任职资资格。委派会计计聘用上上岗前，要接受受集团管管理制度度，内部部审计的的有关规规定，风风险防范范的经验验教训等等三个方方面内容容的培训训。上岗岗后要积积极参加加学习，及时更更新知识识，不断断提高业业务素质质。二、委派派会计的的职责、权限（一）职职责1、认真真执行中华人人民共和和国会计计法、企业业会计准准则、企业业会计制制度、集团以以及各单单位的各各项规章章制度。2、严格格按照湖南建建工集团团项目财财务管理理办法规范项项目管理理，

36、提高高效能。3、按单单位的要要求建立立财务核核算帐表表，清收收工程款款，核实实项目债债权、债债务与损损益。4、每季季度至少少要与业业主核对对一次帐帐，核对对债权，保证管管理费、税费及及单位各各种款项项及时足足额上交交。5、项目目资料归归档前，妥善保保管财务务资料、财务印印鉴。6、每月月向所属属经营单单位进行行一次口口头汇报报，每季季度向单单位进行行一次述述职报告告。（二）权权限1、委派派会计代代表单位位行使权权利，直直接对单单位负责责。2、委派派会计有有权参与与项目管管理和各各种有关关会议，及时、有效地地发挥财财务监管管职能。 3、委委派会计计有权审审核了解解项目的的内外合合同，有有权对各各项

37、目财财务收支支进行监监控。4、委派派会计对对不合法法、不合合理的经经济业务务有权拒拒绝受理理。5、委派派会计对对项目经经理及项项目负责责单位负负责人弄弄虚作假假，隐瞒瞒实情等等重大事事项有权权向各单单位汇报报。三、委派派会计费费用及薪薪酬（一）委委派会计计费用由由项目部部承担，各单位位财务资资产部统统一按月月收取。当工程程款付到到合同规规定的项项目竣工工验收比比例时，预售竣竣工后六六个月的的委派费费用。（二）项项目开工工至竣工工后6个个月的时时间内，各单位位按项目目部当年年自行完完成工作作量23的标准准收取项项目委派派会计费费用，但但不低于于50000元/人月60000元/人月的标标准；（三）

38、各各单位财财务资产产部收取取的委派派会计费费用，用用于支付付薪酬、劳保及及福利费费用。（四）委委派会计计人员的的薪酬按按照同工工同薪的的原则，执行各各单位人人力资源源部制定定的企业业员工薪薪酬标准准，由各各单位财财务资产产部统一一发放。（五）委委派会计计人员的的奖金与与绩效考考核挂勾勾，奖勤勤罚劣。四、考核核（一）考考核采取取日常考考核和述述职两种种方式进进行。日日常考核核随时进进行；述述职分为为每月到到责任单单位进行行口头述述职和每每季度到到个单位位财务资资产部进进行书面面述职。年度考考核于年年末或翌翌年年初初进行并并以日常常考核、个人述述职为基基础。（二）凡凡是考核核被评为为优秀的的，年终

39、终予以嘉嘉奖。凡凡是考核核不合格格的委派派会计，调离会会计岗位位。 第第四章 银银行账户户管理一、账户户开设的的原则各项目部部必须遵遵循“统一集集中管理理、安全全高效运运转、科科学严密密监控”的原则则，所有有账户归归各单位位资金结结算中心心（内部部银行）管理，严谨私私自开设设银行外外部账户户，各项项目部对对外结算算账户原原则上只只能在机机构所在在地建设设银行开开设，并并纳入建建设银行行的重客客系统（或网银银系统）。二、账户户的开立立（一）内内部账户户的开立立1、项目目部必须须在资金金结算中中心开立立内部结结算账户户。2、内部部账户开开立程序序（1）开开户单位位提出申申请报告告等相关关开户资资料

40、，并并在报告告上预留留印鉴。（2）各各单位财财务资产产部审批批。 （33）资金金结算中中心开立立内部账账户。 （二）外部银银行账户户的开立立 1、资金结结算中心心负责外外部银行行账户的的开立。 2、在长株株潭地区区的项目目，原则则上只在在资金结结算中心心开立内内部结算算账户，因经营营需要确确需单独独开立外外部银行行账户的的，必须须严格按按照各单单位规定定审批程程序办理理开户手手续，由由资金结结算中心心统一管管理。 3、外外部银行行账户开开立程序序（1）提提交申请请资料：eq oac(,1)开户申申请表；eq oac(,2)批准成成立项目目部的文文件和书书面报告告；eq oac(,3)工程项项目

41、承包包合同复复印件；eq oac(,4)委派会会计名单单及相关关资料；eq oac(,5)业主及及其他单单位需要要单独开开户的函函告或证证明；eq oac(,6)开户银银行要求求提供的的其他资资料。（2）审审批：各各单位财财务资产产部初审审后，报报主管领领导批准准。（3）财财务印章章领用由由各单位位公章管管理部门门统一刻刻制，开开户手续续由委派派会计负负责办理理。4、不能能在建设设银行开开设账户户项目，须由申申请开户户单位提提出资金金管控及及分块工工作落实实的书面面措施，项目负负责人书书面承诺诺，责任任单位担担保后，经各单单位总会会计师、总经理理和董事事长同意意，由委委派会计计管理。否则不不得

42、开设设该项目目账户，违规开开设的账账户各单单位有权权予以撤撤销。5、在项项目相对对集中的的区域，由各单单位财务务资产部部在银行行开设统统一账户户，并委委派会计计负责管管理。原原则上，同一个个城区只只开设一一个账户户。如果果业主要要求开设设账户的的，则必必须由各各单位委委派的专专人负责责管理。 三、账账户的使使用及管管理（一）个个开户单单位应严严格遵守守人民银银行和集集团有关关规定，不准开开空头支支票，不不准坐支支现金，不准出出借银行行账户，不准弄弄虚作假假，不准准挪用、转移资资金。（二）资资金结算算中心应应当建设设账户管管理档案案，对银银行庄户户进行跟跟踪管理理，经常常进行账账户分析析，杜绝绝

43、久悬账账户的发发生。（三）各各开户单单位对所所开立的的账号必必须进行行年检，同时在在每月115日前前进行对对帐，编编制“银行存存款余额额调节表表”，及时时查明未未达账项项原因，并处理理未达账账项。四、账户户的撤销销（一）不不论是否否办理工工程结算算，工程程项目竣竣工（或或交付使使用）后后6各月月内原则则上必须须注销账账户。将将有关资资料交财财务资产产部。（二）特特殊情况况需要延延长时间间的，必必须书面面向各单单位报告告，经批批准后，方可延延期。（三）账账户注销销后，工工程结算算尾款汇汇入公司司账户。未按规规定注销销账户的的，扣除除项目管管理保证证金，并并冻结该该项目责责任单位位的资金金，直至至

44、手续办办妥。五、禁止止项目由由如下违违规使用用账户情情形：（一）私私刻印章章开设账账户的；（二）出出租出借借账户的的；（三）未未按公司司规定将将资金归归集公司司账户的的；（四）违违反公司司规定开开设账户户的。第五章 内部部借款管管理一、借款款的原则则（一）联联营项目目不予借借款的原原则；（二）借借款用途途专项使使用的原原则；（三）逐逐级报审审的原则则；（四）信信用评级级的原则则。二、借款款的条件件（一）借借款单位位必须无无不良借借款行为为记录；（二）借借款单位位必须在在资金结结算中心心有账户户；（三）项项目资金金归公司司统一管管理，会会计由单单位委派派，由合合法的支支付凭证证，完整整的财务务核

45、算；（四）借借款项目目为第一一责任主主体，要要有个人人有效资资产作抵抵押，并并按法律律程序办办理抵押押手续；借款项项目的责责任单位位作为借借款项目目的担保保人，负负有连带带担保责责任。（五）重重大借款款事项须须经各单单位董事事会审议议，形成成决议，经集团团委派各各单位监监事会主主席签署署意见后后，报集集团总公公司董事事会审批批。三、借款款的办理理程序（一）借借款须提提供如下下资料：1、借款款申请报报告（含含借款事事由、借借款金额额、借款款期限、还款来来源及还还款计划划等）；2、项目目借款可可行性分分析报告告和相关关承诺书书；3、抵押押物权证证原件；4、施工工合同及及招标文文件；5、价款款责任人

46、人的诚信信证明；6、投资资项目须须提供公公司董事事会（党党委会）决议或或会议纪纪要。（二）借借款审批批程序如如下：1、借款款项目提提出借款款报告，填报借借款审批批表，经经财务资资产部总会计计师总经理理董事长长，逐级级审批。重大借借款事项项，提交交董事会会讨论后后，形成成决议。2、借款款审批通通过后，签订借借款合同同和担保保合同，各单位位法律部部门配合合完善抵抵押手续续，由财财务资产产部发放放借款。四、借款款期限和和利率（一）借借款期限限：投标标保证金金按实际际投标占占用时间间，最长长不超过过3个月月，银行行承兑汇汇票借款款最不超超过6个个月，流流动资金金借款最最长不超超过1年年。（二）借借款利

47、率率：借款款年利率率原则上上不低于于15%。五、借款款的管理理（一）借借款单位位应定期期向各单单位财务务资产部部汇报借借款使用用情况，财务资资产部负负责审查查项目部部是否按按借款合合同规定定的用途途使用借借款。（二）借借款的归归还。根根据项目目受到的的工程进进度款分分批扣回回。（三）项项目在未未归还借借款本息息时，不不确认该该项目在在责任单单位的考考核利润润。经营营责任单单位应优优先支付付借款本本息，其其次才确确认自认认目标上上交款项项。六、处罚罚（一）借借款项目目须按借借款合同同规定的的用途使使用借款款，不得得挪作他他用。如如发现借借款单位位未按照照规定用用途使用用借款，将给予予挪用资资金部

48、分分的100%20%的罚款款。（二）借借款到期期末归还还的项目目，一律律不得新新购小汽汽车、发发放奖金金、工资资调级。借款到到期，财财务资产产部有权权从借款款单位内内部账户户中扣收收。如遇遇特殊情情况不能能暗示归归还借款款，应提提前向财财务资产产部递交交延迟借借款报告告，说明明原因，并作出出还款计计划，报报经公司司同意后后，可以以适当延延期，但但最长不不超过66个月。借款到到期不还还的，不不再发放放新的借借款。（三）逾逾期借款款的，利利息上浮浮20%。第六章 资资金分块块管理一、资金金分块的的原则（一）资资金结算算中心统统一管理理项目工工程款，并对每每笔工程程款实行行分块。（二）项项目工程程来

49、款划划分为四四部分，即：应应上交管管理费、税费、其他代代扣款项项和项目目部生产产资金。1、应上上交管理理费：管管理费上上交比例例按内部部承包合合同（与与经营部部的名称称统一）确定，全额由由公司收收取，收收取的管管理费由由公司和和责任单单位进行行分配，分配比比例由各各单位根根据情况况确定。（供材材）2、税费费：项目目各项应应交税费费按国脚脚税务机机关规定定由资金金结算中中心代扣扣。待收收到完税税凭证及及税务机机关证明明，经核核实后办办理返还还手续。3、其他他代扣款款项：按按各单位位相关规规定扣缴缴，如五五险一金金、项目目管理保保证金、委派人人员费用用等。4、项目目部生产产资金：项目工工程进度度款

50、在扣扣除以上上三个部部分后的的剩余资资金。二、资金金分块的的办理1、项目目资金进进入各单单位直管管账户和和已纳入入网银系系统管理理账户的的，由资资金结算算中心实实行及时时划扣清清缴。2、项目目资金暂暂未进入入网银系系统的账账户，由由项目责责任单位位实行定定期分块块清缴。各责任任单位未未在规定定时间内内完成资资金分块块工作的的，由资资金结算算中心从从责任单单位的内内部账号号划扣。特殊情情况，可可书面陈陈述理由由申请延延期，报报公司主主要领导导批准。三、资金金分块的的要求（一）个个单位应应推广使使用网银银管理系系统，搭搭建资金金集中管管理信息息控制平平台，实实行资金金的实时时监控。（二）强强化时候

51、候工程款款统计，及时、准确地地了解各各单位项项目工程程款的回回收情况况。各单单位应定定期核对对时候工工程款和和管理费费收缴情情况，确确保完成成资金分分块清缴缴任务。（三）各各单位资资金结算算中心应应每季度度与各项项目责任任单位核核对资金金分块情情况，确确保资金金分块到到位。（四）各各单位应应严格按按资金分分块中限限定的管管理费额额度执行行，凡费费用超支支，需申申请调剂剂资金的的，须提提供本单单位详细细的费用用开支分分析报告告，报公公司领导导批准。（五）各各单位应应确保所所有项目目资金分分块到位位。凡未未纳入资资金分块块管理的的项目，不得确确认当期期考核利利润。同同时，公公司将追追究项目目部、责

52、责任单位位主要负负责人的的责任。（六）集集团总公公司对资资金分块块管理工工作执行行情况进进行年度度专项考考核。根根据各单单位资金金分块的的落实情情况及分分块覆盖盖率给予予评价，并纳入入各单位位领导年年度考核核范畴。第七章 项项目财务务总监委委派管理理一、任职职条件（一）能能严格遵遵守中中华人民民共和国国会计法法及有有关规定定；认真真贯彻执执行党的的路线、方针、政策，遵守国国家法律律法规；有较高高的政策策理论水水平，熟熟悉国家家财经、税收方方面的法法律、法法规、规规章和国国家统一一会计制制度，掌掌握本行行业业务务管理有有关知识识。（二）熟熟悉会计计各个岗岗位的工工作，在在本行业业会计主主管岗位位

53、上工作作三年以以上，具具有大专专以上学学历，会会计师以以上之臣臣。（三）忠忠实履行行会计监监督职责责，自觉觉维护公公司利益益，保守守公司的的商业秘秘密；严严格执行行财经纪纪律，保保证所提提供会计计信息的的真实和和完整。二、委派派与管理理（一）财财务总监监委派程程序是：由各单单位财务务资产部部提名，人力资资源部考考察合格格，经各各单位领领导批准准同意后后，办理理聘任手手续。（二）财财务总监监在任期期内，其其劳动工工资、人人事档案案、职称称评聘、继续教教育等由由各单位位人力资资源部比比照本部部门工作作人员管管理。（三）财财务总监监实行回回避制度度。被委委派项目目领导人人的直系系亲属不不得委派派到该

54、项项目担任任财务总总监。（四）各各单位财财务资产产部建立立岗位培培训制度度，根据据上级管管理部门门的要求求组织开开展继续续教育培培训。三、职权权和职责责（一）认认真执行行中华华人民共共和国会会计法、企企业会计计制度、企企业会计计准则等规章章制度及及集团、各单位位财务管管理规定定。（二）根根据会计计制度及及集团、各单位位有关规规定，组组织项目目部的会会计工作作。定期期检查和和分析财财务情况况，加强强成本控控制，杜杜绝不合合理的开开支。及及时向各各单位汇汇报情况况，提出出整改意意见和建建议，提提高经济济效益。负责对对会计业业务的指指导及监监督。（三）监监督项目目部资金金使用情情况，及及时、足足额缴

55、纳纳税费及及公司各各种款项项，合理理使用自自资金，提高资资金的使使用效率率。（四）定定期对所所在项目目的固定定资产及及债权债债务进行行清理，及时收收回债权权，确保保国有资资产的完完整，防防止国有有资产流流失。按按照法律律和国家家有关规规定，协协助各单单位财务务及内部部审计部部门的监监督检查查。（五）参参与所在在项目经经营管理理活动、参加有有关会议议，及时时、有效效地发挥挥财务监监督职能能。委派派财务总总监对不不合法、不合理理的经济济业务有有权拒绝绝受理，同时报报告各单单位财务务资产部部。（六）财财务总监监对所在在项目财财务弄虚虚作假、隐瞒财财务风险险、经营营风险等等重大事事项有向向各单位位汇报

56、的的责任。（七）财财务总监监代表单单位行使使权利，直接对对各单位位财务资资产部负负责。财财务总监监每季度度向各单单位财务务资产部部进行一一次书面面述职。四、薪酬酬待遇（一）财财务总监监作为被被委派项项目领导导班子的的组成成成员，其其薪酬可可由各单单位参照照同级领领导班子子成员的的薪酬标标准执行行，由各各单位统统一发放放。（二）薪薪酬标准准：财务务总监的的工资按按照各单单位人力力资源部部出台的的职工薪薪酬管理理办法享享受各单单位规定定的相应应待遇。委派到到外地任任职的，可参考考当地工工资标准准，适当当给予外外地施工工津贴和和补贴。委派到到各单位位直管项项目的，由各单单位财务务资产部部向项目目部收

57、取取会计费费用。五、考核核（一）各各单位财财务资产产部每年年对委派派财务总总监业绩绩进行考考核。（二）考考核（方方式）采采用述职职、实地地检查、听取被被委派项项目意见见等方式式。（三）凡凡委派财财务总监监具备良良好的职职业道德德，认真真执行会会计法规规及集团团、各单单位内部部有关制制度，发发挥核算算、监督督、服务务三大职职能，考考核为优优秀者，各单位位给予表表彰和奖奖励。（四）财财务总监监在实施施核算、监督和和服务过过程中，因工作作失误给给所在项项目造成成损失的的应承担担相应责责任；对对所在项项目严重重违反公公司规定定的行为为未履行行监督职职责的也也应承担担相应责责任。 （五）对于考考核不胜胜

58、任工作作的财务务总监，解除聘聘用合同同。由违违纪违法法行为的的按照规规定移交交有关部部门处理理。第八章 会计计核算办办法一、基本本要求（一）项项目部应应建立健健全会计计核算和和财务管管理制度度，保证证各项会会计数据据、会计计资料的的真实、合法、准确、及时，定期向向所属单单位提供供各项财财务信息息，并接接受所属属单位财财务、审审计部门门的监督督和检查查。（二）项项目部会会计核算算的基本本任务是是：及时时向建设设单位收收取工程程款；切切实作好好财务预预算、控控制、核核算、分分析和稽稽核工作作；保证证及时上上交国家家税费，足额上上交利费费。 （三三）项目目部按利利润中心心核算陌陌生对会会计事项项进行

59、核核算，最最为独立立的会计计核算主主体，应应对项目目施工过过程中发发生的成成本费用用进行归归集，同同时按完完工百分分比法确确认主营营业务收收入，并并相应结结转成本本，计提提税金；按期向向所属单单位报送送会计报报表。二、会计计科目 （一一）科目目设置 根据据会计计企业准准则，结合集集团项目目部实际际情况，项目部部设置如如下基本本会计科科目。一、资产产类16177临时设施施摊销四、权益益类10011库存现金金16188临时设施施清理41033本年利润润10022银行存款款19011待处理财财产损溢溢11222应收账款款二、负债债类五、成本本类11233预付账款款22022应付账款款54011工程施

60、工工12211其他应收收款22033预收账款款54022工程结算算12255内部往来来22111应付职工工薪酬六、损益益类14033原材料22211应交税费费60011主营业务务收入14111周转材料料22411其他应付付款64011主营业务务成本16166临时设施施64033营业税金金及附加加 项目目部根据据自身实实际情况况，可增增设会计计科目，增设的的会计科科目必须须符合新新企业业会计准准则规规定并报报所属单单位备案案。（二）使使用说明明1、库存存现金10001（1）库库存现金金是指存存放在项项目部的的货币资资金。（2）项项目部以以现金形形式支付付的各种种款项必必须由项项目部经经济责任任承