理财规划师国家职业资格二级试题

1、身份证号码2008年5月 劳动和社会保障部身份证号码国家职业资格全国统一鉴定职 业：理财规划师等 级：国家职业资格二级卷册三：综合评审准考证号准考证号注意事项：1、请按要求在试卷的标封处填写您的姓名、准考证号、身份证号和所在地区。 2、请仔细阅读各种题目的回答要求，并在规定的位置填写您的答案。姓 名 3、请保持卷面的整洁，不要在试卷上作任何与答题无关的记号，也不得在标封区填写无关的内容姓 名题号一二三总分总分人得分地 区案例分析题（共3道题，第12题每题20分，第3题60分，共10地 区得 分得 分评分人张某是一公司职员（中国公民），2007年112月收入情况如下：每月取得工资收入3000元；

2、1月份取得上年一次性奖金48000元（上年每月工资2600元）；4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元；提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50计入应纳税所得额。9月份在某专业刊物上发表一篇论文取得稿酬5000元；10月份取得特许权使用费收入50000元。根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：计算112月工资应缴纳的个人所得税。计算奖金应缴纳的个人所得税。计算股息、红利应缴纳的个人所得税。计算稿酬应缴纳的个人所得税。计算特许权使用费收入应缴纳的个人所得税。得 分得 分评分人张明轩，男，35岁，ABC公司中国区市场总监，每月税后收入80000元。孩子3月初

3、刚过完3周岁生日，计划2008年迁入新居，但目前尚未购置新房，仍住在2004年买的位于北京市北四环附近的两居室，该住宅当前市场价为120万元，当初购入价格为70万，并且一次性付清房款。张太太已经看好了位于北京市东四环附近的某大型高档社区一套230平米的住宅，为此，张明轩需要准备450万元的房款，他现在基金账户中有360万元的基金净值（均为后端收费）其中有100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回部分基金，并将目前的房屋出售，以付清新房的房款。张太太觉得现在付清房款可能不划算，但又不知道如何更好的处理这些资产，于是她向自己的理财规划师庄先生咨询。庄先生了解到张先生一家

4、对目前的居住环境不满意，主要是张先生公司距离住所比较远，并且开车路上堵车严重，对于购买的新房，张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费用。因此建议他们出售该住宅，但对于是否付清房款，他有不同的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。于是，他测算了张先生出售目前住宅的净所得，并建议他们先将房屋出售，之后再办理新房的购买，并且首付四成，其余按照20年按揭贷款的方式付清余款。并告诉张太太，做好基金的配置，保证每年8.5的复合收益率，可以在将来为自己准备一笔养老金。请问：张先生出售房屋净所得是多少？（提示：不考虑其他支出，仅考虑营业税与个人所得税）张先生可以享受60万元的公积金贷款限

5、额，贷款利率是5.22，则等额本息法下其公积金贷款月供是多少？张先生其余的贷款使用等额本金方法还款，其总共需要向银行付多少贷款利息（贷款利率是6.66）；孩子6岁进入小学时那个月他的房贷月供总共是多少？张先生基金账户可以积累的养老金在其55岁退休时是什么？相比一次性付清房款，他在基金投资上可以多获得多少养老金（考虑他多付出的利息成本）？得 分得 分评分人三、客户基本资料：韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。2006年，他与同岁的刘女士结婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1万元(税前)，年终奖金15万元(税前)，没有任何社保，二人过着较为宽裕的生活。2005年回国之初，韩先生贷款购买了

6、一套50平米的酒店式公寓，价款50万元，20的首付，采用等额本息还款方式，贷款期限为15年，利率为531。婚后二人感觉生活空间狭小，于是在2007年1月购买了另一套价值120万元100平米精装修的住房，三成首付后，其中30万采用公积金等额本息贷款方式，贷款利率485，贷款期限为20年；其余采用等额本金贷款方式，利率581，贷款期限同样为20年。搬入新家后，原来的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。随着房价的上涨，目前这套酒店式公寓已升值至65万元。随着韩先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韩先生购入了一部价值20万元的轿车，每月的养车费用1000元。韩先生一家基本生活支出每月2

7、000元；韩太太每年的护肤美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花费10000元。此外，韩先生由于应酬较多，各种应酬开支每月2000元；孝敬双方父母每月1000元。韩先生工作较为繁忙，很少有时间顾及到家庭理财状况，而刘女士对理财又知之甚少，2007年初，听朋友介绍，购买了20万元的股票，由于操作不当，到年底只剩15万元。但刘女士购买的30万元的股票型基金，倒是盈利2万元。此外，韩先生家庭有活期存款5万元，定期存款20万元，国债20万元。韩先生家庭需要理财规划师为其解决的理财问题主要有：l、2008年3月，二人的奥运宝宝康康出生，一家人在高兴的同时，也开始为儿子的

8、未来做打算。韩先生对儿子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算让儿子18年后出国读本科。综合考虑国外的学费及生活费用，需要为儿子留出80万的大学费用。假设投资报酬率为5。2、韩先生二人都没有购买任何商业保险，韩先生考虑到刘女士不工作，一旦他发生意外，家庭生活将成问题，因此考虑购买一定的商业保险。3、韩先生夫妇打算55岁可以退休享受生活，二人预计寿命为85岁，考虑到通货膨胀及各种旅游休闲开支，以7的投资报酬率，到55岁共需养老费用250万元。4、韩先生虽然收入较多，但每月的房贷让韩先生感到压力很大，考虑到以后的退休与孩子的教育，韩先生十分担心，希望理财规划师能为其做一个合理的规划，帮其

9、改善家庭债务状况。5、能保持家庭良好的现金流动性。提示：信息收集时间为2007年12月31日。不考虑存款利息收入。不考虑房租需缴纳的个人所得税。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为1,600元。不考虑折旧计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。1、客户财务状况分析：(26分)(1)编制客户资产负债表(计6分，住房贷款项目：2分)资产负债表 单位：元 表-1客户： 日期：资产金额负债与净资产金额现金与现金等价物负债活期存款住房贷款定期存款其他金融资产债券基金股票实物资产负债总计自住房投资房产机动车净资产资产总计负债与净资产总计(2)编制客户现金流量表(计8分，韩先生收入：2分：房屋按揭还贷：2分)。现金流量表 单位：元 表-2客户： 日期：年收入金额年支出金额工薪类收入房屋按揭还贷韩先生日常生活支出投资收入交通费用租金收入旅游支出其他支出收入总计支出总计年结余(3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个