万客房产有限公司行政管理办法与方案

1、万客房产有限公司计划管理办法80-81流程管理办法82员工职务行为准则83-88反舞弊工作条例89-94日常业务费用管理办法95-96万客房产有限公司计划管理办法生效发文字号 【 】 号文件编号页码 1目的为适应公司发展，提高计划完成率，规范企业运作模式，保证计划执行符合公司上市要求，切实推行企业管理运作体系，特对计划的编制、执行和监督检查制定本办法。2、工作职责：总公司根据董事会要求制定年度经营指标，下达对各项目公司经营目标和考核指标，并指导各下属公司编制和落实年度经营目标。项目公司分解年度计划和项目经营目标的落实和执行。3、工作内容3.1 年度经营目标：根据董事会战略规划目标和发展思路，由

2、投资管理中心根据拟定公司发展思路和战略决策目标和方案，经董事会批准后确定公司年度工作指标和经营目标，经营目标和工作指标在每年11 月10 日下发各下属公司。行政管理办法与方案3.2 年度计划：由各中心和各公司根据年度经营目标分解。工程项目年度执行计划书在经营目标和工作指标下达后10 天内，由工程管理中心完成，其它中心根据工程管理中心的项目任务书编制完成各中心年度计划书，并与各公司沟通、确定，在12 月05 日报总裁和董事会审批，由总裁于12 月15 日与各中心和各公司签订经营目标责任书。行政管理办法与方案3.3 季度计划：年度计划下发后各中心和各公司在10 天内分解成季度计划，经各公司总经理办

3、公会批准，报总公司审核后下发各中心和各中心的季度考核指标。3.4 月度计划：月度计划每月25 日由各中心和各部门编制，报行政管理中心/综合管理部汇总，按审批流程完成审批后，每月30 日下发执行；3.5 月资金计划及部门费用计划每月25 日随计划上报，由行政管理中心/综合管理部汇总，按审批流程上报审批，每月30 日下发执行；3.6 各类计划中应包含需要相关部门配合完成的事件、时间和具体要求，作为配合部门的考核指标；3.7 总公司根据季度计划和年度经营目标完成情况按季度进行检查和评估，按考核管理办法进行考核；确实需要调整计划的，由各中心和各公司在考核过程中提出调整方案，报董事会审批。未作调整按原计

4、划执行。3.8 计划的总结：季、月总结，按季末月25 日、月末25 日上报行政管理中心/综合管理编制审核审批万客房产有限公司计划管理办法生效发文字号 【 】 号文件编号页码 部汇总，按季、月工作计划对照执行完成情况，由行政管理中心/综合管理部出具完成情况的评估报告，项目进度由和项目公司提供各楼幢的形象进度照片，由工程管理中心审核。4、相关报告上报4.1 下属公司4.1.1 销售部每月30 日上报销售分析报告及资金回笼分析报告；4.1.2 工程部每月30 日上报本月项目工程月报（月报要求见工程管理制度）；4.1.3 营销部每月15 日、30 日上报本项目所在地的市场调查报告；4.1.4 成本控制

5、部每月30 日上报工程投资造价分析报告；行政管理办法与方案4.1.5 综合管理部每月做好政府相关部门的项目月报表或要求上报的相关报表；4.1.6 财务部每月30 日，上报本月实际资金支付情况表及各项目累计成本投入情行政管理办法与方案 况表；4.2 总公司4.2.1 投资管理中心每月30 日，上报市场信息分析报告及投资项目调研汇总表；4.2.2 营销策划中心每月30 日，上报市场调查报告和各公司项目销售情况分析报告；4.2.3成本管理中心每月30日上报各项目目标成本控制分析表和投资成本分析报告；4.2.4 财务管理中心每月上报资金分析和财务分析报告。4.2.5 工程管理中心每月上报各项目计划完成

6、情况分析报告。5、本制度由总公司行政管理中心制订和解释。附：计划格式编制审核审批万客房产有限公司流程管理办法生效发文字号 【 】 号文件编号页码 1目的：为进一步解析日常各项公司制度工作内容，加强各工作之间对接，完善与各相应用表的衔接，提高公司工作效率特制定本管理办法。2组成：流程管理是由流程图、流程节点说明及所用表格名称等组成。流程图分为三级管理体系，一级流程图即公司级流程图，如公司决策流程图等；二级即部门级流程图，如人力资源管理流程图、市场营销流程图等；三级即为部门内具体工作的流程图，如招聘流程图、销售流程图、办公用品购买流程图。行政管理办法与方案3流程管理的职责与权限：根据每个流程图所要

7、求的标准对照相应制度及相应表单执行，一级流程图由总裁办制订和修改，报董事会报批后实施并报备行政管理中心；二级流程由相关部门制订和修改，报相关分管总裁审批后实施并报备行政管理中心，三级流程由实施部门制订和修改，报分管总裁审批后实施并报备行政管理中心。行政管理办法与方案5流程在运行过程中如发现不合适的流程节点造成工作流程不畅时，由执行部门撰写分析报告（情况分析及意见），上报行政管理中心（或综合部）根据情节严重程度进行分类报批。6流程运行考核：一并纳入部门（公司）总体绩效内。7本办法由行政管理中心拟定，具体解释要归期所有。编制审核审批万客房产有限公司员工职务行为准则生效发文字号 【 】 号文件编号页

8、码 总则1.1本准则体现了企业价值观的基本要求，员工应当熟知并遵守。1.2公司尊重员工的正当权益，通过本准则界定公司利益与员工利益，避免二者发生冲突。1.3员工违反本准则可能导致公司解除劳动合同。员工违反本准则给公司造成经济损失，公司将依法追索经济赔偿。员工行为涉及刑事犯罪，公司将报告司法机关处理。2职务权责2.1经营活动2.1.1员工应守法、诚实地履行自己的职责，任何私人理由都不应成为其职务行为的动机。行政管理办法与方案2.1.2维护公司利益是员工的义务。员工不得从事、参与、支持、纵容对公司有现实或潜在危害的行为。发现公司利益受到损害，员工应向公司汇报，不得拖延或隐瞒。行政管理办法与方案2.

9、1.3在未经授权的情况下，员工不得超越本职业务和职权范围从事经营活动。2.1.4除本职日常业务外，未经授权或批准，员工不得从事下列活动：2.1.4.1以公司名义进行考察、谈判、签约、招投标、竞拍等；2.1.4.2以公司名义提供担保、证明；2.1.4.3以公司名义对新闻媒介发表意见、消息；2.1.4.4代表公司出席公众活动。2.1.5员工须严格执行公司颁布的各项制度。员工认为公司制度明显不适用，应及时向上司或制定和解释该制度的部门反映。公司鼓励员工就工作充分发表意见或提出合理化建议。2.1.6遵循管理流程接受上司的领导是员工的职责。员工应服从上司的指示。员工如认为上司的指示有违法律及商业道德，或

10、危害公司利益有权越级汇报。2.1.7遇到工作职责交叉或模糊的事项，公司鼓励勇于承担责任和以公司利益为重的行为，倡导主动积极地行动，推动工作完成。在工作紧急和重要的情况下，员工不得以分工不明为由推诿。2.1.8严禁员工超出公司授权范围或业务指引的要求，对客户和业务关联单位做出书面或口头承诺。在公司内部，员工应实事求是地对工作做出承诺，并努力兑现。后勤管理制度后勤管理制度编制审核审批万客房产有限公司员工职务行为准则生效发文字号 【 】 号文件编号页码 2.1.9员工有贪污、受贿或作假欺骗公司的行为，无论给公司造成损失与否，公司均可无条件与之解除劳动合同。2.2资源使用2.2.1员工未经批准，不得将

11、公司资产赠与、转让、出租、出借、抵押给其它单位或者个人。2.2.2员工对公司的办公设备、交通工具、通讯及网络系统或其它资产，不得违反使用规定，做任何不适当的用途。2.2.3公司的一切书面和电子教材、培训资料等，均有知识产权，员工未经授权，不得对外传播。行政管理办法与方案2.2.4员工因职务取得的商业和技术信息、发明创造和研究成果等，权益归公司所有。行政管理办法与方案2.2.5员工对任何公司财产，包括配备给个人使用的办公桌、保险柜、橱柜，乃至储存在公司设备内的电子资料，不具有隐私权。公司有权进行检查和调配。2.3保密义务2.3.1公司一切未经公开披露的业务信息、财务资料、人事信息、招投标资料、合

12、同文件、客户资料、调研和统计信息、技术文件（含设计方案等）、企划营销方案、管理文件、会议内容等，均属企业秘密，员工有保守该秘密的义务。当不确定某些具体内容是否为企业秘密时，应由公司鉴定其性质。2.3.2员工薪酬属于个人隐私，任何员工不得公开或私下询问、议论。掌握此信息的员工，不得以任何方式泄露。2.3.3员工接受外部邀请进行演讲、交流或授课，应事先经上司批准，并就可能涉及的有关公司业务的重要内容征求上司意见。2.3.4员工应对各种工作密码保密，不对外提供和泄露。严禁盗用他人密码。3.内外交往3.1员工须谨慎处理内外部的各种宴请和交际应酬活动。应谢绝参加的活动包括：3.1.1施工单位、材料供应商

13、和投标单位的宴请和娱乐活动。3.1.2设有彩头的牌局或其它具有赌博性质的活动；编制审核审批万客房产有限公司员工职务行为准则生效发文字号 【 】 号文件编号页码 3.1.3涉及违法及不良行为的活动。3.2公司对外的交际应酬活动，应本着礼貌大方、简朴务实的原则，不应铺张浪费。公司内部的接待工作，应务实简朴。员工在安排交际活动时须考虑以下重要因素：3.2.1是否属于工作需要；3.2.2费用、频率和时机是否恰当；3.2.3消费项目是否合法。3.3公司对外单位或个人支付佣金、回扣、酬金或提供招待、馈赠等，应坚持下列原则：3.3.1不违反相关法律法规；3.3.2 符合一般道德标准和商业惯例。行政管理办法与

14、方案3.4员工不得以任何名义或形式索取或者收受业务关联单位的利益。员工对外活动中，遇业务关联单位按规定合法给予的回扣、佣金或其它奖励，一律上缴公司处理，不得据为已有。对于对方馈赠的礼物，只有当价值较少（按公认标准），接受后不会影响正确处理与对方的业务关系 ，且拒绝对方被视为失礼的情况下，才可以在公开的场合下接受，并应在事后及时报告上司。行政管理办法与方案3.5尊重客户、业务关联单位和同事是基本的职业准则。员工不得在任何场合诋毁任何单位和人个。4.个人与公司利益的冲突4.1兼职4.1.1员工未经安排或批准，不得在外兼任获取报酬的工作。4.1.2在任何情况下，禁止下列情形的兼职（包括不获取报酬的活

15、动）；4.1.2.1在公司内从事外部的兼职工作；3.内外交往3.1员工须谨慎处理内外部的各种宴请和交际应酬活动。应谢绝参加的活动包括：3.1.1施工单位、材料供应商和投标单位的宴请和娱乐活动。3.1.2设有彩头的牌局或其它具有赌博性质的活动；3.1.3涉及违法及不良行为的活动。后勤管理制度后勤管理制度编制审核审批万客房产有限公司员工职务行为准则生效发文字号 【 】 号文件编号页码 3.2公司对外的交际应酬活动，应本着礼貌大方、简朴务实的原则，不应铺张浪费。公司内部的接待工作，应务实简朴。员工在安排交际活动时须考虑以下重要因素：3.2.1是否属于工作需要；3.2.2费用、频率和时机是否恰当；3.

16、2.3消费项目是否合法。3.3公司对外单位或个人支付佣金、回扣、酬金或提供招待、馈赠等，应坚持下列原则：3.3.1不违反相关法律法规；3.3.2 符合一般道德标准和商业惯例。行政管理办法与方案3.4员工不得以任何名义或形式索取或者收受业务关联单位的利益。员工对外活动中，遇业务关联单位按规定合法给予的回扣、佣金或其它奖励，一律上缴公司处理，不得据为已有。对于对方馈赠的礼物，只有当价值较少（按公认标准），接受后不会影响正确处理与对方的业务关系 ，且拒绝对方被视为失礼的情况下，才可以在公开的场合下接受，并应在事后及时报告上司。行政管理办法与方案3.5尊重客户、业务关联单位和同事是基本的职业准则。员工

17、不得在任何场合诋毁任何单位和人个。4.个人与公司利益的冲突4.1兼职4.1.1员工未经安排或批准，不得在外兼任获取报酬的工作。4.1.2在任何情况下，禁止下列情形的兼职（包括不获取报酬的活动）；4.1.2.1在公司内从事外部的兼职工作；4.1.2.2兼职于公司的业务关联单位、客户或者商业竞争对手；4.1.2.3所兼任的工作构成对公司的商业竞争；4.1.2.4因兼职影响本职工作或有损公司形象；4.1.2.5经理级及以上员工兼职。4.1.3公司鼓励员工在业余时间参加公益活动，但如利用公司资源或可能影响到工作，员工应事先获得公司批准。编制审核审批万客房产有限公司员工职务行为准则生效发文字号 【 】

18、号文件编号页码 4.2个人投资4.2.1员工可以在不与公司利益发生冲突的前提下，从事合法的投资活动，但不得进行下列情形的个人投资活动：4.2.1.1参与经营管理的；4.2.1.2对公司的客户、业务关联单位或商业竞争对手进行直接投资的；4.2.1.3借职务之便向投资对象提供利益的；4.2.1.4假借他人名义从事上述三项投资行为的。5.投诉和举报行政管理办法与方案5.1公司内部的投诉和举报，可以向部门领导以及主管该事项的高层经理人提出。受理部门和人员，应认真调查处理投诉和举报，并为投诉人和举报人保密。行政管理办法与方案6.行为的判断及督导6.1员工判断个人行为是否违反本准则的简易标准是该行为能否毫

19、无保留地在公司公开谈论。6.2员工有责任就难于做自我判断的行为或情形向上司或人力资源部门咨询。接受咨询的部门和人员应给予及时、明确的指导并为当事人保密。6.3上司对其下属应尽到的教导和管理的责任。如上司未能尽到责任，以致产生不良的后果，将与其下属同时受到处分。上司未尽教导和管理的责任的情形包括：6.3.1默认下属违反本准则的行为；6.3.2 未能按照公司规定保证下属定期接受本准则的培训；6.3.3未能采取有效的措施防止及补救管理上的漏洞；6.3.4未能严格遵守公司的制度进行管理；7.其它7.1本准则的解释权归总公司行政管理中心。8附则8.1权利保障8.1.1员工享有法律规定和公司制度赋予的权利

20、，公司对这些权利予以尊重和保障。后勤管理制度后勤管理制度编制审核审批万客房产有限公司员工职务行为准则生效发文字号 【 】 号文件编号页码 8.1.2对于明显违反本手册相关条款规定的指令，职员有权拒绝执行并有越级上报的权利和责任。8.2.批准、修改、解释和其它2.1本手册经总公司执行董事会批准，下发之日起执行。2.2本手册由总公司执行董事会批准予以修改。2.3本手册解释权归总公司行政管理中心，如有不明事项，由所在部门领导或总公司行政管理中心咨询。2.4如员工发现本手册中的规定与政府有关规定相悖，请即时通知所在部门领导或总公司行政管理中心。行政管理办法与方案行政管理办法与方案编制审核审批万客房产有

21、限公司反舞弊工作条例生效发文字号 【 】 号文件编号页码 1.总则1.1为了防治舞弊，加强万客房产有限公司及下属公司（以下简称“公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司合法权益，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展，保护股东合法权益，根据上市公司的法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司的实际情况，制订本条例。1.2本条例主要明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的责任归属；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的补救措施和处罚；适用范围。行政管理办法与方案1.3反舞弊工作的

22、宗旨是规范本公司董事、高中级管理层职员和普通员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。行政管理办法与方案2.范围本条例适用于万客房产有限公司及所有附属公司。3.职责、机构与职任3.1公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估。3.2各职能部门承担本部门的反舞弊工作，并监督本部门员工自觉遵守公司反舞弊条例。3.3总公司的审计部为公司反舞弊工作常设机构，负责公司内部反舞弊工作的检查和审核，建立和健全反舞弊工作。3.4审

23、计部的工作职责：3.4.1负责公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊补充性工作，包括协助公司管理层牵头组织管理层各部门进行年度舞弊风险评估工作；3.4.2接受审核委员会、董事会就公司反舞弊工作计划、开展的工作指导；3.4.3进行公司反舞弊工作的独立评估，协助开展公司反舞弊宣传活动；3.4.4审核及评估公司为满足萨奥法案404条款进行的反舞弊控制机制的建立和实施；3.4.5受理舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查、出具处理意见及向管理层和后勤管理制度后勤管理制度编制审核审批万客房产有限公司反舞弊工作条例生效发文字号 【 】 号文件编号页码 审核委员会、监事会报告等事项；3.4.6审

24、计部应建立规范的工作流程、书面程序及制度，以保证审计工作的公平性、公正性和合理性。3.4.7审计部人员应当自觉提高反舞弊的意识和反舞弊技术能力水平，保持应有的职业道德，积极要求并主动接受有关上市证券交易场所和监管机构反舞弊法律法规、行业准则、知识技能的培训，主动了解公司生产经营活动发展状况及计划，会计政策和其他有关规章制度。3.4.8审计部应保持与外部审计机构联系和交流，开展协调工作，建立良好的合作关系。 4. 舞弊的概念及形式行政管理办法与方案4.1本条例所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为

25、个人带来不正当利益的行为。行政管理办法与方案4.2损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法手段使公司、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者（包括不限于）属于此类舞弊行为：（1）收受贿赂或回扣；（2）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；（3）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财；（4）使公司为虚假的交易事项支付款项；（5）故意隐瞒、错报交易事项；（6）伪造、变造会计记录或凭证；（7）泄漏公司的商业或技术秘密；（8）其他损害公司经济利益的舞弊行为。4.3谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为使公司获得不当经济利益而其

26、自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。有下列情况之一者(包括但不限于)属于此类舞弊：编制审核审批万客房产有限公司反舞弊工作条例生效发文字号 【 】 号文件编号页码 （1）为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣；（2）出售不存在或不真实的资产；（3）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项包括虚增收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财物报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策；（4）隐瞒或删除应对外披露的重要信息；（5）从事违法违规的经济活动；（6）伪造、变造会计记录或凭证；（7）偷逃税款；（8）其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

27、5. 舞弊的预防和控制行政管理办法与方案5.1公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作的常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审核委员会、董事会的监督。行政管理办法与方案5.2宣传：倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）以下多种方式：5.2.1最高管理层坚持以身作则，并以实际事例带头遵守万客房产有限公司各项规章制度及员工手册。5.2.2公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部以多种形式（通过员工手册、公司规章制度发布、宣传或局域网公布等方式）进行

28、有效沟通或培训，确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培训，使其明白行为准则涉及的概念；帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为。所有员工都必须清楚公司对防止舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责任并自觉努力提高反舞弊知识水平和技能。5.2.3对新员工培训要进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育。5.2.4鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为，帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑；并将企业倡导遵纪守法和遵守诚编制审核审批万客房产有限公司反舞弊工作条例生效发文字号 【 】 号文件编号页码 信道德的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系

29、的社会各方。5.2.5针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名和匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。5.3控制手段：评估舞弊风险并建立具体的控制机制，以减少舞弊发生的机会，主要通过以下手段：5.3.1管理层在每年年初进行的企业风险评估（含针对为满足萨奥法案404条款而进行的风险评估）时，将舞弊风险评估纳入其中。5.3.2管理层要在公司层面、业务部门层面和主要帐户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。行政管理办法与方案5.3.3管理层对虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出，以及对包括高层管理人员或董事会进行舞弊风险的评估。行

30、政管理办法与方案5.3.4公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录，并保存在档案中。5.3.5管理层对舞弊的持续监督纳入到日常的控制活动中，包括日常的管理和监督活动，也包括为符合萨奥法案404条款而进行的测试活动。6舞弊案件的举报、调查、报告6.1审计部设立舞弊案件的举报热线电话、电子邮件信箱、举报箱等进行公布，接受各级员工和与公司有经济关系的各方实名或匿名投诉或举报；6.2涉及一般员工的可疑的、被控但未经证实的举报，将视其轻重缓急，会同公司法律、人力资源等部门人员共同进行评估并作出是否调查的决定。6.3涉到公司高层管

31、理人员，可以由公司执行董事会、审核委员会批准后，由公司反舞弊工作常设机构人员和相关部门管理人员共同组成特别调查小组进行联合调查，必要时可以聘用外部专家和审计师共同进行调查。6.4审计部对接到的举报应分类记录，按投诉和举报性质，进行调查和作出返馈意见，报上一级领导批准，形成处理意见时，听取工会意见和建议，最后由人力资源中心负责处理意见的落实。编制审核审批万客房产有限公司反舞弊工作条例生效发文字号 【 】 号文件编号页码 6.5对公司内部控制系统和风险管理的建议和方案，可由执行董事会授权或聘用外部咨询公司和专家进行评估和审计。6.6对举报的调查处理后的舞弊案件报告材料，审计部按归档工作的规定，及时

32、立卷归档。对有关舞弊案件的调查结果及工作报告要依据报告的性质按季度向公司董事会、审核委员会分别报告。7.反舞弊工作的指导和监督7.1公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持审计部的日常工作，并从预算、人员配置、工作条件准备上给与充分保障。行政管理办法与方案7.2公司董事会至少每年召开一次反舞弊情况通报会，遇有涉及公司执委会成员、总公司中心总监、子公司总经理级别人员舞弊事件，导致公司正常生产、经营活动受到较大影响的舞弊事件，影响公司财务报告正常出具或发生错报等舞弊事件等重要情况或重大问题时，随时召开。行政管理办法与方案7.3各部门负责人在通报会上向董事会汇报有关本部门反舞

33、弊工作的开展情况，并听取内控审计的有关意见及指示；并对公司反舞弊工作计划、开展情况等提出评估报告，及就舞弊案件的举报接收情况、调查结果及处理意见提出报告，并听取董事会的有关意见及指示。7.4管理层应一年至少向审核委员会、监事会和董事会进行一次反舞弊工作汇报。审计部也可以依照审核委员会和董事会的要求进行直接的工作汇报。针对管理层及审计部开展的工作，董事会和审核委员会应进行指导、监督及必要的参与。具体为：7.4.2审核管理层的反舞弊程序和控制措施，包括管理层对舞弊风险的认定和反舞弊措施的实施；7.4.3审核管理层每年一次的舞弊风险评估及其工作计划和报告；7.4.4审核管理层跨越控制的可能性，或者其

34、他对财务报告过程能够施加不适当影响的行为；7.4.5了解员工举报的机制，并监督其运行和有效性；7.4.6取得管理层、内部或外部审计师发现的舞弊时间的调查报告和处理意见；并与外部编制审核审批万客房产有限公司反舞弊工作条例生效发文字号 【 】 号文件编号页码 审计师沟通公司反舞弊工作情况；7.4.7查问管理层就有关已证实的或疑似的舞弊或不法行为的按季度报告的接收和复核，内容包括舞弊行为的性质、状态和最终处理情况；7.4.8了解管理层对内部审计师和外部审计师提出的关于加强反舞弊控制建议的反馈；7.4.9深入参与或指派相关人员参与对重大舞弊事件或有关财务人员舞弊事件的调查；7.4.10审核针对舞弊风险

35、的内部审计计划和听取内控审计部对公司管理层反舞弊工作的汇报7.4.11复核管理层运用的会计准则、会计政策和会计估计及管理层进行的重大非寻常交易、关联方交易；行政管理办法与方案7.5 审核委员会和董事会进行的独立的及一起进行的有关讨论及所作指示，应留有书面记录；并将管理层针对上述机构所作询问、意见、指示的反馈意见、执行结果以书面形式加以记录，并妥善保管备查。行政管理办法与方案7.6审计部可以在公司审核委员会和董事会授权下进行独立的或与公司业务部门一道进行被举报舞弊案件的调查；也可以接受管理层委托，为管理层进行特别舞弊事项调查，及针对特别事项进行反舞弊制度及流程的专门评估。审计部所作调查报告、处理意见、评估报告应向高级管理层、董事会、审核委员会分别报告。8.舞弊的补救措施和处罚8.1 公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。8.2所有犯有舞弊行为的员工，无论是否达到刑事犯罪的程度，反舞弊工作常设机构均应建议公司有关管理层按人事管理制度及公司相关规定予以相应的内部经济和行政纪律处罚；行为触犯刑律的，移送司法机关依法处理。9. 附则9.1在执行董事会授权下，本条例由审计部负责解释和