单因素敏感性分析对照表

1、单因素敏感性分析对照表表:10-10序号项 目单位当经营收入下降10%时基本方案当经营成本上升10%时1生产期平均年利润总额万元163.35305.83195.552生产期平均年利税总额万元316.15485.15366.293投资利润率%19.9237.323.854投资利税率%38.5559.1644.675销售利润率%10.7418.111.576盈亏平衡点%38.5524.6833.347全部投资所得税前财务指标7.1内部收益率%30.585034.817.2净现值（1C=12%）万元552.771395.96743.337.3投资回收期年5.253.374.618全部投资所得税后财务

2、指标8.1内部收益率%20.0531.6127.368.2净现值（1C=12%）万元311.07947.01453.998.3投资回收期年6.514.075.699贷款偿还期年2.68建设进度示意表附表：3 时间项目第1月第2月第3月第4月第5月第6月第7月第8月第9月第10月第11月第12月前期工作申请立项可行性研究报告编制初步设计初步设计审批施工图设计施工期施工准备期建筑工程施工室外工程施工设备订货设备购置安装竣工投产 产 品 方 案 表表：3序号产品名称项目工程t/a产品规格销售方式预期价格（元）备注1滩枣800吨1kg 454g5kg 13kg自销14元/袋6.36元/袋1.4万元/t

3、2空心枣、枣片100吨300g 250g自销3元/袋3.6元/袋1.35万元/t3香酥枣100吨300g自销4.5元/袋1.35万元/t4贡枣200吨454g自销8.17元/袋1.5万元/t主 要 财 务 指 标表1-2 单位：万元序号项 目单位指标备注1生产期平均年利润总额万元305.832生产期平均年利润总额万元485.153投资利润率%37.34投资利税率%59.165销售利润率%18.16盈亏平衡点%24.687全部投资所得税前财务指标7.1内部收益率%507.2净现值（IC=12%）万元1395.967.3投资回收期年3.378全部投资所得税后财务指标8.1内部收益率%31.618.

4、2净现值（IC=12%）万元947.018.3投资回收期年4.099贷款偿还期年2.68贷款偿还计算表(所得税后)表1012单位：万元年份项目123451、年初贷款累计2802802、本年贷款额2803、本年应计利息8.4288.44、本年还本付息8.48.44.1、还本2804.2、付息8.48.45、年未贷款累计额28006、本年可用于还款资金205.56205.566.1、应付利润190.12190.126.2、折旧费5.65.66.3、待摊费9.849.84说明：利率以年3%计算；贷款偿还期为2.68年。总成本费用表表：106 单位：万元 序号份年目项负生产额金荷份年目项负生产额金荷达

5、 产 期合 计12345678910111213141512燃料及动力3工资及福利费4修理费5折旧费6管理费7借款利息8待摊费用9销售费用10总成本费用10.1可变成本10.2固定成本11经营成本销售收入、总成本费用、税金及利润测算表表：107 单位：万元 序号年年份生产负荷金额项目达 产 期合 计2345678910111213141512总成本费用3税金及附加3.1增值税3.2城市维护建设税(5%)3.3教育费附加（3%）4利润现 金 流 量 表（全 部 投 资）表：108 单位：万元序号年份项目建设期达 产 期合计123456789101112131415生产负荷（%）1现金流入1.1销

6、售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税（25%）3净现金流量4累计净现金流量5所得税前净现金流量6所得税前累计净现金计算指标： 所得税前： 所得税后：财务内部收益率 IRR50% IRR=31.61%财务净现值（I=12%） NPV=1395.96万元 NPV=947.01万元投资回收期 3.37年 4.09年敏 感 性 分 析 表（全 部 投 资）表：10-10-1当（经营收入）下降10%时 单位：万元序号年份项目建设期达 产 期合计123456789101112131415生产负荷（%）1现金流

7、入1.1销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税（25%）3净现金流量4累计净现金流量5所得税前净现金流量6所得税前累计净现金计算指标： 所得税前： 所得税后：财务内部收益率 IRR=30.58% IRR=20.05%财务净现值（I=12%） NPV=552.77万元 NPV=311.07万元投资回收期 5.25年 6.51年敏 感 性 分 析 表（全 部 投 资）表：10-10-2当（经营成本）上升10 %时 单位：万元序号年份项目建设期达 产 期合计123456789101112131415生产

8、负荷（%）1现金流入1.1销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税（25%）3净现金流量4累计净现金流量5所得税前净现金流量6所得税前累计净现金计算指标： 所得税前： 所得税后：财务内部收益率 IRR=34.81% IRR=27.36%财务净现值（I=12%） NPV=743.33万元 NPV=453.99万元投资回收期 4.61年 5.69年损益表表：10-9单位：万元序号年份生产负项金荷目额达产期合计23456789101112131415100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%12销售税金及附加3总成本费用4利润总额5弥补上年度亏损6应收税所得额7所得税8税后利润9公积金（10%）10公益金（5%）11应付利润12未分配利