试论中小企业信用担保体系可持续发展路径创新

1、试论中小企业信誉担保体系可持续开展途径创新摘要：当前，我国担保体系开展在金融领域内占重要位置，为中小企业融资担保、促进金融公平，尤其是为焕发金融担保市场多元主体活力，增加就业岗位，推动经济整体开展而实现的一种创新产物。关键词：中小企业；信誉担保；制度创新；可持续开展改革开放以来，中小企业在满足居民个性化需求、实现社会化专业协作、进展科技创新、增加就业等方面发挥着日益突出的作用。一、我国信誉担保体系开展过程中存在问题我国于上世纪90年代初开场信誉担保体系建立的探究，初步确立“一体两翼的信誉担保体系框架。各地信誉担保机构数量迅速增长，2000年底为203家，到2022年6月增长为966家，其中95

2、.5的担保机构分布在地市级及以下地区，共筹集担保资金总额达286.5亿元，累计担保总额1179亿元。但是，各地在推进担保体系建立过程中，出现了一些共同的问题，如信誉担保机构规模普遍较小，业务品种较为单一；担保经营不标准，担保机构面临的风险较大；政府干预较为严重，一些信誉担保机构成为地方政府的附属物；相当部分担保机构勉强维持生存，出现社会效益与自身效益的矛盾。这些问题的出现，较大限制了信誉担保体系作用的发挥。出现上述问题的根本原因在于当前维持信誉担保体系可持续开展的制度供应缺乏。一政府监视约束机制缺失，以政府为主导的信誉担保形式具有局限性。据统计，2022年6月底，在966家担保机构中，政府完全

3、出资的305家，参与出资的321家，占机构总额的64.8%。财政出资的政府担保在整个体系中处于主导地位。在对政府行为约束机制缺失的情况下，地方政府为实现地方利益或集团利益，往往对信誉担保机构进展直接或间接的干预。这导致了三种不利的后果：一是加重地方政府的财政负担，使担保机构的代偿风险最终转化为实际上的财政代偿风险；二是引发地方政府的道德风险，导致银行的债权损失，从而降低银行参与中小企业融资和融资担保活动的积极性，损害中小企业信誉担保机构的长期开展。三是不利于担保机构自身形成有效的鼓励和约束机制，加强内部控制、改善经营管理和担保效劳程度。二担保风险控制制度存在缺陷，缺乏风险转移、补偿机制。一是缺

4、乏风险分担机制。据调查发现，与国有商业银行有协作的担保机构不到担保机构总数的60，尤其是部分地市、县及乡镇的担保机构，国有商业银行与之协作的很少。而与贷款担保机构协作的金融机构中无论是国有商业银行、中小金融机构还是信誉社，不与担保机构共同分担风险的也在60以上。二是缺乏风险转移、补偿机制。目前，许多省市尚未建成再担保制度，信誉担保机构缺乏分散风险的渠道。三是缺乏严格的内部控制制度。一些基层担保机构由于没有建立健全的内部控制制度，存在严重的人情担保和“拍脑门担保的现象。而人才的缺乏也使得这些担保机构对风险识别和控制才能较弱三金融支持体系供应缺乏，信誉担保的开展受到限制。我国金融资源主要掌握在大型

5、国有商业银行，缺乏侧重对中小企业提供效劳的银行和金融机构。国有商业银行实行一级法人体制，其业务政策及制度的制定和解释权均在总行，因此，对中小企业贷款压力较大的基层行要对现行制度有所打破，必须层层上报，由总行决定。这在不同程度上限制了基层行对中小企业的支持和与担保机构的合作。长期以来，国有商业银行建立起了与大企业相适应的企业评价体系。以这种评价体系来衡量、考察各种类型企业执行信誉的才能，在很大程度上也将一大批效益好、有开展潜力的中小企业拒之门外。四社会信誉制度缺失，信誉担保机构面临的信誉环境较差。信誉担保机构提供的是信誉效劳。因此，决定担保规模的是该地区的企业的总体信誉状况。当受保区域内中小企业

6、的信誉状况不佳时，即使资本雄厚，也不能盲目扩大担保规模。然而，我国企业信誉状况是令人担忧的。我国企业每年因为信誉缺失而导致的直接和间接经济损失高达5855亿元，相当于我国年财政收入的37。造成这种现象的原因是信誉制度建立滞后，无法适应市场经济开展的需要。二、中小企业信誉担保制度的创新要保持信誉担保体系的可持续性开展，我们应对现有不利于信誉担保体系开展的制度进展不断地调整和创新，以适应经济开展的需要。一进展信誉担保形式创新，优化信誉担保体系构造当前，我国建立以政府为主要出资人的信誉担保体系是不适宜的。一是我国各地方经济开展不平衡，地方政府财政收入差异较大。特别是县级地方政府财力有限，无法满足建立

7、信誉担保机构所需要的持续性资金供应。二是方案体制的惯性存在，政企还未完全分开，政府为主导的担保机构可能重新成为地方政府对商业银行信贷干预的一个渠道。因此，应该对中小企业信誉担保体系形式进展调整和创新。二进展风险控制制度创新，降低信誉担保机构的交易风险就担保机构内部而言。我们认为，一是要建立动态的风险监控机制。实行严格的审保别离制度。完善各种预警指标体系，做好事前预防、事中控制和事后监视工作。二是要依法建立完善的法人治理构造，形成股东会、董事会、监事会的互相监视和约束机制。要建立起产权明晰、职责明确、政企分开、管理科学的现代企业管理制度，使一切市场经济关系建立在合同、契约关系的根底之上，真正实现

8、信誉担保机构的市场化运作。三是要健全财务管理制度。利用预留风险准备基金等财务手段控制和化解风险。四是要完善资本金补充制度。允许民间资本和企业资金参与各种类型的信誉担保机构的建立。五是进展业务创新，分散经营风险。“以担保促进投资，以投资开展担保。六是进展人才制度创新。各担保机构应制定相应的人才开展战略。不仅注重相关专业人才的引进，更要注重采取各种形式对现有在职人员进展长期的专业化培训，增强职工的业务素质，进步职工发现、控制和处理风险的才能。三进展政府管理体制创新，转变政府职能政府应成为构筑稳定而又充满活力的信誉担保环境的制度创新者。首先，政府应该成为一个竞争有序的信誉担保法治环境的供应者。政府需

9、要建立健全有关法律体系，使信誉担保体系相关机构在经营过程中，有法可依，标准运作；其次，在管理方面，政府对信誉担保机构的管理应由直接收理转为间接收理，对信誉担保资金实行委托管理制度，逐步实现信誉担保的市场化操作，形成一个统一、开放、竞争、有序的信誉担保市场；第三，政府应成为担保体系构建中的引导者。我国中小企业量多面广，而政府财力有限，依靠政府完全出资组建信誉担保体系是不现实的。因此，政府牵头，注入启动资金或提供优惠的政策措施，有利于引导各种资金进入担保行业，建立担保基金。同时，政府应积极组建各级再担保机构，使信誉担保机构具有通畅的风险转移、分散和补偿的渠道。四进展金融体制创新，建立完善的金融支持

10、体系信誉担保机构作为联络中小企业与金融机构的桥梁，其开展状况在很大程度上受到金融制度改革和创新程度的影响。为此，在金融体系建立方面，我们认为一是要加快开展以中小银行为代表的中小金融机构的步伐。中小银行在中小企业贷款上拥有优势，中小金融机构的成长和竞争，有利于信誉担保机构担保功能得到更大程度地发挥。二是扩大中小企业融资渠道，建立多层次的资本市场体系。建立多层次的资本市场体系，尤其是二板市场，一方面扩大了中小企业融资渠道，有助于中小企业获得所需的资金，促进中小企业的开展；另一方面为风险资本的退出提供顺畅的通道；同时，有助于为担保基金的运营创造市场条件。三是逐步进展利率市场化改革。信贷利率的开放，在

11、宏观上节省了社会的担保资源。利率市场化使商业银行可以根据信贷对象风险程度的不同制定不同的利率政策，改变风险与收益的非对称状况，增加对中小企业提供贷款的积极性。四是改革商业银行信贷管理体制。建立与中小企业特点相适应的企业评价体系和信贷审核监视制度，有利于商业银行为有才能还贷的中小企业提供融资，改善资产构造，也有利于信誉担保机构扩大效劳对象，发挥担保的效用。五进展企业信誉管理制度创新，改善社会信誉环境企业信誉管理应包含企业授信管理和受信管理两个方面。作为授信方，企业通过搜集客户资料，对客户进展信誉评级分析，制定出合理适用的企业信誉政策，并结合不同的企业生命周期阶段采取不同措施进展应收账款的有效管理。而作为受信方，企业在对受信数量、期限、种类等进展管理的同时，应该注重运用信誉评级这一外部风险提醒工具进步自身的资信程度，以顺畅获取信誉的渠道。同时，企业应建立基于伦理优势的竞争战略。企业伦理是树立信誉权威的根底，“诚信为本是企业伦理标准的核心内容。加强企业文化