桓仁盛东商贸有限公司2000吨年果蔬深加工项目资金申请报告

1、桓仁盛东商贸有限公司2000桓仁盛东商贸有限公司2000吨/年果蔬深加工扩建项目资金申请报告- -第一章项目概况及项目重要性和必要性1.1项目概况桓仁盛东商贸有限公司 2000吨/年果蔬深加工扩建项目。建设果蔬罐头生产线一条，纯果汁生产线一条，及其配套相关配套设施。新扩建 项目主要是以山泥猴桃、黄白桃、山楂、梨、椰果、菠萝水果等为原料 生产果蔬罐头、饮料，扩建厂区拟建于桓仁县华来镇，企业占地8000平方米，总建筑面积3500平方米，其中水果罐头生产车间和饮料生产车间 1124平方米，综合办公楼600平方米，库房1200平方米，配套设施建 设176平方米（包括锅炉房、变电所等），冷库400平方米

2、。计划总投资 1200万元，其中建设投资1000万元，铺底流动资金200万元。申请银 行贷款362万，企业自筹838万元。1.2项目重要性首先，随着生活水平的提高，各种方便食品越来越受消费者的青睐， 受这种消费习惯的影响，果蔬罐头需求量逐年上涨，而我国一直以来都 是果蔬罐头生产大国，罐头外销处于世界领先水平；在国内市场和国外 市场双重需求的拉动下，行业呈现良好势头，发展前景广阔。其次，随着广大消费者对果蔬营养保健功能的逐步了解和认识，具 有免疫调节、抗衰老、抗肿癌、抗突变、降血脂的果蔬食品罐头也将逐 渐被消费者认识和接受。山泥猴桃食品符合现代食品发展趋势，有着广 阔的市场前景。第三，罐头食品已

3、成为备受世界消费者喜爱的方便卫生保鲜食品。国际市场稳定增长、国内市场逐步升温。尤其是在中国，食品消费观念 和方式正在悄然改变，很多家庭试图从厨房中解放出来，减少油烟污染， 减轻家务劳动。罐头食品正以其方便、卫生、易储存的特点，适应人们 的日常需要，日益受到全球欢迎。桓仁盛东商贸有限公司依靠原有的物流中心，原有产品销售渠道十 分稳固，市场信誉度高，销售量在逐年稳步提升。本项目实施后企业利 用原有销售体系的同时，将加大在物流配送、营销手段等方面的建设， 以现代化的经营体系，减小在销售方面的风险。1.2.1资源条件桓仁是农业大县。桓仁县果品种植面积 15万亩，总产18万吨；桓 仁特有的地理位置蕴藏丰

4、富的原材料，年蕴藏量10余万吨，可利用 8万余吨。山货野果满山遍野，金秋季节，山区野果飘香。主要品种为 山葡萄、猕猴桃、山里红、山梨、山杏、山樱桃、山楂等，年产数万 吨。地下水人均占有量 406立方米，为全省水平的1.47倍；亩均水资 源总量293.3立方米，在北方属丰水地区。1.2.2技术条件该项目采用的主要生产技术由果蔬前处理、预煮和护色技术、罐头 杀菌技术、灌装等工艺组成。上述加工技术是国内比较成熟的生产技术， 国内果蔬罐头生产厂家和设备厂家较多，生产装备供应有保障。本次技 改扩建，公司引进意大利自动破桃机 3台，进口设备技术国际先进，较 国内设备出现残次品大幅降低，自动化水平高。1.2

5、.3环境条件项目拟建地点位于桓仁县华来镇。地势平坦，土壤肥沃，气候适宜，光照充足，水源充沛，建国后累年平均气温大于0C,活动积温为5200度，日照时数2640小时，无霜期212天，降水量708毫米。盛产小麦、 棉花、玉米、花生、大豆等。良好的环境条件适于发展食品工业。1.2.4社会条件辽宁省本溪市桓仁满族自治县位于辽宁省东北部边缘，西北与新宾满族自治县交接，西和本溪满族自治县相连，南与宽甸满族自治县为邻，东北部和通化县、集安市交界。面积3547平方千米，人口 30.2 万人（2009年）。桓仁早期之名为“桓都”，为高句丽早期王城，也是 唐朝时期渤海之“桓州”。境内主要有汉、满、朝鲜、回等民族。

6、县治 桓仁镇。1.3项目必要性目前，国内外市场对水果深加工食品需求逐年增加，特别是国际市 场消费量很大。但我国的相关产业发展及技术水平依然较为落后，产量 与技术水平与国际相比尚有较大差距，远远满足不了国际市场的需求。 该项目的建设必要性主要体现在以下四个方面。1.3.1提升行业加工工艺水平中国罐头工业起步较晚，虽然目前生产量很大，但仍然处于相对落 后的水平上，对劳动力的依赖程度很高。随着中国经济的迅速发展，劳 动力会逐步短缺。项目引进具有国际先进水平的水果加工工艺和设备， 极大的提升了国内水果加工业的工艺水平，促进了技术进步，而且随着 自动化程度提高，生产效率也得到提高，企业生产总量和人均生产

7、量增 加，能耗相对降低，生产成本进一步降低。项目实施后，不仅增加了企 业的效益，而且随着生产量的提高，必将拉动更多的农民共同致富，起 到更大的社会效益。1.3.2调整农业产业结构和优化农村经济结构改革开放以来，我国农业经济发展取得了举世瞩目的伟大成就，农 业综合生产能力显著提高，农村经济结构不断优化，农民收入大幅度增 加。农业和农村经济发展已经进入“以全面调整产业结构和优化经济结构 为主要任务”的新的发展阶段。国家农业部强调，农业产业结构调整要突 出四个重点：一是全面提高农产品质量，满足市场优质化、多样化需求。 二是发展畜牧业和优化渔业结构，扩大农民的增收领域。三是进一步优 化农业生产布局，充

8、分发挥区域比较优势。四是大力发展农产品加工业, 提高农业的综合效益，促进农村劳动力向二三产业转移。该项目完全满足国家宏观经济发展政策和农业产业结构调整的四个 重点，项目的建设是调整农业产业结构和优化农村经济结构的必然要求。133充分利用当地资源优势，提高水果深加工产品附加值公司位于辽东北山地，其周边地区水果、蔬菜生产历史悠久，产品 丰富，但受季节和保质期影响，相当数量的新鲜水果、蔬菜因溃烂无法 出售，而当地农产品深加工企业较少，对新鲜果蔬的生产加工能力和水 平有限，许多果菜资源无法得到充分利用，而且浪费了宝贵资源。该公 司生产的水果罐头、果酱、蔬菜罐头等产品所采用的加工工艺均是在引 进国内外先

9、进加工技术的基础上，结合我国国情，加以消化吸收。公司 产品已达到国内先进水平，具有包装精致、食用方便等特点。公司通过 实施品牌战略，不仅提高了产品附加值，而且把当地资源优势转化为经 济优势。1.3.4辐射带动周边经济发展、增加农民收入、提高企业效益 项目的实施将为该地区剩余劳动力提供了致富之路，辐射带动周边经济 发展，增加劳动力的就业机会，增加农民的收入，提高农民的生活水平, 有利于当地社会的稳定和发展。第二章项目申报单位基本情况桓仁盛东商贸有限公司前身为桓仁盛东商店，盛东商店成立于1996年初，位于桓仁农副产品批发市场。商店成立以来，一直从事着各种日 用百货，副食品及其它食品的批发和配送业务

10、。随着市场经济发展，商 店日益壮大，于2004年7月在浑江大街投资200余万元，成立了盛东超 市。桓仁盛东商贸有限公司总营业面积 450平方米，从业人员30余人。 先后代理了立白系列、康师傅系列、雕牌系列、蜡笔小新系列等二十多 家名牌产品。经营的品种有2500多种，其中代理的品种有700多种，总 资产已达500万元，库房面积为1000多平方米。超市实行电脑网络化管 理，统一了员工服装，配备了六辆送货车，并安排了六名市场营销人员， 专门负责桓仁镇及农村所有乡镇的货物配送问题，对传统通路市场的运 作有着丰富的经验，总开发客户 1500多个，年销售额达15001800万 丿元。桓仁盛东商贸有限公司自

11、成立以来，本着“以质量求生存、以信誉求 发展”的宗旨，顾客就是上帝的服务理念，在桓仁县日益发展壮大。目前， 企业拥有员工34人，2006年上半年盛东为全体职工上了意外伤害保险， 同时为12名职工上了养老保险。桓仁盛东商贸有限公司经理宋长波在 2005年获得“本溪市创业典型”荣誉 称号，2006年上半年盛东超市被评为“万村千乡”市场工程的龙头企业， 同时被评为“消费者信得过单位，“重合同守信誉”单位。第三章市场、技术分析3.1产品市场供需现状3.1.1罐头国内市场现状中国罐头行业是中国传统的出口产业，也是目前食品工业最重要的出口产品。中国已经成为世界主要的罐头生产和出口国之一。进入21世纪以来，

12、在国内外市场需求拉动下，我国罐头行业继续保持增长的态势。国内以原料供应地为龙头，罐头产业分布已趋向明朗化。我国鱼类 罐头的产区以广东、福建、浙江、辽宁等沿海地区为主；柑橘罐头以浙 江、湖南等地为主要产区；肉类罐头以上海、福建、四川为主要产区； 桃罐头以河北、山东为主产区；蘑菇、山泥猴桃罐头以福建、山东、云 南为主产区；番茄酱以新疆为主产区；竹桃罐头以浙江、福建、江西为 主产区。2008年我国罐头制造行业总体运行情况较好，景气度相对上年明显 提升。受金融危机影响，第4季度罐头行业发展速度放缓，2009年第二 季度，外销市场开始回暖。2008年我国罐头业的产量1-12月份累计生产量是595.29万

13、吨，比 上年同期增长了 17.44%，其中单月5月份的产量最低有41.16万吨，比 上年同月增长了 2.86%。单月11月份的产量最多49.62万吨，比上年同 月增长了 18.12%。2008年1-12月，我国罐头制造行业实现累计工业总 产值632.85亿元，实现累计利润总额 23.68亿元。2009年1-12月，我 国罐头制造行业实现累计利润总额 29.23亿元。3.2罐头国际市场现状罐头食品是中国众多食品最先打入国际市场，产品质量较早与国际 接轨的一种商品。罐头行业也一直保持着较快的发展速度。目前我国罐 头产品已经出口持续10年增长。一方面说明我国罐头产品在国际市场具 有竞争力，得到市场和

14、消费者认可，另一方面反映了全球罐头加工格局 的调整和转移趋势。相对低廉的制造成本和较为完善的产业基础极大吸 引了世界各国罐头生产和贸易商来我国发展罐头加工和贸易。目前，我国罐头出口已拥有150个国家和地区的庞大市场，年出口 量达到300万吨。我国的果蔬罐头产品已在国际市场上占据绝对优势和 市场份额，如橘子罐头占世界产量的75 %，占国际贸易量的80 %以上；蘑菇罐头占世界贸易量的65%;桃子罐头占世界贸易量的70% ;山泥猴 桃罐头占世界贸易量的70%。蔬菜罐头出口量超过120万吨，水果罐头 超过42万吨。3.3果蔬罐头食品营养及市场概述山泥猴桃系百合科天门冬属多年生藤科植物。山泥猴桃是一种品

15、味 兼优的名贵水果，其果实有鲜美芳香的风味，纤维柔软可口，能增进食 欲，帮助消化，具有丰富的营养和极高的药有价值，被列为世界“十大名 果之一”和“第一抗癌果蔬”具有“水果之王”的美称。20世纪50年代，我 国台湾省引进美国品种试种成功并研究出适合亚热带、热带地区种植的 山泥猴桃留母茎采收栽培法，并迅速在全岛推广，至 60年代中后期出口 美国，占据了一定的国际市场。20世纪70年代，我国东南沿海各省引 进美国山泥猴桃品种成功，并迅速推广到全国各地。经近30年的发展，我国已成为世界上山泥猴桃种植面积最大的国家，总面积在100万亩以上，占世界总面积的80%左右，分布在从海南到内蒙、新疆等十几个省 区

16、。其中最主要的山泥猴桃产区集中在黄淮流域的山东、河南、河北、 山西、江苏等省。辽宁又是全国最大的山泥猴桃生产、加工、出口基地， 种植面积占全国的40%，仅桓仁一个县的山泥猴桃面积就达 20万亩，是 全国山泥猴桃第一大县。在20世纪以前，世界山泥猴桃生产一直是南、 北美洲和欧洲的一统天下。20世纪中后期，中国大陆山泥猴桃逐步进入 国际市场。由于良好的生态环境，得天独厚的资源优势加之低价劳动力 的优势，中国山泥猴桃的生产成本仅是国外成本的25%左右，具有竞争的绝对优势，并逐步形成具有国际比较优势的特色产业。 到20世纪后期，中国山泥猴桃出口量已占世界贸易量的50%以上，国外部分山泥猴桃生产国开始退

17、出产业。2003年秋季，全球性超量降雨，使山泥猴桃产业受 到重大创伤，世界山泥猴桃生产出现严重萎缩。世界山泥猴桃主要生产 国法国的30多万亩山泥猴桃，因严重根腐病死亡殆尽；西班牙山泥猴桃 生产能力从上世纪80年代的5万吨，下跌到2005年的5000多吨；秘 鲁做为南美山泥猴桃大国，由上世纪90年代出口白山泥猴桃多达3万吨, 到2005年几乎无山泥猴桃可卖。我国山泥猴桃产业充分抓住这一发展的 良好机遇，在强化山泥猴桃基地建设，发展优良品种的同时，大力发挥 龙头加工企业的引领带头作用，加大国际市场的开发力度，进一步扩大 我国山泥猴桃生产的优势，逐步将我国建成为世界最大的山泥猴桃生产、 加工、出口基

18、地。山泥猴桃产业已由我国培育的特色产业发展成为优势 产业，并向着强势产业转变，成为我国加入 WTO后，具有国际比较优势 的产业。山泥猴桃含有丰富的营养和药用成分，早已成为欧美、日本等一些 世界发达国家重要的保健水果，在国际市场素负盛名，供不应求。近年 来由于发达国家和地区产业结构调整，山泥猴桃作为一种劳动密集型产 业由于劳动力价格高，在发达国家和地区的生产种植逐渐减少，主要依 赖进口。虽然生产量减少，但发达国家对山泥猴桃的需求量并没减少， 反而日益增加，每年以10%的速度递增。近年世界山泥猴桃贸易也呈增 长趋势。目前国际上主要有美国、日本、德国、瑞典、澳大利亚、瑞士、 英国、法国、比利时等数十

19、个国家进口山泥猴桃产品。出口桃子罐头主要是黄桃和白桃，黄桃主要采用金童5号、金童9号、丰连黄、83号桃等，白桃主要采用大久保、京密、肥城桃、新星等 桃子品种作为生产加工原料。黄肉桃，俗称黄桃，属于桃类的一种，桃子属蔷薇科（学名Prunus persica Stoke ）。黄桃在中国西北、西南一带栽 培较多，随着罐藏加工事业的发展，现华北、华东、东北等地栽培面积 也日益扩大。主要特点：果皮、果肉均呈金黄色至橙黄色，肉质较紧致 密而韧，粘核者多。近年来，随着我国改革开放的进一步发展，社会主义经济的建立和 逐步完善，国内经济的迅速发展和人民生活水平的显著提高，山泥猴桃 黄桃等果蔬罐头，逐渐被一部分消

20、费者所认识和接受。在北京、上海、 广州、杭州等一些大中城市，鲜山泥猴桃、速冻山泥猴桃的销售开始启 动，在北京、上海的超市里，绿山泥猴桃成为热门货，有时一天要销售 几十吨。随着山泥猴桃营养、保健功能被消费者进一步了解、认识，药 食两用的山泥猴桃及山泥猴桃深加工产品将日益普及，有效地拉动山泥 猴桃国内市场的消费，将大大促进山泥猴桃产业的发展。3.4产品市场供需预测目前全国果蔬罐头行业仍然保持以出口为主的产业结构。我国果蔬 罐头产品出口规模逐年扩大，主要出口产品在国际市场的强势地位不断 巩固，新的出口品种进一步增加，出口国家和地区市场进一步扩大，中 国制造的果蔬罐头在国际市场保持竞争力。近年来，国内

21、市场逐步改变增长缓慢的状况，出现明显回升，随着一批骨干企业把发展国内市场作为发展重点，国内市场的罐头晶牌和品 种迅速增加，国内罐头需求开始出现增长。据统计，美国人均罐头年消 费量为90千克，欧洲约50千克，日本为23千克，而我国仅为1千克。 这说明国内市场尚未真正启动，罐头在国内的发展是极具潜力的。随着中国经济多年快速发展，人民生活水平大大提高，近年来，东南部地区，如长江三角洲、珠江三角洲地区等快速发展城市还是明显领 先于其他地区，如深圳人均GDP达7000美元，上海人均GDP超过6000 美元，北京人均GDP也超过6000美元。有专家预测，未来 5-10年， 中国将是全球收入增长最快的国家，

22、至少有 1亿家庭进入年收入1万美 元以上。预计到2020年，中国人均GDP将达到3050美元，进入中等 发达国家水平。随着生活水平的提高，各种方便食品越来越受消费者的青睐，受这种消费习惯的影响，方便、健康、营养、安全的罐头食品正越来越受到 消费者的认可，罐头需求量逐年上涨，而我国一直以来都是罐头生产大 国，罐头外销处于世界领先水平；在国内市场和国外市场双重需求的拉 动下，行业呈现良好势头，发展前景广阔。由此不难看出中国罐头行业 发展是非常迅速的。从其发展趋势来看，中国罐头行业是中国传统的出 口产业，也是食品工业最重要的出口产品。中国已经成为世界主要的罐 头生产和出口国之一。近几年，在国内外市场

23、需求拉动下，罐头行业呈 现持续稳定增长的态势。未来10年内（即到2018年），黄桃制罐产品在国内需求在 300万 吨以上，山泥猴桃制罐产品在 400万吨以上。从国际市场来看，国际出 口空间尚处于十分充裕时期，同时，我国在这些产品上具有原材料基地 广泛、价格便宜、人力资源价格偏低的优势，产品竞争力较强。在日本， 我国的制罐产品的等量价格还不如其自产鲜销水果价格的三分之一，可 见我国在近阶段内在国际市场上产品价格竞争力是十分显著的。本项目 以山泥猴桃罐头等果蔬罐头生产为主。近年来由于发达国家和地区产业 结构调整，山泥猴桃作为一种劳动密集型产业由于劳动力价格高，在发 达国家和地区的生产种植逐渐减少，

24、主要依赖进口。虽然生产量减少， 但发达国家对山泥猴桃的需求量并没减少，反而日益增加，每年以10%的速度递增。需求孕育市场，我国社会正经历着由温饱型向小康型社会 转变的过程，人们对食品的消费观念的转变和对健康的追求，决定着未 来食品消费的变化。山泥猴桃等果蔬系列罐头食品符合现代食品发展趋 势，有着广阔的市场前景。所以该项目生产的产品在国外市场上有广阔的发展空间。蔬菜、水 果深加工罐头产品的开发，为农民提供了致富的机会和条件。3.5目标市场分析及销售策略3.5.1果蔬罐头国际市场果蔬罐头是我国水果蔬菜出口的主要方式之一。本项目果蔬罐头主 要出口市场分析如下：东亚及东南亚贸易圈：出口主干市场，但增长

25、较难。我国果蔬出口亚洲市场竞争一直保持较强比较优势，但绝对优势正 在下降，与周边市场竞争加强。东亚及东南亚贸易圈作为我国果蔬出口 的主体市场，自1990年以来我国对该贸易圈的蔬菜供需状况来看， 该贸 易圈的果蔬需求量缓慢增长，年均增长2%,生产量也在缓慢增长，年均 达1.7%左右，我国在该圈的果蔬贸易所占份额较大， 对该地区果蔬出口 较难有大量增长。.欧盟贸易圈：重点开拓型市场。欧盟贸易圈在未来年间将成为我国果蔬出口的重点开拓市场，我国 在此市场的贸易总额会不断增加，贸易品种以蘑菇、山泥猴桃类罐头为 主，市场结构保持稳定，出口贸易将会加强。从贸易总额来看，欧盟贸 易圈一直是我果蔬出口的辅助市场

26、，但出口金额不断上升，出口份额略 有上升。根据联合国统计司数据，从1996年至今，出口总额年均增长9% 0.3，属于可生物降解的废水， 适宜采用生物处理。拟采用生物接触氧化池 +BAF的处理工艺。工艺流程如下: 污水-集水井-调节池-接触氧化池-沉淀池-BAF-出水4鼓风机房固体废弃物污染治理山泥猴桃下脚料可被综合加工利用企业回收到生产山泥猴桃营养 品；黄桃、蘑菇和什锦水果加工产生的下脚料收集后运至合作企业用来 生产果蔬点心，从皮渣中提取的色素或作为罐头加工原料综合利用。锅炉灰渣用于铺路或作建材材料进行综合利用。污水处理中产生的剩余污泥进入污泥浓缩池，干化后用于绿化或外 运做肥料。生活垃圾由环

27、卫部门收集后运至垃圾处理厂集中处理。噪声污染治理对噪声大的设备均分别装设消音和防振设施，尽量降低噪音，必要 时在建筑处理上设间壁墙单独封闭或装吸音板材措施，尽可能减少噪声 对其它生产部位的干扰，国内设备配套的电动机均选用低噪音电动机， 使噪声不超过工业企业设计卫生标准(GBZ1-2002)规定的标准，以保 证生产操作人员的健康。建设单位在厂区四周围墙内多种植吸声效果好 的树木，以起到进一步降噪的效果。通过采取以上消音降噪措施及距离 衰减，可使噪声达到工业企业厂界环境噪声排放标准(GB12348-2008 ) 规定的I类标准要求。5.7环境影响评价1、废气经相应处理后不会对大气环境质量和附近居住

28、环境产生不利 影响。2、项目废水经两级好氧处理后排放，不会对受纳水体功能及环境造 成明显影响。3、固体废物按各自要求均可得到妥善处置，总量及其危害性大大减 少，对环境影响不大。4、项目噪声源主要来自设备运行噪声，且大多布置在厂房内，经采取降噪措施后，厂界可满足工业企业厂界环境噪声排放标准(GB12348-2008 )中的I类标准，到达附近居民点可满足工业企业厂界环境噪声排放标准(GB12348-2008 )中的I类标准，对附近敏感点基 本无影响。第六章项目总投资及资金筹措方案6.1项目总投资项目的总资金1200万元。其中建设投资1000万元，流动资金200 万元。6.2资金筹资项目的总投资24

29、20万元。其中银行贷款362万元，企业自筹838 万元。第七章 项目经济、社会效益分析7.1编制依据本项目的财务评价主要参照国家发改委、建设部颁发的建设项目 经济评价方法与参数（第三版）规定的原则和要求进行。7.2财务评价基础数据与参数选取721财务价格本项目的收益主要是产品的销售收入。经测算，本项目正常年营业 收入为6348万元，考虑到项目的实际情况，投产期按设计能力的80%计算。7.2.2税费本项目的增值税税率按17%计。同时按照有关规定，本项目缴纳城 市维护建设税和教育附加，分别为增值税和消费税额的5%和4%。7.2.3利率本项目无贷款。7.2.4项目计算期本项目主要资产为各类建筑物、设

30、备。计算期确定为15年。7.2.5生产负荷一般按项目投产期和投产后正常生产年份分别设定。726产品销售计划及销售价格项目建成投产后，年生产水果罐头 2160万瓶，按每瓶2.8元计算， 年可实现销售收入6048万元。年生产果汁1000吨，按照每斤1.5元计 算，年可实现销售收入300万元。年实现总销售收入6348万元，上缴税金600万元，实现利润1000 万元。7.2.7财务基准收益率设定轻工业建设项目的财务基准收益率以轻工行业发布的基准收益率作为项目的基准收益率。本项目设定基准收益率为i=8%7.3营业收入及税金估算表13.3.1营业收入估算本项目的收益主要是产品销售收入。经测算，本项目新增销

31、售收入6348万元，达产年销售收入达到7935万元。13.3.2税金估算年营业税金及附加费按国家有关规定计算，产品的增值税率为17%，城市维护税按增值税和消费税额的 5%计取，教育附加费按增值税和消费税额的4%计取。7.4成本费用估算 7.4.1各项成本费用选取1原材料及辅料按生产技术方案确定的消耗指标估算，原材料及电、汽价格按企业提供的价格计取。2燃料、动力消耗费燃烧、动力的消耗定额由公用工程专业根据负荷平衡提供计算。3人员工资及福利费本项目生产定员195人， 工人132人，1200元/月；其他人员63 人，1500元/月。合计职工年工资福利费29.25万元。4折旧费方法及费率固定资产原值（

32、基本预备费、建设期利息及其它费用按建筑工程和工艺设备所占投资比例分摊到固定资产原值中提取折旧），根据规定房屋 及构筑物的折旧年限按30年计算、机械设备折旧年限按15年计算，运 输设备折旧年限按10年计算，预计残值率按5%计算。5摊销费年限该项目其他资产134.64万元，按5年摊销，年摊销费26.93万元。6修理费用的选取修理费按固定资产的3%计取，每年提取修理费30万元。7财务费用生产期发生的长期借款利息和流动资金借款利息计入当年的财务费用。8其它费用销售费用、管理费用、以及制造费用中的其它费用均参照企业的管理水平进行估算计入总成本。742单位产品制造成本估算制造成本二直接材料费+直接燃料及动

33、力费+直接工资+其他直接支出 +制造费用743总成本费用估算总成本费用二外购原材料、燃料及动力费+人员工资及福利费+修理费 +折旧费+摊销费+财务费用+其他费用7.5利润估算1所得税按利润总额25%计取，盈余公积金按税后利润10%计取。 2正常生产年份利润总额1000万元，利税总额600万元。7.6财务评价13.6.1盈利能力分析1财务内部收益率所得税前为27.5%，所得税后为21.2%2 资本金内部收益率为27.8%3投资回收期（Pt）税前税后分别为5年和5.9年（均含建设期）。4投资利润率31.8%5投资利税率34.5%6资本金净利润率38.4%7总投资收益率23%7.7不确定性分析1敏感

34、性分析本项目对所得税前全部投资作了敏感性分析，财务内部收益率为27.5%，投资回收期5年，考虑到项目在实施过程中的一些不利因素的 变化分别对建设投资、经营成本、营业收入作了提高5%和降低5%的单因素变化，对财务内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析，详见敏 感性分析表敏感性分析表序号项目基本万案投资经营成本营业收入+5-5+5-5+5-51财务内部 收益率（%）27.525.229.418.736.539.915.82较基本方案-2.31.9-8.8912.4-11.73投资回收期（年）55.124.857.153.973.877.7从敏感性分析表和敏感性分析图可以看出，该项目对销售价格的变化

35、最为敏感。因此，建议在本项目投入生产后，应稳定产量，提高质量, 加强内部生产和经营管理，做好成本控制，提高经营人员素质，制定优 先占领市场和稳定市场的宏观战略，以利于在众多竞争对手中取胜，取 得更好的经济效益。见图14.7.2 “敏感性分析图”10基准收益率线-50+5“敏感性分析图”2盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点（BEP ）其公式：年固定成本BEP二X1OO%=64%税后营业收入-可变成本-营业税金计算结果表明，本项目的产量达到设计能力的64%，企业可保本，本项目有一定的抗风险性。7.8财务评价结论由以上财务评价可以看出，本项目投资利润率及投资利税率均大于 行业利润率和平均利税

36、率，说明单位投资对国家的贡献水平达到了本行 业的平均水平。本产品100%出口，约创外汇3288万美元。项目的投资回收期为5.9年（含建设期），低于行业基准投资回收期， 这表明项目投资能按时收回，盈亏平衡点为64%，从上述财务分析看，项目建设具有一定的盈利能力，从敏感性分析看项目具有一定的抗风险 能力，因此项目从财务上讲是可行的。7.9社会效益该项目的建设，首先可加快推进我县绿色和有机食品加工产业集群 的形成，促进桓仁绿色食品加工业的快速发展。项目每年将消耗大量的 水果原材料，直接带动农户 2600多户，新增就业120余人。优质、高 档的绿色有机食品将畅销全国个地，更有利于提高桓仁建设生态旅游强

37、 县的知名度第八章 申请贴息资金的主要原因和政策依据桓仁盛东商贸有限公司是县级农业产业的龙头企业。主要生产果蔬罐头食品，产品符合国家产业目录鼓励类第一项目第31款农牧渔产品的无公害、绿色生产技术开发及应用及第32款农林牧渔产品储运、保鲜、 加工及综合利用。根据辽宁省发改委工业处关于做好工业中小企业技术改造项目有关 准备工作的通知精神，此次专项资金支持领域主要是重点支持工业中小 企业围绕提高自主创新能力、促进节能减排、提高产品质量、改善安全 生产条件等方面开展技术改造。除重点产业振兴和技术改造专项投资 管理办法（暂行）确定的重点产业外，支持范围可适当扩大到符合国家 产业政策的其它行业和地方特色产业、传统手工业等。项目固定资产投 资额3000万以下（含3000万）。此次资金安排以支持小企业为主，比 例不低于80%。已通过其它渠