财政学公共经济学

1、九、公共物品或服务：是指公共物品或服务的效用为一个整体，向整个社会共同提供的。十、 免费搭车者：即消费者在九、公共物品或服务：是指公共物品或服务的效用为一个整体，向整个社会共同提供的。十、 免费搭车者：即消费者在自利心理十一、公共财政职能：公共财政是以国家为主体，通十二资源配置职就是将一部分社会资（即国内生产总值集中起来形成财政收入十三、调节收入分配职能：是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异促进社会公正十四、稳定经济：十五、完全竞争市场的假定条件:1)_2)_；3)_价格 ；4)_者和消费者都具有充分信公共经济1部门的经济一、公共经济:研部门经济经济活动的规称公共财政学二、帕

2、累托效率: 帕累托最优是指资源分配的一种理想状态，即假定固有的一群人和可分三、社会总效益（TSB）：人们从消费一定量的该种物品或服务中所得到的满足程度五、一种物品或服务的社会边际效益，随其数量的增加而倾向减少六、社会总成本（TSC）：生产一定量的物品或服务所需消耗的全部资源价值而二十、公共财政履行资源配置的职能的原因：1）公共物品或服务的存在；2）而二十、公共财政履行资源配置的职能的原因：1）公共物品或服务的存在；2）二十四、公共财政要负担那些职能？1）资源配置职能；2）调节收入分配职能；3）某种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值，2一、外部效应：是指的某些企业或居民的经济行为影响了其

3、他企业或居民，却没有为之承二、一、外部效应：是指的某些企业或居民的经济行为影响了其他企业或居民，却没有为之承二、外部效益的分类：1）按照外部效益承受者不同，对消费者的外部效应和对生产者的三、正的外部效应（外部效益或外部经济）：对交易双方之玩的的三者所带来的围在价四、负的外部效应（外部成本或外部不经济）：给交易双方之外的第三者所带来的未在五、负的外部效应最关键问题：带有负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映六、外部边际成本：是生产某种物品或提供某一服务的社会边际成本的一部分，但该种物七、外部成本：是（主要是负的外部效应八、社会边际成MSC,私人边际成本MPC必须加上外部边际成MEC, 九、

4、正的外部效应最关：带有正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反十、外部效应的内在化。实际上就是外部效应的边际价值被定价了十一、公共财政措施可区分两类。十二作用：1）将外部边际成本加计到私人边际成本之上，2）增加纸张的提供的服务的企业后居民。4)十三、矫正操作方法。对带有正的外部效应的物品后服务的消费者，按照十四、矫正的作用：1）将外部边际效益加计到私人边际效益之上。2）增均衡价格和均衡产量。D代表着社会边际效益，即DMSB。供给曲线S代表着企业为生产每一追加际成本。但是，这条曲线所代表的边际成本仅是私人边际成本，即SMPC，而未将生产每DSD的仅是消费者自身可从接种 D 与代表接种 的社会边

5、际成本的供给曲线 S（为简化起见，这一例子假设提供 接种的私人边际成本恰好等于其社会边际成本）相交点所决定的产量水平上，接种 的社会边际效益超过了私人边际效益，依据私人边际效边际效益小于其社会边际效益，该种物品（或服务）的生产和销售将会呈现 状态。 及需要享提供服务的个人或企业将负的外部效应带来的损失减少至可的水（但不能减少至零）3。P=MB；3。P=MB；。 十三、免费搭车者出现的原因：1）MB ；2（医院与学校）十八、拥挤性的公共物品: MC0二十、价格排他的公共物品的供给： 必须补贴； 二十一、拥挤性的公共物品的供给：提供，收取使用费，如公路、桥梁；MB ；2（医院与学校）十八、拥挤性的

6、公共物品: MC0二十、价格排他的公共物品的供给： 必须补贴； 二十一、拥挤性的公共物品的供给：提供，收取使用费，如公路、桥梁； 二十二、混合物品的供给方式：1）私人部门通过市场供给。 的，即 ；，即 ；4五政治均衡就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应份额的分配达成了协议：1）系十七、选票极大化：1）五政治均衡就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应份额的分配达成了协议：1）系十七、选票极大化：1）十八、公共权力的极大化的差别：1）段是对成员投他。：1，共权力极大化公共部门权力极大化二十四、举例说明投票决策中的单峰偏好、多峰偏好对配对投票结果的影响。答：12，如果所有投票者的偏好都呈单峰（

7、政党）部门）：1，共权力极大化公共部门权力极大化二十四、举例说明投票决策中的单峰偏好、多峰偏好对配对投票结果的影响。答：12，如果所有投票者的偏好都呈单峰（政党）部门）以的行为特点。答：1现，一些国家将参加投票视为公民必须履行的法律义务。2，投票过程中，在有关 部门之间不存在提供同种公共物品或服务的竞争部不以利润最大化为目标；公共物品或服务不以价格形式出售。品或服务的供给量过剩，高于其最佳水平。对5支出为履行其职能而支出的一切费用的总和分类法。理论分类：1）部门之间不存在提供同种公共物品或服务的竞争部不以利润最大化为目标；公共物品或服务不以价格形式出售。品或服务的供给量过剩，高于其最佳水平。对

8、5支出为履行其职能而支出的一切费用的总和分类法。理论分类：1）GDP2）安（政党）十、消耗性支出：是各种物品或服务的销售得以实现的一个不可或缺的条件。1对物品或服务的需求增长。2求减少，市场价格下跌，利润率下降，企业收缩生产，所需资本品和劳动力减少。3，的萎缩，GDPGDP十、消耗性支出：是各种物品或服务的销售得以实现的一个不可或缺的条件。1对物品或服务的需求增长。2求减少，市场价格下跌，利润率下降，企业收缩生产，所需资本品和劳动力减少。3，的萎缩，GDPGDP19二十一、公共支出在理论上和统计上分别应作出怎样的分类？答：理论分类：1）社会秩和社会秩和债着果中的的果中的的GDP的取第六章 部门

9、的公共收之计划周期”是部门的公共收支计划原则可归纳为如下几点管辖之机关和全体社会成员监收的 第六章 部门的公共收之计划周期”是部门的公共收支计划原则可归纳为如下几点管辖之机关和全体社会成员监收的 的计划表格来反映年度的经制度所依据的法则或标准的编制的批准的执行的：决策对社会资源配置的影响分析的事后监督局 的社会机会成本作为评价公决策效率依据。的机会成本一由部门转移到公共部门而导致的：决策对社会资源配置的影响分析的事后监督局 的社会机会成本作为评价公决策效率依据。的机会成本一由部门转移到公共部门而导致的部门的效益损失。2，部门使用所能达到的效益，这的公决策是具有效率的由部门转移到公共部门而导致的

10、 部门的效益损失 情的分类：1）形式上：单和复；2）内容上：增和零 决策程序大体是：每一年度开始之前，的编机关编 3）4）据三十非的社会机会成本在使用时应注意：1）的公共支出项目（和设施决共部门而导致的部门的效益损失的效益（或者说是大于其机会成本），3）4）据三十非的社会机会成本在使用时应注意：1）的公共支出项目（和设施决共部门而导致的部门的效益损失的效益（或者说是大于其机会成本），的效益（或者说是小于其机会成本），MOA，第七章 ：六、使用费：所提供的特定公共设施的使用者按照一定的标准收取的费用第七章 ：六、使用费：所提供的特定公共设施的使用者按照一定的标准收取的费用是是强制征是是强制征二十

11、六、公共财政的两个阶段：1）（公共收入阶段移到公共部门的过程。2）（共公支出阶段的； ：1）征收的。 是无偿征收的。 三十五、使用费的作用：1）2）在二十六、公共财政的两个阶段：1）（公共收入阶段移到公共部门的过程。2）（共公支出阶段的； ：1）征收的。 是无偿征收的。 三十五、使用费的作用：1）2）在七、横向公平（亦称水平公平）八、纵向公平（亦称垂直公平），从十、支付能力原则（能力说）十五加十七原则：公平原则和效率原则。十八、配十九、攸士第（八、纵向公平（亦称垂直公平），从十、支付能力原则（能力说）十五加十七原则：公平原则和效率原则。十八、配十九、攸士第（学派的代表人物）提出征收纳税的六大原

12、则：1）和增加对产业收原原则：（）1）2）原则：（德国新历史学派）慎选税种、普遍、确实、便利、节省原则（最重要和首要） 入； 均等牺牲（等量绝对牺牲）：成本的目的制度和政策中，达到稳定经济的目的征奉行费用”征用定纳税过程中所支付的费用公平原则？衡公平的标准有哪些？答公平原则就是所提供的公成本征收的行用外还包在按照定纳税过程中所 成本收入 入； 均等牺牲（等量绝对牺牲）：成本的目的制度和政策中，达到稳定经济的目的征奉行费用”征用定纳税过程中所支付的费用公平原则？衡公平的标准有哪些？答公平原则就是所提供的公成本征收的行用外还包在按照定纳税过程中所 成本收入数字征税使付出的代价应以征税数额量边际牺牲

13、）：本身效率的途径：1） 所发挥的除筹集收入之外的调节经济的作用增额外收益的主要途径，在于重视和灵活运的经济杠杆作用“征原则的历史演变原 在的动纳税的征税方法（即赋税应当自愿缴纳）；（2）课税；（4） 所发挥的除筹集收入之外的调节经济的作用增额外收益的主要途径，在于重视和灵活运的经济杠杆作用“征原则的历史演变原 在的动纳税的征税方法（即赋税应当自愿缴纳）；（2）课税；（4）放任竞争了效用）的行政效率本身的效率原则旨是否以最小成本取得了最大收入成本亦效率原则就是要征 后是向足可以影响社原则（第二至第四项原则）后是向足可以影响社原则（第二至第四项原则）第九章 税。 其基本点是：税率水平有一定限度，

14、在一定限度内，税率提高， 收入增加，因为税率提二十二、综合所得税：亦称“综合税制”，即对 全年各种不同来源的所得，综合计算二十四、个人所得税:是以 润额）课征的一种 。二十六、社会保险税：是作为实施社会保障制度的财政来源，以 的工资和薪金所得作为课税对象的一种 。二十七、一般 税:是 课税体系中的一种重要形式，它以 的全部 价值为课二十八、特种 税：是 课税最早的一种形式，它以 选择的某类或某几类 为课二十九、 所得课税？所得课税包括哪些税种？各自的征收制度如何？答：1公司所得税和社会保险税（工薪税）。课税包括哪些税种？各自的征收制度如何？答所得课税？所得课税包括哪些税种？各自的征收制度如何？

15、答：1公司所得税和社会保险税（工薪税）。课税包括哪些税种？各自的征收制度如何？答所有者所拥有的全和不动产税等）；转让税（如遗产税和赠与税）的四十、IMF1）所得税；2）社会保险税。3）6）税。税。给的关系：1）则来自收益。： 四十七、所得课税的类型：1）分类所得税。2）综合所得税。3）或，。给的关系：1）则来自收益。： 四十七、所得课税的类型：1）分类所得税。2）综合所得税。3）或，。的税分、关税。特点：1，课征对象是商品或服务的流转额：2，负担具有累退性;3（或消费行为六十二、销售税：以企业的商品（服务）的销售收入额（营业收入额）。分类：1进口税、出口税；2 对来对的折旧率等于实际折旧率制度

16、规定、关税。特点：1，课征对象是商品或服务的流转额：2，负担具有累退性;3（或消费行为六十二、销售税：以企业的商品（服务）的销售收入额（营业收入额）。分类：1进口税、出口税；2 对来对的折旧率等于实际折旧率制度规定制度规定课征公司所包括折100010采取加速折旧法），则其当年的应纳税额为：（1000200）50%400挡在第三种情况下对100010采取加速折旧法），则其当年的应纳税额为：（1000200）50%400挡在第三种情况下对因应（收入效应和替代效应）变使税率的水平。的的的答表现课税会降低劳动相对于闲暇的价格，使劳动和闲暇两者间的得失抉择发生变化的的的答表现课税会降低劳动相对于闲暇的价

17、格，使劳动和闲暇两者间的得失抉择发生变化对的总收入与其缴对劳动投的资 折旧常折旧率，刺激性；对生产者的影响,主要通对市场价格机制的干扰来完成与生产者选择：收入效应 降低商品生产量。对生产者选择的收入效两种商对消费者选择的收入效的资 折旧常折旧率，刺激性；对生产者的影响,主要通对市场价格机制的干扰来完成与生产者选择：收入效应 降低商品生产量。对生产者选择的收入效两种商对消费者选择的收入效 Ps；PdPs 对私人投资的影响?答对私人投资的效应，通的投资收以闲暇代替劳动。2)的，从而以消费替代储蓄。替代效应的大小，由边际税率决定；对折旧对负担得的最终归着点或纳税转嫁的最后结果通过转嫁吧全部税负转移负

18、税人负担四部分转嫁通过转嫁仅把部分谁负转移给负税人负担从对私人储蓄的效应是通对个人可支配收入和税后利息率的影响来实现分别表与私人储蓄：收入效应课税，压的可支配收入，促以闲暇代替劳动。2)的，从而以消费替代储蓄。替代效应的大小，由边际税率决定；对折旧对负担得的最终归着点或纳税转嫁的最后结果通过转嫁吧全部税负转移负税人负担四部分转嫁通过转嫁仅把部分谁负转移给负税人负担从对私人储蓄的效应是通对个人可支配收入和税后利息率的影响来实现分别表与私人储蓄：收入效应课税，压的可支配收入，促与私人储蓄：替代效应课税，减实际利息收入，降低了储与劳动投入：收入效应可支配收入，从而促 六、辗转转嫁：在 的转嫁运动中，

19、同一税额从 到最后负税人，其转嫁运动发生两六、辗转转嫁：在 的转嫁运动中，同一税额从 到最后负税人，其转嫁运动发生两七负担分为两类：直接负担和间接负担十一、前转：亦称“顺转”或“向前转嫁”，即 将其所纳 通过提高其所提供的商 者或最终消费者负担的一种形十二、后转：亦称“逆转”或“向后转嫁”，即 将其所纳 ，以压低生产要素进价十三混（散转的转嫁一部分通过前转转嫁出到另一部分则通过后转转嫁出去十四、消转：亦称“ 的转化”，即 对其所纳 ，既不向前转嫁，也不向后转嫁，而是通过改善经营管理，改进生产技术等方法，补偿其纳税损失，使支付 之后的利润水平不比纳税前低，从而使税负在生产发展和收入增长中自行 。

20、 十八需求完全无弹性即Ed=0时说明当某种商品或生产要素因十九、需求完全有弹性：即Ed时，说明当某种商品或生产要素因量会因价格的任何提高而减少至0.二十需求富有弹性即Ed1时说明当某种商品或生产要素因而迫使价格不得不回降价格的提高1Ed0 时，说明当某种商品或生产要素因 征税需提高价格时， 者因价格提高而做出的反应较弱，其 量下降的幅度会小于价格提高的幅度，因Es=0Es 1Es012的Es=0Es 1Es012的Ed=01Ed0会Es=0会会会Ed=01Ed0会Es=0会会会tF=tKM=tLM=tM=系中所有的归宿，同时也能区分不同税种之间在质和量上的差别的转嫁同需求弹性的关系：1）需求无

21、弹性。2）需求完全有弹性。3）的转嫁与供给的关系：1)供给完全无弹性。2）供给完全有弹性。3）四十二、商品课税归宿的局部均衡分析：1）从量计征下的商品课税归宿。2）会5系中所有的归宿，同时也能区分不同税种之间在质和量上的差别的转嫁同需求弹性的关系：1）需求无弹性。2）需求完全有弹性。3）的转嫁与供给的关系：1)供给完全无弹性。2）供给完全有弹性。3）四十二、商品课税归宿的局部均衡分析：1）从量计征下的商品课税归宿。2）会5收的转嫁中处于有利地位。6）的转嫁同需求弹性的关系：1）需求无弹性。2）需求完全有弹性。3）的转嫁与供给的关系：1)供给完全无弹性。2）供给完全有弹性。3）五十、商品课税归宿

22、的局部均衡分析：1）从量计征下的商品课税归宿。2）府征收从量消费税而对课税消费品市场的均衡的影响。DS曲线和供给曲线。DSEP*Q*t者DD，DDt。D和StPDDSE府征收从量消费税而对课税消费品市场的均衡的影响。DS曲线和供给曲线。DSEP*Q*t者DD，DDt。D和StPDDSEQt外格为PD，生产者实际得到的价格为PS，PD和PS之间的差额，亦者是在会会会会者身上会地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上会者的身上的公债为国外公债，简称“外债”。2，上流会者身上会地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上会者的身上的公债为国外公债，简称“外债”。2，上流公

23、债的融机构（、保险公司和养老基金等）的债券法上通过公开招方式：1上按预先确定条机构不限大致可分为两类：对居民家的储蓄债券和对特定金融机 债券是专门用于从特定公债以低于票面值的价格出售；3）融市场利率水平信用状况；3，供给量的非兑现的债券4通新在券为到期债券筹，也就是以借新债的收入作为还旧债来源公债以低于票面值的价格出售；3）融市场利率水平信用状况；3，供给量的非兑现的债券4通新在券为到期债券筹，也就是以借新债的收入作为还旧债来源变动社会性状况变动经济活动水平变动利率变动经济活动过程水平变动大”来影响市场利率的形成和调节货币供给量列支，是将每年的公债偿还数额作为公共支出的还本”项目而来源：1，设

24、立偿，就是设置专项基金用以偿还因举债所应支付的利息额与借入本金额之间的比率，主要参照三来确定：1，条件：价格与利率：1，公债价格，就债券的出倍价格债市场购销偿还法和以新替旧偿还法这五种用于偿还到期公债来源大体有设立偿债来源各有千秋银公地债市场购销偿还法和以新替旧偿还法这五种用于偿还到期公债来源大体有设立偿债来源各有千秋银公地）和公债新哲学的基本观点:1,举债必使民间生移充财政用途，妨碍工气；3）的）和公债新哲学的基本观点:1,举债必使民间生移充财政用途，妨碍工气；3）的调节、时期二十四、巴斯特布尔对公债评论：1）而的的条件价格、利息率（主要）、票面额、期限、偿还方式、能价格债券的出售价格商（策

25、得以实施的基础条件。2)为财政政策和货币政策之间的连结点或桥梁。(2定、应债来源的选择等来完成的，同财政政策和货币政策有所区别。(3的债券可以获得利息收入在（尤其、各级地机构也常常成为公债的重要承购者的债券可以获得利息收入在（尤其、各级地机构也常常成为公债的重要承购者所以认机构认购公债实际上仅是的存款账户之间性程度来影响整个社会性状况债券中债券中系统认购国债的经济影响这里所说的系统是指国民经济中业之外的所济中增加相当于认购公债额一倍的货币供给系统和为系来源借、债券的期（相机决定的利率升降产生直接影响债券可促债券价格发生涨跌为系来源借、债券的期（相机决定的利率升降产生直接影响债券可促债券价格发生

26、涨跌水平（债券）的策略来管理公债的利息率性或紧缩性影响的政通货膨胀什么原则？（的？）的期限种类和相机进本金，此时得到的利率是实际利率。 三十四、利率结构：（一）的风险结构是指期限相同的各种信用工具利率之间的关系。 （二）对，。的财政政策）1）如何弥补 。尽管弥补财政赤字的方式不少，诸如向 借款，增发通货，直接扩大征式。从实际情况看，各国 的财政赤字也基本上是靠 公债来弥补的。这就是说，作为本金，此时得到的利率是实际利率。 三十四、利率结构：（一）的风险结构是指期限相同的各种信用工具利率之间的关系。 （二）对，。的财政政策）1）如何弥补 。尽管弥补财政赤字的方式不少，诸如向 借款，增发通货，直接

27、扩大征式。从实际情况看，各国 的财政赤字也基本上是靠 公债来弥补的。这就是说，作为目的，必须长期坚持盈余或大量举债，那就不应有任何犹豫直接负担TGDP=C+S+TGK=GDPG=1/1-GDPGDP支目的，必须长期坚持盈余或大量举债，那就不应有任何犹豫直接负担TGDP=C+S+TGK=GDPG=1/1-GDPGDP支支GDP 财政政策。其内容：减支出，增。支出乘数： TK=GDPTMPC/MPS十一、从总供求看，GDP GDP紧缩；C+I+G=GDP时，GDP达到均GDPGDP四、 GDPGDP=消费+储蓄。即GDP=C+S七、GDP达到均衡的条件是：总需求=总供给。也可表示为：C+I=C+SC+IGDP时，GDP扩张；C+IGDP时，GDP 收缩； C+I=GDP时，GDP 达到均衡税的两类：1）和所得税的直。特点：税负直接负担无法对的财政政策支出 要么扩大总需求以反经对的财政政策支出 要么扩大总需求以反经主张年度平衡是控支出增长的效平衡论、周平衡论和功能的主要论点 在方面采取财政措经的频繁爆发只能固守年3.转移性支出的规定条