例外事项报告制度

1、例外事项报告制度 总 则为规范xx有限公司（以下简称“公司”）例外事项报告管理，确保公司领导及相关决策机构及时准确地掌握并妥善处理例外事项，避免工作失误，不断完善、规范流程，促进公司健康稳步发展，特制定本制度。本制度所称例外事项，是指公司制度未明确、或无法按公司制度执行、超过常规或标准、以往没有发生过或偏离计划和预期效果等，十分重要且需要立即处理的非程序化问题。例外事项报告原则及时全面。于例外事项发生时及时将情况全面如实报告，严禁拖延、隐藏或选择性报告。应报必报。凡属公司规定例外事项报告范围的事项，必须按规定程序及时上报。提出建议。报告主体应结合具体事项实际，提出问题处理的合理建议，做好公司领

2、导及相关决策机构的决策支撑。书面留痕。无论采用何种形式进行例外事项报告，均需书面留痕存档。本制度适用于公司例外事项管理工作。例外事项报告主体例外事项报告主体为公司员工、部门和公司。报告的对象为：员工向公司领导报告；部门向总经理办公会报告；公司向集团报告。例外事项报告范围凡有下列情况之一者，必须进行例外事项报告：政策法规、企业会计准则、集团制度和公司制度等规定未明确的事宜；无法按政策法规、企业会计准则、集团制度和公司制度等规定执行的事宜；超过常规或标准的事宜；公司以往没有发生过、且无参照依据的事宜；偏离计划和预期效果的事宜；重大疑难问题；重大突发事件或紧急情况；其它应进行报告的事项。例外事项报告

3、程序和要求例外事项报告的程序和要求。及时感知和确认例外事项；向部门负责人报告确认；和部门负责人一同向分管领导报告；向公司总经理汇报；若该事项需上报公司相关会议审批的，由相关人员及时组织相关会议，与会人员充分发表意见，并形成会议纪要。若该事项需上报集团公司决策的，由问题提出部门进行文件拟稿，并将公司相关会议纪要或决议作为附件，上报集团决策。例外事项报告实行层层负责制，每一个层级人员均应有问题处理措施意见，并在决策主体作出决策前进行充分汇报，供决策参考。例外事项报告的形式例外事项报告的形式分为：口头形式、书面形式和会议形式。口头形式：先口头、电话报告，后续须补例外事项报告审批表书面审批留痕存档。此

4、形式适用于情况非常紧急但不复杂的情形。 书面形式:统一用例外事项报告审批表，进行书面报告并审批。常规例外事项报告审批采用此形式。会议形式:若例外事项需上报公司相关会议或上报集团审批的，以会议形式进行报告，并形成相关书面纪要或决议。 成果运用通过对例外事项的管理，把管理及其他工作中随意、模糊的东西变得有序、清晰，让例外事项变成例行管理。由质量控制部持续补充优化公司相关制度，持续不断地将例外事件例行化、流程化、制度化，实现管理规范化、标准化。监督及追责公司建立例外事项报告工作督查机制，并将执行例外事项报告制度情况纳入质量控制部日常稽核、质检、内控和风险管理范围。对例外事项报告过程中出现的主体不适当

5、、内容不准确、程序不规范、形式不合理等问题，进行及时纠偏。公司实行例外事项报告责任追究机制，有下列情形之一的，应当对相关人员进行追责：不执行例外事项报告制度，擅自决定例外事项相关事宜的；违反工作要求，不按规定程序和方式请示报告，造成严重后果的；报告内容不实、信息不准，造成严重后果的；缺乏责任担当，推诿塞责、上交矛盾、消极作为的；领导履职不到位，对例外事项报告不重视不部署，工作开展不力的；其他应当追究责任的情形。涉嫌违法犯罪的，按照有关法律规定移交相关机构处理。附则本制度由公司质量控制部制订并负责解释。例外事项中，属业务处理规范范畴的，按xx有限公司业务处理规范管理办法办理。本制度经公司董事会审议批准，自发布之日起生效实施。附件：例外事项报告审批表附件：xx有