货币资金管理办法XXXX版

1、PAGE PAGE 19货币资金金管理办办法（20110版）第一章 总则则为了规范范和加强强资金的的科学化化、专业业化管理理，防范范和化解解资金风险险，保障障公司资资金的安安全、流流动和效效益，特特制定本本办法。本办法所所指货币币资金包包括本、外币现现金、银银行存款款、备用用金、PPOS卡卡等。本办法所所涉及的的货币资资金管理理遵循国国家财政政部、外外汇管理理局、人人民银行行、保监监会、银银监会等等相关监监管部门门的有关关法律和和法规，遵循集集团资金金部相关关管理办办法。本办法适适用于各各机构。第二章 资金金管理职职责总公司财财务部负负责制定定货币资金金管理及及考核办办法，指指导二级级机构资资

2、金管理理工作，考评二二级机构构资金管管理工作作质量，对所属属机构以以及委托托数据科科技公司司财务作作业部的的资金工工作进行行管理、检查以以及监控控，防范范资金风风险。 总公司司财务部部负责制制定资金金收支流流程，建建立和完完善资金金收支内内部控制制制度，明确总总公司及及二级机机构资金金管理职职责。 总公司财财务部根根据业务务和货币币资金管管理需要要提交系系统需求求和优化化建议，并负责责进行相相关项目目的测试试、验收收、上线线和推广广工作。各二级机机构财务务部也可可根据本本办法的的原则，结合机机构实际际制定适适合本机机构特点点的货币币资金管管理办法法，负责责监督、指导和和考核本本机构及及所属机构

3、构资金管管理工作作，遵循循和执行行公司的货货币资金金管理办办法，落落实各级级机构资资金管理理岗位职职责。第三章 货币币资金管管理原则则货币资金金管理的的总体原原则是“集中管管理、统统一调拨拨、统一一运用”。 各机构构银行账账户必须须严格执执行收支支两条线线管理规规定。银行账账户按照照账户用用途分类类设置、使用和和管理。收支账账户必须须按规定定上划或或回调。未经批批准，不不得收支支混用。 各机构构必须严严格执行行货币资资金限额额管理制制度，收收入账户户实现限限额管理理，超过过限额部部分在规规定上划划时间全全额上划划；支出出账户按按照用款款计划回回调资金金，留存存资金不不得超过过核定的的货币资资金

4、限额额。现金金限额严严格按照照总公司司核定的的限额管管控，每每日日终终超过限限额部分分，应及及时存入入银行账账户。各二级机机构的资资金留存存限额由由总公司司财务部部核定，二级机机构核定定其所属属机构的的资金限限额，通通过资金金限额管管理，有有效减少少资金的的分散和和沉淀。 各机机构应严严格遵循循货币资资金收付付内部控控制原则则，对货货币资金金收付必必须严格格按照权权限、流流程以及及风险点点进行审审核和控控制；货货币资金金支付的的岗位设设置必须须符合不不相容岗岗位分离离的内部部控制要要求。 各机构构应重视视对重大大资金事事件管理理，建立立防范、处理和和上报机机制。发发现重大大资金事事件及时时采取

5、措措施，防防止资金金损失扩扩大，及及时向总总公司财财务部汇汇报情况。对给公公司造成成重大资资金损失失的人员员进行相相应处罚罚。重大大资金事事件管理理的具体体规定参参照重重大资金金事件管管理办法法。 严禁禁各机构构擅自在在当地银银行开展展定期存存款业务务和其他他各种形形式的资资金运用用业务。公司的的保费资资金由总总公司按按照保保险法的有关关规定委委托资产产管理公公司统一一运用。第四章 现金金管理本章指人人民币的的现金管管理。有有关外汇汇现金管管理见本本办法第第七章第四十十八条。为降低资资金风险险，原则则上各单单位应尽尽量减少少现金收收付，采采取转账账、POOS刷卡卡、银行行代收付付等方式式，应逐

6、步在在各级机机构推行行“零现金金”管理。机构应严严格遵照照国务院院颁布的的现金金管理暂暂行条例例规定定的开支支范围，办理现现金收付付业务。现金支支付的结结算起点点为10000元元以下的的零星支支出。 现金收入入应于当当天及时时送存开开户银行行收入账账户，严严禁截留留、挪用用、借出出货币资资金。取取得货币币资金收收入应及时入入账，严严禁收款款不入账账，不得得私设“小金库库”，不得得账外设设账。支付现金金可以从从本单位位库存现现金中支支付或者者从开户户银行提提取，不不得坐支支现金。对外出出具的现现金支票票等同支支付现金金。库存存现金要要定期、不定期期盘点。 备用金金是用作作支付与与公司经经济业务务

7、相关的的日常零零星开支支、零星星采购等等款项。各机构构应根据据实际用用款计划划，对备备用金提提取及库库存现金金核定合合理的限限额，如如机构当当地银行行对库存存现金限限额有规规定的，以银行行规定为为准。机构应加加强现金金限额管管理，每每日日终终现金余余额应控控制在总总公司核核定的现现金限额额以内。现金限限额管理理的具体体规定参参照2200996556号工工作通知知关于于加强现现金限额额管理的的通知。 现金管管理本章章未详尽尽事项参参照总公司下下发的现金管管理规定定执行行。第四章 银行行账户管管理银行账户户分类： 按核算算方式不不同分为为OF账账户和非非OF账账户。凡凡是在公公司OFF财务核核算系

8、统统中核算算的账户户叫OFF账户，不在OOF财务务系统中中核算的的账户叫叫非OFF账户； 按账户户用途不不同分为为收入类类、支出出类账户户和其他他类账户户。收入类类账户指指收入户户和银行行代理户户；支出出类账户户主要指指业务支支出账户户、纳税账户、临临时存款款账户、保证金金账户等等，其他他类账户户主要主主要指工工会账户户、社保保账户、住房公公积金账账户、医医疗保险险账户以以及党费费账户等等。各机构银银行账户户设置的的原则：账户开设设要符合合内部控控制要求求；账户开设设必须履履行事前前审批、事事后报备备。账户户开设前前必须按照规定履履行审批批，经过过审批后后方可开开设账户户，账户户开设后后，账户

9、户信息必必须在CCMS中中报备。账户开设设原则上上必须选选择工行行、农行行、建行行、中行行国有商商业银行行以及公公司指定定的银行行为业务务收支的的主要开开户银行行。未经批批准，严严禁在农农村信用用社或合合作联社社、城市市商业银银行及其其他非银银行金融融机构开开户。除除开立指指定纳税税账户、社保账账户、以以及在城城市商业业银行开开立代理理收入户户外，其其他在农农村信用用社或合合作联社社，城市市商业银银行开户户必须报报总公司司CFOO审批。在农村村信用社社或合作作联社开开户的具具体规定定参照农信社社账户管管理办法法执行行。账户开设设、变更更、撤销销后，相相关资料料信息应应在CMMS中及及时报备备。

10、各机构在在总公司司财务部部批准开开户后，需及时时办理开开户手续续；若33个月内内没有办办理开户户的，则则该批复复自动失失效。除除外币账账户外，收支账账户连续续6个月月没有资资金收付付发生的的，机构构应自行办理理销户。严禁设置置账外银银行账户户以及用用公款开开立储蓄蓄存款账账户。银行代理理收入账账户开设设的原则则：凡申请开开设银行行代理收收入账户户的，机机构应先先签订保险兼兼业代理理协议。协议议审批相相关要求参参照关关于明确确资金管管理协议议审批事事项的通通知。原则上当当地同一一银行系系统只能能开设一一个银行行代理收收入账户户。银行代理理收入账账户的开开设应考考虑账户户效益，凡6个个月以上上（含

11、66个月）无代理理保费进进账的，应及时时销户。各机构构每季度度应上报报代理账账户代理理效益季季度统计计表。四级机构构的账户户开设原原则：（一）收收入账户户: 经经批准，四级机机构可在在总公司司指定的的银行开开设账户户。不得得设立银银行代理理收入账账户。（二）支支出类账户：原则上上采用集集中支付付或备用用金管理理制度。但对年年保费规规模在5500万万元（含含5000万元）或距上上级机构构单程车车程在22小时以以上的，符合内内部控制制要求的机机构可视视需要申申请开设设支出类类账户（如如业务支支出户、纳税账账户）。（三）不不得设立立费用账账户，不不得以现现金支付付各项费费用。各机构银银行账户户的使用

12、用及管理原原则：银行账户户严格按按照收支支两条线线管理，各类账账户之间间不得相相互混用用。收入类账账户只收取保保费收入入、利息息收入、营业外外收入、收取的的押金、培训费费以及其其他收入入等各项项资金收收入，支出上划划资金、银行退退票和结算费费等。银银行代理理收入账账户为归归集银行行代理保保费收入入的专用账账户，非非银行保保险兼业业代理的的保费收收入不得得转入银银行代理理收入账账户。支出类账账户：支出类账账户只支支出各类类业务、费用和和提取备备用金以以及转入入到纳税税账户的的资金。收取从从总公司司或上级级机构回回调的资资金、利利息收入入、银行行退票以以及存入入备用金金。纳税账户户收取从总总公司回

13、回调的资金、支出账账户转入入的资金、退税收收入和利利息收入入，支出出纳税款款、账户户结算费费。临时存款款账户用用于机构构筹备期期间开设设的账户户，该类类账户视视为支出出账户管理。机构正正式成立立后，即即按规定定开设收收支账户户，取消消临时存存款账户户。保证金账账户用于于因业务务需要开开设的存存出保证证金的专专用账户户，除保保证金的的转入、存出及及相关银银行费用用外，不不得有其其他收支支。其他类账账户：需需要履行行账户事事前审批批和事后后报备制制度。由由于该类类账户的的特殊性性，其账账户的核核算、使使用等管管理参照照有关规规定。已实行自自动归集集功能的的银行账账户的管理：1对已已实行自自动归集集

14、功能的的银行，机构在在该银行行开设收入入类账户户后，应应及时办办理自动动归集手手续，且且应在完成成该手续续后，才才能正式式启用该该账户；对上述述账户的的销户、账户资资料变更更等，应应按有关规定定办理。如需提提前启用用需经总总公司财财务部批批准后方方可提前前启用。2对已已实行自动归归集功能能的收入入类账户户，未经经批准严严禁各机机构购买买支票、电汇单单以及其其他银行行结算方方式的单单证；对对确有需需要购买买的，应应事先报报总公司司财务部部审批后后，方可可购买。各机构应应及时关关注自动动归集的的成败情情况，将将异常情情况及时时上报，并并及时协协商解决决办法。各机构外外币账户户半年内内支出量量（不包

15、包括资金金上划和和结算费费用）在在等值（含）11万美元元以上的的，应实实行收支支两条线线管理。外币账账户半年年内支出出量在等等值1万万美元以以下的，可以采采用收支支混用账账户。各机构应应分级监监管银行行账户的的使用，并定期清理理长期不不使用的休休眠账户户和只有有零星收收支的低低效益账账户。每年进进行至少少一次账账户清查查。POS卡卡作为银银行账户户管理，归入支支出类账账户管理理。各二二级机构构应制定定POSS机管理理办法，办法中中需明确确POSS机的管管理人、使用人人、核算算方式。第五章 货币币资金限限额管理理货币资金金限额是是指允许许留存在在当地银银行的供供机构日日常周转转使用的的银行存存款

16、金额额。总公司财财务部根根据货币币资金使使用情况况和业务务规模等等因素，在集团团资金部部核定的的总体限限额范围围内，制制定本部部和所属属二级机机构账户户的限额额。各机机构资金金限额一一般每年年调整一一次，年年中执行行过程中中，无特特殊情况况，一般般不作调调整。总公司财财务部每每周对各各二级机构的的货币资资金限额额执行情情况进行行考核。资金限额额核定和和考核的的原则：（一）收收入类账账户与支支出类账账户分别别核定限限额、分分别考核核。其他他类账户户视情况况核定限限额。因特殊殊原因，无法上上划资金金的，经经总公司司财务部部批准后后，可在在考核时时剔除。（二）收收入类账账户的限限额采取取总额控控制原

17、则则，即总总公司财财务部统统一核定定二级机机构所有有收入类类账户的的资金限限额总额额，各二二级机构构在总公公司财务务部统一一核定的的限额内内自行调调配所辖辖机构收收入类账账户的限限额。已已实行自自动归集集的收入入类账户户不纳入入限额考考核。（三）支支出类账账户的限限额由总总公司财财务部根根据各机机构的保保费规模模、所属属机构数数量、账账户数量量等因素素进行核核定，各各二级机机构在总总公司财财务部核核定的限限额内自自行调配配所属机构支支出类账账户的限限额。第六章 货币币资金计划划与调拨拨管理货币资金金计划管管理是合合理安排排货币资资金，确确保货币币资金效效益，以以及进行行资金流流动性风风险管理理

18、的基本本条件。机构必必须明确确货币资资金计划划的报送送范围、货币资资金计划编编制的责责任部门门、货币币资金计计划编制制的方法法，并及及时报送送货币资资金月计计划和周周计划。货币资金金调拨应应尽量遵遵循同行行划拨原原则，并并采取实实时汇况况方式，确保资资金调拨拨及时到到账，尽尽量避免免资金在在途。各机构上上划应遵循“已实行行资金自自动归集集的银行行采用自自动上划划方式，未实现现资金自自动归集集的银行行采用主主动上划划方式”的原则则。非自动动归集账账户内的的大额保保费（指指单笔超超过1000万元元及以上上的保费费）应次次日主动动上划，零星保保费每周周定期集集中上划划。对确确有特殊殊原因不不能上划划

19、的，应应向总公司司财务部部提出书书面申请请，经审审批同意意后方可可延迟上上划。各机构上上划资金金时，工工、农、中、建建、交、招、平平安银行行七大商商业银行行的货币币资金应应实行自自动归集集。七大行之之外的非非自动归归集账户户统一上上划至总总公司平平安银行行。对已经实实行自动归集集的银行行账户，其上划划的频率率以及留存存的资金金限额由由总公司司财务部部确定。该账户户正常使使用期间间，各机机构不得得自行与与银行取取消自动动归集功能能。 为避免资资金在途途，上划划资金应应采用实实时汇兑兑方式，非自动动归集账户户应于每每周一一一早上划划至总公公司指定定账户。遇节假假日按总总公司通通知要求求的时间间上划

20、。各机构每每周四根根据下周周的用款款需求，编制和和上报资资金需求求计划。资金需需求计划划中应分分别按支支付资金金类型列列示下周周拟从总总公司回回调的资资金金额额和时间间。对周周资金计计划上报报不足的的，于每每周二追追加本周周资金需需求计划划。各机构通通过CMMS系统统申请回回调资金金，申请请时间另另行规定定。一般情情况下，当日不不得回调调资金。原则上，所有机构构的资金金回调均均由总公公司直接接回调至至该机构构支出账账户，机机构同级级和上下下级之间间（不包包括向纳纳税户转转款），未经批批准不能能自行划划转。第七章 外汇汇资金管管理本章所指指外汇货货币资金金主要是是公司从从事以外外币计价价的经济济

21、业务取取得的收收入和支支出。各机构经经营外汇汇业务需需要办理理外汇经经营许可可证，在在允许的的范围内内经营外外汇业务务，不得得擅自经经营或超超范围经经营。外汇账户户的开设设必须选选择具有有经营外外汇资格格、规模模大、信信誉好的的国有商商业银行行开设。外汇账账户开设设后，应应按照外外管局的的要求，在开设设账户后后10个个工作日日内到所所在地外外管局备备案。外币账户户管理、限额管管理、收收支两条条线管理理以及资资金计划划和调拨拨原则上上视同人人民币账账户。除政策允允许的情情况外，禁止以以外币现现金支付付各项业业务支出出、业务务员佣金金以及发发生在国国内的各各项营业业费用。本章未详详尽事项项参照总总

22、公司下下发的外汇资资金管理理办法执行。第八章 资金金管理相相关人员员及岗位位职责各机构与与资金管管理工作作相关的的岗位，包括财财务负责责人、主主管会计计、资金金管理员、出出纳等。本办法法仅对财财务负责责人和资资金管理理员的岗位位职责作作具体规规定。财务负责责人对本本机构以以及下属属机构资资金的安安全、完完整负有有管理责责任。资金管理理员应是是公司正正式员工工，并具具备大专专或大专专以上学学历。新新资金管管理员上上岗前需需进行上岗岗测试，测试通通过后方方可上岗岗。资金管理理员是在本本机构财财务负责责人领导导下，协协助财务务负责人人进行资资金管理理工作的的人员。资金管管理员按照照本办法法规定从从事

23、资金金调拨、账户管管理、上上报各种种资金报报表、对对所属机机构的资金管理理进行非非现场及及现场检检查和工工作质量量考评，并负责责对所属属机构的的资金管管理员进进行培训训。二级机构构应设立立资金管管理员岗位位，不得得由出纳纳兼岗，所属机构应指定人人员负责资资金管理理工作。二级机构构的资金金管理工工作质量量考核纳纳入到二二级机构构财务负负责人的的考核指指标中。二级机构构资金管管理员应应加强对对所属机机构资金金管理员的业业务指导导，定期期检查所所属机构构资金管管理员的工工作质量量，并依依据本办办法规定定，定期期对所属属机构资资金管理理工作进进行质量量考核。第九章 货币币资金内部部控制货币资金金的内部

24、部控制，是指由由货币资资金管理理工作相相关人员员实施的的，旨在在实现资资金管理理控制目目标的过过程。货货币资金金管理内内部控制制目标是是保证公公司资金金安全、规避避资金管管理风险险、提高高资金管管理效率率。货币资金金内部控控制包括括但不限限于制度度建设、印鉴管理、网银管管理、票票据管理理、档案案管理、资金岗岗位责任任制、资资金管理理协议审审批、资资金收支支制度以以及收付付流程的的制定和和检视等等。各机机构负责责人对本本机构资资金内部部控制的的建立健健全和有有效实施施以及货货币资金金的安全全负责。各机构应应建立适适合本机机构管理理要求的的货币资资金管理理制度以以及货币币资金考考核办法法、并监监督

25、所属属单位执执行，对对本单位位及所属属机构的的货币资资金管理理质量和货货币资金金收付制制度和流流程进行行定期和和不定期期的检查查。各机构应应当至少少关注涉涉及资金金管理的的下列风风险：资金管理理违反国国家法律律法规，可能遭遭受外部部处罚、经济损损失和信信誉损失失；资金管理理未经适适当审批批或超越越授权审审批，可可能因重重大差错错、舞弊弊、期诈诈而导致致损失；资金记录录不准确确、不完完整，可可能造成成账实不不符或导导致财务务报表信信息失真真。各机构在在必要时时应对资资金岗位位人员适适时进行行强制休休假或轮轮岗。各机构应应建立资资金管理理岗位责责任制，明确相相关部门门和岗位位职责权权限，确确保办理理资金业业务的不不相容岗岗位的分分离、监监督。办理资资金收付付业务，应配备备合格人员员，不得得一人办办理资金金业务全全过程。同时，需对资资金管理理人员进进行培训训。资金金管理员员离岗时时，必须须建立工工作交接接制度，明确交交接过程程中相关关人员的的职责权权限、交交接流程程和交接接内容。各机构应应对货币币资金业业务建立立严格的的授权审