财务部职责、岗位工作职责及工作流程

1、有限公司有限公司第 第 PAGE 7 7 页财务部职责一、负责公司日常财务核算。三、搜集公司经营活动状况、资金动态、营业收入和费用开支的资料四、组织各部门编制收支方案,编制公司的月、季、年度营业方案和财务方案，定期对执行状况进行检查分析.度和财经纪律。六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨,按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源.七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。八、负责公司现有资产管理工作。算.各产品成本计算及损益决算。预估成本帮忙作业及差异分析。十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本帮忙建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总.应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。

2、财务报表及会计科目明细表.一、负责公司日常财务核算。三、搜集公司经营活动状况、资金动态、营业收入和费用开支的资料四、组织各部门编制收支方案,编制公司的月、季、年度营业方案和财务方案，定期对执行状况进行检查分析.度和财经纪律。六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨,按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源.七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。八、负责公司现有资产管理工作。算.各产品成本计算及损益决算。预估成本帮忙作业及差异分析。十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本帮忙建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总.应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表.十

3、三、会计意见反应及督促。税务及税法争辩.十三、会计意见反应及督促。税务及税法争辩.十四、完成领导交办的其它工作。十四、完成领导交办的其它工作。会计岗位工作职责一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目.手续完备、数字精确、书写洁净、登记准时、帐面清楚。二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务方案，合理使用资金。四、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格把握开支范围和开支标准。五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六、上级财务机关检查工作时，要负责供应资料和反映状况。七、定期书面对领导汇报财务状况,发挥财务监督作用。八、定

4、期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥当保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九、帮忙出纳作好工资、奖金的发放工作。十、负责掌管财务印章，严格把握支票的签发。十一、按期填报审计报表，认真自查,按时报送会计资料。平安制度，确保不出平安问题。工作。一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目.手续完备、数字精确、书写洁净、登记准时、帐面清楚。二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务方案，合理使用资金。四、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格把握开支范围和开支标准。五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符

5、。六、上级财务机关检查工作时，要负责供应资料和反映状况。七、定期书面对领导汇报财务状况,发挥财务监督作用。八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥当保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九、帮忙出纳作好工资、奖金的发放工作。十、负责掌管财务印章，严格把握支票的签发。十一、按期填报审计报表，认真自查,按时报送会计资料。平安制度，确保不出平安问题。工作。出纳岗位工作职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐.书写洁净、数字精确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，

6、不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面全都。四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六、加强平安防范意识和平安防范措施，严格执行平安制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造每月的现金支出方案，分清资金渠道,有方案的领取和支付现金.十、依据规定和协议，作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况.一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐.书写洁

7、净、数字精确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面全都。四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六、加强平安防范意识和平安防范措施，严格执行平安制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造每月的现金支出方案，分清资金渠道,有方案的领取和支付现金.十、依据规定和协议，作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况.会计岗位工作流程审核原始凭证填制记帐凭证复核记帐编制会计报

8、审核原始凭证填制记帐凭证复核记帐编制会计报表-纳税申报一、审核原始凭证外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等.自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，二、填制记帐凭证，编制会计分录。三、复核四、记帐依据记账凭证登记入帐，小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；明细帐。五、编制会计报表（1)依据总账科目余额填列.可直接依据有关总账科目的期末余额填列，有些则需依据几个总账科目的期末余额计算填列。（2）依据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需依据“应（2）依据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需依据

9、“应付账款”和“预付账款相关明细科目的期末贷方余额计算填列。(3）依据总科目和明细科目余额分析计算填列.如“长期借款”，需依据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列.记簿中的记录编制。六、负责统一管理收据、发票、经济合同、会计档案。出纳岗位工作流程一、货币资金核算（1)办理现金收付，严格按规定收付款项.严格依据国家有关现金管款项收付。对于重大的开支项目,必需经过会计主管人员、总会计师（2）办理银行结算，规范使用支票，严格把握签发空白支票。逾期（3)登记日记账，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，一、货币资金核算（1)办理现金收付，严格

10、按规定收付款项.严格依据国家有关现金管款项收付。对于重大的开支项目,必需经过会计主管人员、总会计师（2）办理银行结算，规范使用支票，严格把握签发空白支票。逾期（3)登记日记账，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，要准时查询.要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票。（4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其平安和完整无缺.库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要准时存入银行.不得以“白条充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理，不管好钥匙，不得任意转交他人。（5）保管有关印章，登记注销支票.出纳必需妥当保管所管的

11、印章,严格依据规定用途使用（但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格依据销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门准时处理。要准时查询.要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票。（4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其平安和完整无缺.库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要准时存入银行.不得以“白条充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘

12、由，依据状况分别处理，不管好钥匙，不得任意转交他人。（5）保管有关印章，登记注销支票.出纳必需妥当保管所管的印章,严格依据规定用途使用（但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格依据销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门准时处理。二、往来结算（1）办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：付款项，要准时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿.对的确无经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，准时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促准时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度，加强管理,准时清算.(2三、工资结算 (2）执行工资方案，监督工资使用。依据批准的工资方案,会同劳动人事部门,严格依据规定把握工资