有限公司应收账款管理制度

1、 解方案XXXX 有限公司收账款管理制度一、总则第条本度的收款指司正的营动，司的程过方认程，按合客方该款但于种因 没付所成往款。第条根合规，户该付程的且实付形 成款也入制管。第条应票管也用制。第条应账管的本标支公营活，低司 应账的资失管成，大度高司经效。二、应收账款管理的职责第条公的收款理别 总经理、财务部、销售部、工法务责，各门司职，别应账管活中同职 负。第条总理职1、2、负责审批具体客户收方和略 、责导监各职部在收款理动的关 解方案作。第条财部职1、及时组织收款并进 、务负组应账对工，该据际况期不定和户务核往款，取客对来户生、额书 面可3、对 4，在，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工

2、作。特殊情况下，销银行转账 5，督 6，交 7、对责 2 解方案8、应，并且要定期检查，应 9定，负责审查客户的信用条件 助1 。2、在，由工程部责解决纠纷，销售部协助，纠纷 3、销，主要负责人以便公司的相关部门对口开展工作保证工程款的按时回收。4、销，并将报告提交至法务部销售部应配合法务部与客户就合同条款 3 解方案1、施工程部内务主管按如下程工程量结算书作为公司2、施 3、项、财务部及总经理审核。工程款 4、项财务部5、项，施工员要及时告知工程部长把拟签订的相关的协议书面确认 三、应收账款的核算：施工员申报的工程量经甲方、监理公司签字并盖章确认后，施工由工程部内务主管走审批4 解方案：财务

3、部会计在收到工程量结算书后，要，不得 ：为了便于对施，工 ：应收账款要按，一个客户和公司有两个或两个以上的项 ：当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时要及 ：预收账款是指公司和客户签订的合同中，预付给公司的工，可以直接在应收 ：当发生以资产抵付应收账款的情况时，按，发生的 四、应收账款信用管理：客户信用额度是指公司根据应收账款管理政策的规定对客户最 5 解方案 ：公司应收账款管理政策由财务部负责，总经理 1、信准 是客 2、信3、应。企业在组织催收时，也必须权衡催账费用与预期 ：销售部负责对客户信用水平的调查，由销，并与法务部沟通，由销：客户信用等级和信用额度实行动态管理，一般一年进行一次

4、，特 ：财务部负责监控公司应收账款信用管理的执行 ：施工员、销售、付款，多渠，分析预测客户的未来发展情况 解方案 五、应收账款分类：公司应收账款实行分类管理，分类以账龄为基本标准，并结合客 ：应收账款分为正常应收账款、呆滞应收账款和呆 下1、正 30 天。2、逾 天 90 3、呆 天 360 天4、呆 天以1、债2、债3、债 4、债5、其：财务部负责应，就应，以便法务部 ：销售部 7 解方案：公司法务部要，配合销售 ：公司要对呆账，年末以后实际收回时 六、应收账款的催收：财务部每月要，根据账龄和应收账款的：财务部每季度，评价 本的 1、回 902、回 70 3、回 50 4、回收 财 8 解方

5、案负责，无，每次必须取得对方承诺还款的书 应该由施工员收回的以后销售部收回、非诉等其他 ：催收应收账款，一般要包括差旅 ：当发生以资产，如果公 ：发生以资产抵付应收账款的事件后，要区分部，按各自，然后再乘以赔偿比例 七、应收账款的损失确认1 、债务 清偿9 解方案2 、债务 确实 3、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险 等4、债 5、逾 3 年以上仍未收回的应收账款6、公：应收账款的损失确认由财务部负责申报，销售部、施工员负责收 ：应收账款损失，财务部要组织召开由总经理主持的责任讨 ：财务部负责其，包括向税务局申报 后 45 日，由于， 15赔偿比率：核销后的应收

6、：本公司坏账损失采用直接转销法，实际发生坏账时，确认坏账损 10 解方案 八、应收票据管理到票据 ：应收票据在到期前或办理贴现前，严禁 ：应收票据到期后，如果财务部负责追回该笔款项 ：公司资金不足时 应收 11 解方案附 地址主要联系人客 户 名 称公 司项部公法代 总理公主联人项经 其重关人 营执号项业务员客情况调查表编邮编邮编联方联方联方联方联方注资状得电话电话权加得公司表面现象公司内部管理设备与市场客经规性业人素：业员气客面的营境客内管制： 人变情：客工的划：客财管和用理 客设先性客的场景客业发趋客经活市范：较较较较较较较较较扩扩全一一一一一一一一一保现保现全较较较较较较较较较下下地2%

7、1%1%2%2%1%2%市客在行内模平以 平均平以场竞争力客竞对情：客市地：少对 有个强力手 众对市 场 领 导 市 场 跟 随 者 市挑者客在行内名：较 一 1%较 解方案经决者实经较 强一 般1%营较管决者资式平 稳保 守2%理激客投项长 期短 期3%即客领风民 主专 制4%自放发客业发前：发 展保 持1%展衰前国宏政的持大 力 支 不 明 确2%景限客与方展景发 展保 持4%衰此易生利：超平利平利10%低平利公满客工的求能 足有 定 困 难5%很难公满客质的求能 足有 定 困 难很难本易本业影：重 要一 般无轻本易本业场略影： 重 要无轻一 般客提的权障现 金 或 担 押货 到 付 款赊

8、该户否其客替：不替一全可被代客对业务付情：按有拖经性客对行款还况欠按全偿 部分时还 基无按偿合得填说：内分分种况第种况值 10080 之间 为值第种况值 之，70 为值第种况值 之，50 为值第种款不道直打为 公内了客的他（行事总理经部理）如可利此打， 每打后可计算平数加平数权将根具体况。 解方案附 2信用等级评定表业员 查得 分外咨得内交 记录 得财报 分析 得信 等预 计工 程信 用额总权分权分权分权分30%得10%得得40%得总分使说：司用级类 ： C D 信等 A 分 分以信等 得分 70 分90 分信等 C 得分 60 70 分信等 D 得分 60 以新户有部易录分取部询分 没财报的

9、 60 分信等范信额计表A B C D 万元下500 万 万元上使说：据用级工量额合司部资供状况定予户信额 解方案附 3客户信用度核定审批客编客名地址负 人原用度新请用度信额审或批见签 日期业员经部理财部理总理生日使说：表内审使，完了户用级定信用度算，过议 论决授客信额，后业员填此，关签字意，可正给客信 额。为后清任此一两，务、营各份档 解方案附 4收款情况告表顾名信等每 月 来额每 年 往 来额收情、 收金额预收金实收金差 额、 延付款数约付日实收日迟日天、款式的异元元元收不利原、 对方金转灵、 对方意欠、 对方收账、 对方收对项部程结书 、 对方甲拖资、 我方对人关协不、 其他合规 现金

10、% 实收 现金 % 差 现金 % 有该司舆传 、 未听说、 听的内总理决指：票 票 票 、止务来 （）刻止 （2）暂往 ）机止来 2继业往来 （1）制月赊金 改收款件继往（3维现，续催3其 解方案附 5应收账款回收性分析客名金账比可收判 的本素合应账可收判因一表客名分日 年 月日判因客发前客资状客和司续作意 关人的人性 其总回可性回可性权20%20%20%20%100使说：断素以据际况加减，要有于判结的靠。 权分也要于个素回最键总回可性来定一催应账的度措判的本素最要一就以。 解方案附 6逾期询问XXX 公我司务提我我司发号 项下账尚收此笔款经（ 天可贵司未现个况请公务在 月 日支这欠，或前之因）签：逾追函逾 710 天发，气对和 解方案附 7逾催函严）XX 公司根我双协，公给贵司信额是票期 XX 天，前款过 天。个 账过时已超我提的款限限将产严重果请公司即付述付程 并知方付真原，在 月 日前我们复否则我会采必方追该 款希本函够起公注