15万立方米粉煤灰陶粒、20万立方米陶粒砌块生产线商业策划书

1、本商业计划书是昌源贸易有限责任公司在长期的实践运作过程中，结合企业的现状，以企业的实际运行情况为 基础，本着严谨、负责、客观、公正、诚信的原则，按照相关部门的要求和市场发展的实际情况撰写而成。旨在帮 助潜在的投资者和具有远见卓识的投资者了解本企业的情况、后续发展的潜力和未来的发展前景，为投资者提供真 实、完整、准确的企业信息，并通过本商业规划书表达出企业寻求合作伙伴，吸引更多的投资者的关注和投资意向, 达到共同盈利、共同发展的目标。足龙省场 立黑江市向北省场 面东三市第一章 公司介绍基本情况公司名称：黑龙江省黑河市昌源贸易有限责任公司总经理：成立时间：注册资金：注册地址：黑龙江省黑河市主营业务

2、：黑河市昌源贸易有限责任公司创建于 1994 年 5 月。在市场经济条件下，经过十多年的经营与发展以及不断的 探索与创新现已是拥有固定资产 1192万元，注册资本 350万元，拥有大专以上管理人员 10 人、员工近百人的民营 企业。公司计划投资 2470万元建设环保节能项目“ 15万立方米粉煤灰陶粒、 20万立方米陶粒砌块生产线” 。公司 已投资 650万元完成 5万立方米陶粒和 10 万立方米陶粒砌块生产线的建设且投入生产，被建设部列为“节能产品 新技术”推广项目。公司生产的产品已通过国家有关质量检测机构的质量认证，各项技术指标符合国家标准。公司 不断完善自身管理，实行了标准化管理系统，企业

3、已通过 ISO90012000 国际管理体系认证。公司已具备大规模 生产粉煤灰陶粒技术，该项目是与北京轻陶研究院合作在东北三省建立的首家粉煤灰陶粒生产推广基地。公司下设四个分支机构：一、昌源中央商城：位于黑河市中央街中心地段，始终秉承“诚信优质创新双赢”的经营理念，一 直致力于五金交电，化工零售业等行业，对外租赁房产以对俄贸易为主。二、昌源粉煤灰陶粒砌块制品厂：是公司的新兴产业，主要以生产陶粒设备转让技术，生产工业、民用建筑节 能墙体材料，产品有粉煤灰陶粒、粉煤灰陶粒砌块、彩砖等，是黑河市市政建设指定的厂家。三、昌源招待所：位于繁华市中心与著名的黑河饭店相邻，拥有高、中、低档客房，共计80张床

4、位，工薪消费，能满足各种消费群体。四、昌源灯具商城：位于黑河市中央街 297 号，地处黑河市的黄金地段，已有十多年的创业经验，是黑河市最大的一家灯具市场，主要经营五金交电， ，以高、中档灯具为主，在俄罗斯也占有一定的市场主要股东黑河市昌源贸易有限责任公司主要股东有:蔡昌银先生：1965年出生，董事长、总经理宋江辉女士： 1969年出生，董事会董事、财务执行长李玉良先生：1953年出生，公司董事、郭绍斌先生：1968年出生，公司董事表1-1公司股东的姓名、认缴的出资额、出资时间、出资方式股东姓名出资额（万元）出资时间在注册资本中所占比例（%出资方式蔡昌银2452005年3月31日70货币宋江辉7

5、72005年3月31日22货币李玉良17.52005年3月31日5货币郭绍斌10.52005年3月31日3货币合计350-1001.3管理团队黑河市昌源贸易有限责任公司的管理团队是一个凝聚力战斗力强、勤于学习、具有前瞻思维、创新意识强、管 理素质较高的团队，管理团队由蔡昌银等 8人组成蔡昌银：男， 1965年 3月 25日出生，汉族，中专学历，户口所在地：黑龙江省黑河市爱辉区， 1984年至 1993年在黑河市第一建筑工程公司工作， 1994年创办本企业至今， 是黑河市昌源贸易有限责任公司的创始人、 法人代表， 任公司董事长兼总经理。蔡昌银同志是黑河市连续二届的政协委员，黑河市三届工商联合会执

6、委，爱辉工商联副主 席。宋江辉：女， 1969年 1月 15日出生，汉族，中专学历，毕业于黑河职业学校财会专业，户口所在地：黑河市 爱辉区。 1989年至 1993 年任黑河市路桥公司出纳员， 1994年参与创办本公司，是本公司创始人之一，现任黑河市 昌源贸易有限责任公司董事会董事兼财务执行长。李玉良：男， 1953年 10月6日出生，汉族，大专学历，中共党员。户口所在地，五大连池市。曾任黑龙江省 德都县林业车队队长、德都县运输公司经理、德都县交通局工会主席等职， 2000 年加入黑河市昌源公司，现任公司 董事。郭绍斌：男， 1968年4月7日出生，汉族，高中学历。户口所在地，齐齐哈尔市铁锋区

7、。 1988年至 1996年在 铁路华侨商场工作， 1997年至 2004年在创维集团工作， 2004年至 2006年在康佳集团齐市分公司工作。是黑河市 昌源贸易有限责任公司董事兼昌源中央商诚经理。王桂芹：女，1953年8月6日出生，回族，大专学历。中共党员。户口所在地：黑河市爱辉区， 1971年至 1978年任爱辉县西岗子机械厂会计， 1979年至 1983年5月任黑河市针织厂会计、财务厂长， 1983年6月至 1992年任 黑河市审计局工业审计员， 1993年至 1996年6月任黑河边境贸易总公司内审处处长， 1996年7月至 1998年8月 任黑河市审计事务所审计员， 1998年9月至2

8、000年10月任黑河铁路局企改办主任， 2000年11月至 2006年4月 在黑河亚中会计师事务所工作， 2006年 6月至今，任黑河市昌源贸易有限责任公司财务总监。陈长江：男， 1966年月日出生，中共党员，大学学历。户口所在地黑河市爱辉区， 1983年10月至 2004年12 月在中国人民解放军黑河军分区工作， 军转干部。2005 年至今任黑河市昌源贸易有限责任公司办公室主任兼灯具城 经理。王启国：男，1965年5月25日出生，中共党员，大专学历。户口所在地：黑河市爱辉区。 1983年10月至 2006 年 12 月在中国人民解放军黑河军分区工作，军转干部。 2007 年 1 月到本公司工

9、作，任黑河市昌源贸易有限责任公 司粉煤灰砌块厂。蔡昌英：女， 1953年5月出生，中专学历，户口所在地为五大连池市。 1972年至 1980年下乡知青， 1980年至 2003年任五大连池市第三中学教师， 2004年 2月任黑河市昌源贸易有限责任公司昌源招待所经理1.4 集团组织结构黑河市昌源贸易有限责任公司设立董事会，董事会由董事长 1 人、董事 3 人组成。公司下设总经理 1 名，并设 有综合办公、财务、技术发展、生产调度等职能部门，黑河市昌源贸易有限责任公司昌源粉煤灰陶粒砌块厂、黑河 市昌源贸易有限责任公司昌源灯具城、黑河市昌源贸易有限责任公司昌源招待所、黑河市昌源贸易有限责任公司昌 源

10、中央商城 , 四个分支机构设有部门经理各 1 名。具体结构见附表 1-1 所示。该架构适应法人治理结构的要求，体现出现代制度的科学性、职责明确、决策合理，监督到位、执行有力，具 有良好的扩展性，为集团的进一步发展奠定了坚实的基础。从业资质企业法人营业执照（注册号 2311002280032） 实用新型专利证书（第 622137号），专利号： ZL 03276524X 发明专利证书（第 193021号），专利号： ZL 03121167.4质量管理体系认证证书（第 00706Q11137R0）M 中华人民共和国组织机构代码证（代码 12819790-6 ）商业模式（1）、生产销售模式：公司属下的

11、昌源粉煤灰陶粒砌块制品厂作为公司的新星产业，以工业、建筑材料为主， 在市场占有率方面有突出优势；昌源家电灯具商城主要经营高、中档灯具，在俄罗斯也占有一定的市场。公司 2006 年投资 2437.37 万元，建设环保节能项目“粉煤灰陶粒，砌砖生产线” ，带来了更大的经济效益和社会效益。（2）、对外出租模式：昌源中央商城向国内外租赁房产，赚取租金收入。（3）、餐饮经营服务：昌源招待所拥有高、中、低档客房，工薪消费，满足各种消费群体。战略规划1.7.1 市场及技术设备开发（1）、5 年内完成 500套粉煤灰陶粒生产设备的生产（每套按 200万元计算），产值为 10亿元，利润率按 30% 计算，就有

12、3 亿元的利润。如果资金允足，可在 5年内完成 1000套的目标，产值为 20 亿元，利润完成 6亿元。（2）、用 5 年时间在东北三省及长江以北地区建设 3 个粉煤灰陶粒生产技术设备研究基地。（3）、以设备技术入股或控股帮助砖厂转型，在 5 年内完成年产 10 万立方米粉煤灰陶粒及砌块 100个以上的砖厂进行改造，改造后年生产 10 万立方米粉煤灰陶粒及 14 万立方米砌块能力，年产值在 24 亿以上。如整合市场速度加快， 5年内改造 200家砖厂年生产 10 万立方米粉煤灰陶粒及 14万立方米砌块， 5 年内产值可达 48 亿元，利 润实现 14.4 亿元。（4）、公司计划在 5 年内面向

13、国际市场，首先开发俄罗斯、印度、缅甸、泰国、越南等周边国家的节能墙体 材料市场。该技术具有投资少、生产成本低、见效快等特点（生产每立方米粉煤灰陶粒仅 50 元人民币，每立方米 陶粒市场销售价格 120 元），投资少建效快。 当年投资当年回收投资成本，适合于发展中的国家的中小企业投资建 厂。据以上四项计划，5年内完成产值4480亿元以上，利润可达13.224亿元以上。1.7.2 能源开发21 世纪世界各国都面临着能源短缺的问题，世界各国都在积极的进行能源战略政策：一是节约能源；二是开 发能源。公司计划在俄罗斯及中国经济不发达地区与政府合作进行能源产业投入，如金，铜，硅矿等进行投资，计 划在 5

14、年内完成 2 亿元的投资，在 5 年内投资回报率在 50%以上，对原煤进行深加工，生产柴油、焦炭等，销售收 入在 5 亿元以上。1.7.3 多元化战略在原有公司规模的基础上，公司会抓住时机，以岀资、设备、技术入股或控股多种形式加快砖厂转型，整合社 会资源；加紧国内市场建设步伐，加快国际市场开发，走节能型和能源开发战略。第二章 经营资源分析国内粉煤灰行业概况中国是世界上少数几个以煤为主要能源的国家之一，煤在能源结构构成中约占78%，全国每年燃煤消耗量达到12 亿吨，燃煤所造成的空气污染、固体排放物污染已经严重的制约了中国国民经济的发展。改革开放以来，中国电 力工业发展很快，到1998年底发电装机

15、总容量已达27728.9万KV，其中火力发电为20988.35万KVy占总装机容 量的 75.7%。每年发电及热电联产耗煤 5.3 亿吨，排放的粉煤灰（渣）高达 1.3 亿吨。由于粉煤灰利用率很低，于 1998年累计堆存量已达 11.5 亿吨。对粉煤灰的处理，目前以灰场储存和排弃为主要手段。据统计，每万吨灰渣需堆场45亩，至1998年底，堆存量11.5亿吨，需堆场4657.5万亩，并且以灰场储存每吨灰渣需综合治理费用2040元，则每年的综合处理费就需要1735亿元。应该指出，中国除电站锅炉外，尚有工业锅炉及采暖锅炉近50万台，约120万t/h,每年耗煤量与排灰渣量与电站相当 . 如果再考虑钢渣

16、、铸造渣和其它如冶金工业排渣，中国每年的固体排放物十分惊人，对 生态环境的污染非常严重，在灰场附近，晴天灰尘飞扬，雨天污水横流。因此粉煤灰渣的大规模综合利用已迫在眉 睫，否则，将严重制约国民经济的发展，所以粉煤灰渣的综合利用是实施可持续发展的战略方针之一。国内建筑材料改革的变化情况 墙体材料在建筑中所占比例很大，其产值约占建材工业的三分之一，然而目前建筑所使用的烧结粘土砖占墙体材料总量的72%全国现有砖瓦企业12万家，占地500万亩，年产粘土砖6000亿块，挖土 14.3亿m,毁田120 万亩，生产能耗 6000万吨标煤。这对于耕地面积仅占世界耕地面积 7%，却要养活占世界人口 22%的一个国

17、家来说， 无疑是雪上加霜。节能降耗是中国经济建设的一个长期战略任务,建筑能耗占中国总能耗的25%。1 996年建设部颁发了民用建筑节能设计方案,该标准要求从 1997 年起到本世纪末, 采暖居住建筑在 1980 年的基础上节能 50%,地区要达到这 一标准建筑砖墙厚度要增加,如仍使用实心粘土砖,则用砖量增长,毁田则更为严重,随着中国 1 70座城市限时使 用粘土砖和全国 2010 年禁止使用实心粘土砖,建筑材料必须改革,只有用轻质、高强、保温材料作为建筑墙体材 料,才是唯一的出路。墙体材料改革需要新型材料以取代目前大量使用的粘土砖。利用粉煤灰生产粉煤灰陶粒,既可以消耗大量的粉 煤灰渣,又可以为

18、建筑提供轻质、高强、保温的新型墙体材料以取代粘土砖,一举两得。符合中国发展循环经济政进入本行业的相关产业政策国发199266 号文件即国务院批转国家建材局等部门关于加快墙体材料革新和推广节能建筑意见的通知颁布 后, 各部委调整部分政策 , 概括如下 :、发展新型墙体材料项目的基建、扩建、技改项目 , 实行固定资产投资方向调节税税率为零的政策；、发展新型墙体材料项目可列入国家开发银行的基本建设政策性投资项目 , 可享受政策性贷款 ;、凡企业利用企业外的大宗煤矸石、炉渣、粉煤灰作主要原料 , 生产建材产品的所得 , 自生产经营之日起 , 免 征所得税 5 年；、对企业生产的原料中掺有不少于 30%

19、的煤矸石、粉煤灰、炉渣等废渣的建材产品 ,免征增值税 ;、对生产新型墙材的企业 , 可视具体情况减免土地使用税 ;、有关部门要增加墙体材料技术改造的专项贷款 ;、对应用新型墙材建造的北方节能住宅 , 实行固定资产投资方向调节税税率为零的政策；、对使用实心粘土砖的房屋建筑 , 在价外加收一定费用 ,建立发展新型墙材“专项用费” , 用其进行墙材企业 技术改造和建材应用技术的研究与开发。昌源贸易有限责任公司业务经营情况几年来，公司所属四个分支机构的经营状况年年都有进步，2007年 1至10月，所属昌源粉煤灰陶粒砌块厂实现销售收入 370 万元，实现利润 121 万元，本年度预计实现销售收入 800

20、 万元，实现利润 375 万元。所属昌源灯具 城 1 至 10月，实现销售收入 150万元，实现利润 27万元，预计本年度实现销售收入 200 万元，实现利润 40万元。 所属昌源招待所 1至 10月，实现 60万元，实现利润 12万元，预计本年度实现销售收入 100万元，实现利润 20万 元。所属昌源中央商城 1至10月，收入 120万元，实现利润 70万元。公司拥有的垄断性经营资源公司拥有垄断性经营资源，主要包括技术资源和行政许可资源。公司拥有一种粉煤灰陶粒的制造方法 （专利号： ZL O3 1 21167.4 ；国际专利号 C04B 38/00 ）的发明专利； 粉煤灰陶粒烧结窑 （专利号

21、： ZL O2 2 09245.5 ）；粉煤灰陶粒成型机 （专利号： ZL 03 2 76524X ）实用新型 专利；砌块成型机液压振动驱动装置（专利号：ZLO0234293.6）;砌块成型机气囊减振系统（专利号：ZL00234295.2） ； 砌块成型机组装式模具 （专利号： ZL002349297.9）； 砌块成型机送板机构 （专利号：ZL00234294.4）等四项陶粒专利技术资源表2-1技术资源一览序号专利技术资源专利号1一种粉煤灰陶粒的制造方法ZL O3 1 21167.42粉煤灰陶粒烧结窑ZL O2 2 09245.53粉煤灰陶粒成型机ZL 03 2 76524X4砌块成型机液压振

22、动驱动装置ZLO0234293.65砌块成型机气囊减振系统ZL00234295.26砌块成型机组装式模具ZL002349297.97砌块成型机送板机构ZL00234294.4行政许可资源主要为黑河市墙体材料改革领导小组办公室关于黑河市昌源贸易有限公司年产15万立方米粉煤灰陶粒及砌块生产线项目可研报告的意见审批文件（黑市墙改办 20053号）。黑河市发展和改革委员会关于 黑河市昌源贸易贸易有限责任公司年产15万立方米粉煤灰陶粒及砌块生产线项目可行性研究报告的批复审批文件（黑市发改工字2005135号）。黑河市环境保护局文件关于黑河市昌源贸易贸易有限责任公司年产15万立方米粉煤灰陶粒及砌块生产线项

23、目有关环保问题的意见审批文件（黑市环函字 2005 5号）。2.3.1垄断性经营资源形成的基本条件和机会（ 1）地方性政府许可本公司“年产 15 万立方米粉煤灰陶粒及砌块生产线项目”已经过黑河市墙体材料改革领导小组办公室、黑河 市发展和改革委员会、黑河市环境保护局等有关政府机构的行政审批，准予立项并投入生产。（ 2）产品条件公司 “粉煤灰陶粒” 产品已通过国家建筑材料工业房件材料质量监督检查测试中心检测， 粉煤灰陶粒检测报告编号：2005-A-W038Q “建筑主体材料放射性”已通过国家建筑材料工业房件材料质量监督检查测试中心检 测，建筑主体材料放射性检验结果编号 200240357；“材性”

24、通过了国家建筑材料测试中心检测， 检验报告编 号 200230253；“空心砌块”产品已通过黑河市质量建筑中心检测， 空心砌块实验报告编号： 06-QK013、14。（ 3）市场机会自 2003 年 6 月 30 日后禁止使用粘土实心砖之后，新型墙材中砌块的产量， “九五”期间全国砌块产量的年递 增率为 19%，使用砌块建筑房屋的建筑面积约为 1亿平方米，占全国建房面积的 10%左右，其中城市 5600万平方米， 县乡农村 4400万平方米。“十五”期间中国内各类建筑砌块总量年均递增率为 15%左右，2008年砌块总量将达到 15000 万平方米。黑河市每年建筑开工面积预计为 600万平方米，

25、使用砌块数量约为225万立方米，黑河市、黑龙江省乃至全国对粉煤灰陶粒及砌块巨大的市场需求，为形成本公司垄断性资源提供了市场条件和机遇。2.3.2垄断性经营资源的盈利空间粉煤灰陶粒生产成本价为50元/立方米，销售价格120元/立方米，盈利空间为70元/立方米，投资利润率为 58.33%;粉煤灰砌块生产成本价为150元/立方米，销售价格为200元/立方米，盈利空间为50元/立方米，投资利 润率为25%按陶粒设备生产出厂价200万元/套，利润空间60万/套；砖厂转型每座投资210万元，利润60万元, 投资利润率约为30%表2-2 垄断性经营资源盈利空间一览序号项目出厂价/投资销售价/利润利润空间/投

26、资利润率1粉煤灰陶粒50兀/立方米120元/立方米70元/立方米2粉煤灰砌块150兀/立方米200元/立方米50兀/立方米3陶粒设备生产200万元/套60万元60万/套4砖厂转型210万元60万元30%2.4昌源公司的其他经营资源2.4.1公司的其他经营资源本公司除了上述垄断性经营资源外，还拥有陶粒设备生产，灯具城、中央商城商业设施，集商务、住宿、餐饮为一体的商贸中心。其中：粉煤灰陶粒砌块厂是公司的新兴产业，主要以生产陶粒设备技术转让及工业、民用建筑 墙体节能材料，主要产品有粉煤灰陶粒制品、粉煤灰陶粒砌块、彩砖等，是黑河市市政建设指定的厂家；中央商城 位于黑河市中央街中心地段，主要以租赁房产对

27、俄贸易为主；商贸中心拥有高、中、低档客房，共计80张床位;灯具商城是黑河市最大的一家灯具市场，主要以高、中档灯具为主，在俄罗斯也占有一定的市场。241其他经营资源的盈利空间表2-3 其他经营资源盈利空间一览序号项目产值（万元）净利润（万元）利润率（）1彩砖涵管384.00132.0934.402灯具城214.9140.0718.653中央商城85.9717.8120.724商贸中心171.93103.8960.43第三章 市场分析材料革新和推广节能建筑材料的国家产业政策 国家极度重视资源和环境保护，国务院、国家计委、国家经贸委、电力工业部、财政部等、以及全国各省市自 治区均先后多次发布有关加快

28、墙体材料革新，禁止使用生产实心粘土砖，加快大掺量粉煤灰制品的研究开发，大力 推广成熟的粉煤灰综合利用技术等一系列文件和政策。国家计委计办资源（ 1991）150 号中国粉煤灰综合利用技术政策及其实施要点指出： “开展粉煤灰的综合利 用，化害为益，变废为宝，保护环境是中国一项长期的技术经济政策” “大力推广成熟的粉煤灰综合利用技术，积 极采用国际先进的技术和装备，不断提高中国粉煤灰利用技术水平，赶上和超过国际先进水平。 ”并把掺和量 50% 的粉煤灰制品研究列入重点研发的课题。国家经贸委、电力工业部、建设部、交通部、国家税务总局等部委在国经贸第 199414 号粉煤灰综合利用管 理办法的通知“中

29、要求， ”有关部门应对粉煤灰综合利用项目从投资政策、建设资金上给与支持。大力推广应用粉煤灰陶粒生产新技术、新工艺、新设备，生产化废节能、保护环境、质量可靠的新型人造轻集料，符合国家禁止使用实心粘土砖，加快墙体材料改革和推广节能建筑材料的技术政策。3.2 市场需求分析国家经贸委、建设部的“墙办（ 2000）06号”“国经贸厅（ 2002）35号”文件明确规定，全国 170 个大中城市 在 2003 年 6 月 30 日限时禁止使用实心粘土砖，另有 20 个大中城市在 2005 年底前实现禁止使用实心粘土砖，向逐 步淘汰粘土制品推进，并向郊区城镇延伸。到 2010 年底，所有城市禁止使用实心粘土砖

30、，全国实心粘土砖年产量 控制在 4000亿块以下。到 2010年，新型墙体材料产量占墙体材料总量的比重达到55%以上，建筑应用比例达到 65%以上；严寒、寒冷地区应执行节能率 65%的标准。2007 年黑龙江省房地产业计划竣工面积约为 1500 万平方米，按照国家规定的建筑节能要求65%的比例，约为975万平方米，大约需要 243.75 万立方米的粉煤灰砌块。黑河市 2006 年建筑开工面积已达 50 万平方米， 2007 年 建筑开工面积预计大于 50 万平方米，每年约需建筑墙体材料 30 余万立方米以上，需要砌块约需 12.5 万立方米的 粉煤灰砌块。全国现有砖瓦企业12万家，占地500万

31、亩，年产粘土砖6000亿块，挖土 14.3亿用，毁田120万亩，生产能耗 6000万吨标煤，根据国家建筑节能要求，砖厂转型是必然的趋势，为企业生产粉煤灰陶粒设备打下了市场基础3-粉煤灰陶粒及砌块的发展前景粉煤灰陶粒生产的主要原材料是燃煤电厂的废渣，年排放一亿多吨，取之不尽，国家还有免税，补贴等优惠政 策。本公司研制的生产线工艺流程简单、实用；专用设备结构简单，操作方便，便于组织大批量生产；建设粉煤灰 陶粒生产线制需要普通的生产厂房，工艺和设备投资少、见效快。质优价廉的粉煤灰陶粒产品销售更不存在问题。 特别是国家经贸委、建设部的“墙办（ 2000）06 号”“国经贸厅（ 2002）35 号”文件

32、明确规定，全国 170个大中城 市在 2003年6月30日限时禁止使用实心粘土砖， 另有20个大中城市最近在 2005年底前实现禁止使用实心粘土砖， 需要市场及时生产出大量的新的墙体材料来取代实心粘土砖。此外，由于粉煤灰陶粒具有多孔、吸水、不软化等特点，可用作水的过滤器、花卉的保湿载体和蔬菜的无土栽 培。陶粒混凝图用途更是广泛，如用作混凝土多孔砖和小型空心砌块、空心隔墙条板和保温墙板、空心漏报和大型 屋面板等；用作现浇高层建筑的梁、板、柱及框架等；亦可用作桥梁工程的桥体结构和桥面板等；总之粉煤灰陶粒 混凝土在一般建筑、高层建筑、装配结构、防火结构、抗震结构、大桥结构、桥梁工程、道路工程等领域有

33、着广泛 的应用前景，是一种成本低，回报率高，施工便捷，市场前景十分看好的新型建筑材料。3.4 行业进入壁垒3.4.1 技术壁垒进入粉煤灰陶粒及砌块生产行业需要下列专利及技术设备：（ 1）粉煤灰陶粒的制造方法；（ 2）粉煤灰陶粒烧结窑；（3）粉煤灰陶粒成型机；（4）砌块成型机液压振动驱动装置；（ 5）砌块成型机气囊减振系统；（6）砌块成型机组装式模具；（7）砌块成型机送板机构。国家建筑材料工业建3.4.2 环境及质量认证壁垒粉煤灰原材料及制品必须符合国家建筑材料工业房建材料质量监督检验测试中心的检测； 材放射性监督检验测试中心的检测；通过地方政府工程质量检测中心质量认证。环境及质量认证相关法规如

34、表 所示。表3-1粉煤灰陶粒、砌块产品环境及质量认证标准类型标准名称标准号国家标准粉煤灰陶粒和陶砂GB 2838-81国家标准建筑材料用工业废渣放射性物质限制标准GB 6763-86国家标准建筑材料放射性卫生防护标准GB656 86国家标准轻集料混凝土小型空心砌块GB 15229-19943.5竞争分析主要竞争对手3.5.1.1陶粒及砌块生产企业的主要竞争对手（1）、哈尔滨三电建材原料有限责任公司哈尔滨三电建材原料有限责任公司位于哈尔滨市北郊29公里处哈尔滨第三发电厂院内，它是中国第一家同时具有干除灰系统工程、粉煤灰分选系统工程设计开发、设备配套及粉煤灰系列产品生产加工的大型现代化企业。哈 尔

35、滨三电建材原料有限责任公司是中国第一家对粉煤灰产品进行商标注册的活性粉煤灰生产企业，集生产、销售、 运输为一体，拥有国内外先进的生产设备及一批中高级技术人员，具有技术力量雄厚、自动化程度高、产量大、品 种全、品质优良、成分稳定、大批量供应和运输能力强等突出特点。主要产品有用于水泥生产中作活性混合材料的I级、H级活性粉煤灰和用于拌制水泥混凝土和砂浆的I级、H级、皿级精选活性粉煤灰。（2）、黑龙江沃德科技开发集团有限公司 黑龙江沃德科技开发集团有限公司以生产环保内外墙板替代红砖及其它传统建筑材料； 产品轻质、高强、保温、 隔热、隔声、防火、防水，耐酸碱、抗老化、利废环保。各项技术性能指标均居国内领

36、先地位，并达到国际先进水 平。（ 3）、双辽市交通局粉煤灰综合利用工程项目 该项目的粉煤灰分选生产线，采用强离心分选、浮选、磁选技术，生产精煤、玻璃微珠、灰尾，年处理粉煤灰 36万吨；砌块生产线，年产 2 亿块粉煤灰免烧砖， 60万立方米粉煤灰砌块，年处理粉煤灰 192万吨；陶粒生产线， 采用新型的复合外加剂进行生产，年产10万立方米粉煤灰陶粒，年处理粉煤灰 12万吨；粉煤灰纤维和FA板生产线，采用冲天炉成纤系统，年生产标准 FA板60万平方米，年处理粉煤灰20万吨。该项目总投资1.3亿元人民币， 全部达产后每年利税总额 9412万元。3.5.1.2 粉煤灰陶粒生产线制造企业的主要竞争对手1

37、）、郑州天一机械制造有限公司公司位于河南省省会郑州中心地带，交通十分便利，可订购各种标准各种型号免烧砖机、搅拌机、砌块机、砖 机、空心砖机、制砖机、水泥砖机设备。公司隶属于中国六冶金属结构厂，是郑州机械行业创立较早的机械制造企 业，公司研制、开发的半自动、全自动空心砌块成型机生产线，设计新颖，性能可靠。公司产品均可采用砂、石、 粉煤灰、煤渣、煤矸石、尾矿渣、陶粒、膨胀珍珠岩等工业废料加工成各种新型墙体材料。生产出得砖、空心砌块、 水泥砖机不用烧结，节约国家土地、煤炭，无污染，能提高工程速度，减轻楼体重量，空心率高，隔音保暖，冬暖 夏凉，抗风化，原料来源丰富，质量好且生产工艺件便，具有投资少见效

38、快，适应性广，前景广阔等优点。（2）、河南省杜甫机械制造有限公司河南省杜甫机械制造有限公司 ，创建于一九七八年，以液压成型设备， 新型建材设备 ，选矿设备制造为主 业。集团下设五部一室，七个专业化生产厂，固定资金五千余万元。杜甫机械以一流的产品质量和完善的售后服务 赢得了全国各地客户的高度赞誉，产品畅销全国各地和东南亚。公司生产的液压机系列产品， 从 50吨到 1000吨均有手动和全自动机型， 采用不同的模具， 可用于压块、压砖、 压球、压板等。公司生产的全自动液压振动砌块机六种机型满足不同投资需求，标砖生产量从每模26 块到 60 块，产品技术和质量处于国内领先水平。公司生产的加气混凝土砌块

39、成套生产设备可年产5 到 30 万立方。 公司拥有 国内一流的研究人员和研发队伍，可为用户提供从产品设计、工艺方案设计，制造，到安装调试，技术培训等全套 工艺装备线的设计制造，主要包括：阳极材料生产线，海绵铁生产线，复合肥生产线，选矿生产线，净化煤气生产 线，除光除硫生产线。（3）、天津汇丰液压机械厂 天津汇丰液压机械厂主营产品或服务：耐火砖机，免烧砖机，免烧制砖机，粉煤灰砖机，粉煤灰免烧砖机，空 心砖机，砌块成型机，秸秆瓦机，秸秆复合彩釉瓦机，彩瓦机，高效节能瓦机。可以生产彩色路面砖、植草砖、空 心砖、多孔砖、标砖等多种砖型，生产中可大量掺加粉煤灰、煤矸石、炉渣等工业废渣，充分降低成本。主要

40、竞争方式价格竞争、技术竞争、质量竞争。本企业拥有的竞争优势（正在补充完善）（1）区位优势；（2）政策优势；（3）产业优势；4）资源优势；5）先行进入优势第四章经营业绩4.1公司主要经营业务情况黑河市昌源贸易有限责任公司是黑河市一家较大规模的工贸企业，企业在灯具营销、新型免烧建材等方面在黑 河市场处于主导地位。表4-1 公司主要经营业务一览编号类型主要经营范围覆盖的区域1商业贸易消费品的批发零售、展销、场地出租黑河市及俄罗斯远东地区2家电灯具家电、灯具批发零售、展销、场地出租黑河市及俄罗斯远东地区3商务住宿、餐饮、娱乐休闲、会议黑河市及俄罗斯远东地区4彩砖涵管生产市政彩砖涵管等产品黑河市及黑龙江

41、省5粉煤灰陶粒生产粉煤灰陶粒黑河市及东北三省6 :粉煤灰陶粒砌块生产粉煤灰陶粒砌块黑河市及东北三省7粉煤灰陶粒生产设备制造粉煤灰陶粒设备生产黑河市及东北三省4.2公司近年销售业绩昌源粉煤灰陶粒砌块厂所生产的陶粒及砌块产品具有较广阔的前景，畅销东北三省；所生产的彩砖产品被市政府列为市政工程的主要供应商，在黑河市市政工程中广泛应用。昌源灯具城成为黑河地区灯饰行业最大的一家企业,是欧普、朗能、百丽安特等名牌产品在黑河的总代理，产品销售覆盖整个黑河地区，在俄罗斯也有很大的市场2007年，所属昌源粉煤灰陶粒砌块厂实现销售收入531.12万元，实现净利润179.59万元。所属彩砖涵管生产实现销售收入384

42、.00万元，实现净利润为132.09万元。所属昌源灯具城实现销售收入 214.91万元，实现净利润 40.07万元。所属昌源招待所，实现销售收入 85.97万元，实现净利润17.81万元。所属昌源中央商城实现销售收 入171.93万元，实现收入103.89万元。表4-2 2007 年公司销售业绩单位：万元编号经营类型07年销售额实现的净利润1粉煤灰陶粒砌块531.12 :179.592彩砖及涵管384.00132.093:源灯具城214.91：40.074招待所85.97 :17.815中央商城171.93103.896合计1387.93473.45第五章 市场战略5.1 企业的市场拓展5.1

43、.1 拓展原有业务未来五年内，公司将进一步拓展原有的业务，中央商城计划扩大经营面积1000 平米，新增销售额 5716.50 万元，新增净利润为 1658.65 万元；粉煤灰陶粒及砌块，彩砖扩大生产能力 30%，新增销售额 328.50 万元，新增净利 润为 262.80 万元；将原招待所改造成集休闲、商务、会议、娱乐为一体的商贸中心，新增100 个床位，新增销售额 1533.00 万元，新增净利润为 536.55 万元；家电灯具城计划扩大经营面积 2000 平米，新增销售额 365.00 万元， 新增净利润为 335.80 万元。兼并与控股未来五年内， 计划建设生产设备研究基地， 以技术或设

44、备进行投资， 兼并或控股 5 家中小型企业， 以技术先进、 管理水平好的中小机械制造企业生产的粉煤灰陶粒设备及配套产品。 5 年内完成 500套粉煤灰陶粒生产设备的生产， 实现产值 10亿元，产生利润 3 亿元。5.1.3 合作改造传统砖厂公司未来 5 年内与传统砖厂合作，实现传统砖厂的战略转型。在 5 年内完成年产 10 万立方米粉煤灰陶粒及砌 块 100 个以上的砖厂进行改造，改造后年生产 10 万立方米粉煤灰陶粒及 14 万立方米砌块能力，年产值在 24 亿以 上。5.1.4 国际市场的拓展公司计划在 5 年内面向国际市场，开发俄罗斯、缅甸、越南等周边国家的节能墙体材料市场。此外，利用得

45、天 独厚的边贸地缘优势，进一步扩大对俄罗斯传统消费品市场的贸易。分年业务推进计划2008-2012 年业务推进计划如下表 5-1 所示。未来业务推进可行性分析如附表 4 至 12。未来的利润增长点未来的利润增长点主要为：拓展原有业务、新增利润 1658.65 万元；兼并与控股业务，新增利润 3 亿元；改造 传统砖厂业务，新增利润 18.39 亿元。利润增长点及利润增长空间如表 5-2 所示表5-1未来五年业务拓展一览表单位：万元五年合计项目数量投资额销售额净利润固定资产投资流动资金投资一、当前业务小计19202025716.51658.651、中央商城1000平米65026328.5262.8

46、2、彩砖涵管30%320293490523.53、商贸中心100床位3501051533536.554、家电灯具商城2000平米60042365335.8二、拓展业务小计235960295972455002139221、并购中小型设备制造企业5家33003302、粉煤灰陶粒设备生产制造500台100000300003、砖厂改扩建100座232660292671455001839222008 年项目数量投资额销售额净利润固定资产投资流动资金投资一、当前业务小计19202021143.3331.731、中央商城（新增可出租面积）1000平米6502665.752.562、彩砖涵管（扩大生产能力）3

47、0%32029698104.73、商贸中心（新增床位）100床位350105306.6107.314、家电灯具商城（新增可出租面积）2000平米600427367.16二、拓展业务小计478525985.43510038584.41、并购中小型设备制造企业2个13201322、粉煤灰陶粒设备生产制造30台600018003、砖厂改扩建20座465325853.42910036784.42009 年项目数量投资额销售额净利润固定资产投资流动资金投资一、当前业务小计001143.3331.731、中央商城65.752.562、彩砖涵管698104.73、商贸中心306.6107.314、家电灯具商

48、城7367.16二、拓展业务小计485126051.44510041584.41、并购中小型设备制造企业3个19801982、粉煤灰陶粒设备生产制造80台1600048003、砖厂改扩建20座465325853.42910036784.42010 年项目数量投资额销售额净利润固定资产投资流动资金投资一、当前业务小计001143.3331.731、中央商城65.752.562、彩砖涵管698104.73、商贸中心306.6107.314、家电灯具商城7367.16二、拓展业务小计465325853.45510044584.41、粉煤灰陶粒设备生产制造130台2600078002、砖厂改扩建20座

49、465325853.42910036784.42011 年项目数量投资额销售额净利润固定资产投资流动资金投资一、当前业务小计1143.3331.731、中央商城65.752.562、彩砖涵管698104.73、商贸中心306.6107.314、家电灯具商城7367.16二、拓展业务小计465325853.45510044584.41、粉煤灰陶粒设备生产制造130台2600078002、砖厂改扩建20座465325853.42910036784.42012 年项目数量投资额销售额净利润固定资产投资流动资金投资一、当前业务小计1143.3331.731、中央商城65.752.562、彩砖涵管698

50、104.73、商贸中心306.6107.314、家电灯具商城7367.16二、拓展业务小计465325853.45510044584.41、粉煤灰陶粒设备生产制造130台2600078002、砖厂改扩建20座465325853.42910036784.4表5-2未来利润增长点及增长空间单位：万元利润增长点数量投资额销售额利润增长固定资产投资流动资金投资一、拓展当前业务小计19202025716.51658.651、中央商城1000平米65026328.5262.82、彩砖涵管30%320293490523.53、商贸中心100床位3501051533536.554、家电灯具商城2000平米60

51、042365335.8二、新增业务小计235960295972455002139221、并购中小型设备制造企业5家33003302、粉煤灰陶粒设备生产制造500台100000300003、砖厂改扩建100座23266029267145500183922第六章财务分析6.1企业财务现状及分析公司近二年的财务现状表如附表1、2、3,财务指标如6-1所示，净现金流量、净利润如6-2所示，利润增长如表6-3、6-4所示；利润增长趋势如图6-1所示。表6-1 财务指标单位：%项目指标200520062007企业偿债能力短期偿债能力流动比率99.9756.5791.58速动比率53.5325.7964.3

52、8长期偿债能力负债比率10.989.1610.41股东权益比率89.0290.8489.59负债与股东权益比率12.3310.0911.62企业资金周转企业资金周转固定资产周转率29.8230.6027.83总资产周转率26.4328.2124.09企业获利能力企业获利能力资产报酬率5.308.527.75所有者权益报酬率5.969.388.65销售利税率20.0630.2238.75净利润率20.0630.2232.16成本费用利润率51.2776.2886.38表6-2 净现金流量、净利润单位：万元项目2005 年2006 年2007 年净利润156.421105272.011573473

53、.4519548净现金流量26.332232389.317035687.3747709表6-3 利润增长单位：万元项目2006 年2007 年净利润增长115.590468201.4403818现金流量增长362.984803298.0577359表6-4利润增长率单位：万元项目2006 年2007 年净利润增长率0.738969770.74055813净现金流量增长率13.784809540.7655913028080L兀万丿重流金现净、制净02005年2006年2007 年净利润净现金流量O00005003O6040002图6-1利润增长趋势6.2发展机遇与财务障碍6.2.1发展机遇201

54、0年中国淘汰粘土砖，全面推广建筑节能砖块，墙体材料的改革、国家减税政策的实施，为粉煤灰陶粒及砌 块的生产、设备制造、砖厂改造提供了前所未有的机遇。强劲的对外贸易、黑河市得天独厚的边贸区位优势也为本 公司积极拓展对俄罗斯及远东市场提供了良好的契机。622财务障碍未来五年兼并的中小型设备制造企业较多，需要固定资产投资23.596亿元，流动资金2.960亿元。并购中小型设备制造企业需要固定资产投资 3300万元，流动资金330万元；砖厂改扩建需要固定资金投资 23.266亿元，流 动资金每年2.927亿元。同时粉煤灰陶粒设备及配套产品生产制造也需要大量的资金投资。6.3资金需求预测及用途资金需求预测

55、及用途如表6-5所示。表6-5 资金需求预测及用途单位：万元资金需求项目数量投资额固定资产投资流动资金投资一、拓展当前业务小计19202021中央商城1000平米650262、彩砖涵管30%320293、商贸中心100床位3501054、家电灯具商城2000平米60042二、新增业务小计235960295971并购中小型设备制造企业5家33003302、粉煤灰陶粒设备生产制造500台3、砖厂改扩建100座232660292676.5 2008 2012 年盈利及现金流预测 见附表 13。6.6 退出计划 公司决心维护股东和债权人的利益，以严肃认真的态度对待投资者，严格按照现代企业制度规范、高效

56、运作， 以期给投资者最大的回报。按照贷款合同，按时支付工商银行的本金和利息，以及支付股东的股息。6.6.1 公开上市（ IPO）公司经营业绩稳定， 发展前景广阔， 通过公司的规范运作和快速发展， 公司已基本具备上市条件， 公司计划 2008 年在美国上市。因此投资者可通过资本市场公开上市来收回投资，获取丰厚的利润。6.6.2 股权转让及回购 公司运作到一定产业化规模，占有较大市场份额，收益稳定且具有较大的盈利空间时，投资人可将所持有的股 份出售给那些对本企业感兴趣的上市公司、 大集团或大公司； 本公司也可以根据具体情况回购投资人所持有的股份， 投资人通过出售所持股份获得较大的投资收益。6.6.

57、3 偿付退出公司如果经营不善，按照公司法的有关规定，有限责任公司按偿付协议予以赔付，在保证股东权益的基础上， 有序地退出市场，以建立和完善公司的风险预警体系。第七章 风险分析7.1 政策性风险分析依照现行政策， 粉煤灰加工企业可以享受五年免征所得税的优惠， 而且大部分电厂愿意无偿提供粉煤灰给企业。 因此本项目可以享有五年免征所得税的优惠政策，所使用的原材料粉煤灰也可以无偿取得，降低了企业的成本，提 高了利润。如果政策发生改变，企业不再享有税收减免政策，粉煤灰也实行有偿供给，将会提高本项目的成本，降 低企业的利润。7.2 系统性风险分析7.2.1 产品市场风险目前，房地产市场处于活跃阶段， 国家

58、规定禁止使用粘土砖， 出于环保的考虑， 使用粉煤灰砌块将是必然趋势， 这一方面既给项目带来机遇同时也带来挑战。7.2.2 管理风险 本公司建立时间不长，在企业的生产经营活动中，存在着人力资源短缺，技术、产品生产、财务等管理薄弱。企业运营风险公司对资金筹措、合作经营等方面尚存在不足。7.2.4 财务风险 未来五年贷款额较大，还本付息压力大，在融资渠道上，也存在着一定的困难。7.2.5 项目投资风险 本次融资拟投资的项目主要是粉煤灰陶粒、 粉煤灰砌块生产， 粉煤灰陶粒设备及配套产品制造和砖场改造项目， 公司已组织有关专家针对市场进行了充分的可行性论证，但是仍存在着不可预测的因素，影响项目效益的风险

59、。经营风险的规避与防范7.3.1 针对市场风险的对策 面对变幻莫测的市场，公司制定了实事求是的发展方针，紧跟市场走向。在保证产品质量的同时，建立一套 完善的市场信息反馈体系，制定合理的产品销售价格，增强企业的盈利能力，提高产品的综合竞争能力，增加产品 适应市场变化的能力；进一步拓宽思路，紧跟市场发展方向。7.3.2 针对管理风险的对策 公司以现代经营企业模式管理，建立了一系列的管理规章模式，坚持以人为本，科学管理，实行奖励制度， 最大限度的调动员工的积极性，严格执行成本核算，最大限度地降低消耗，增收节支，掌握效益与速度同步发展。 加强企业组织机构建设，建立具有充分弹性、敏感性和适应性的组织机构

60、。同时建立合理的监督制约机制。加强管 理者自身素质的提高，掌握先进的管理知识和科学技术知识，培养创新意识。7.3.3 针对企业运营风险的对策（1）产品质量和人才的竞争。公司本着质量是产品的生命原则，凭着过硬的技术和科学的管理及研发新产品 的机制，为质量保驾护航；本着以人为本，人尽其用的原则，建立一套完善的人才培养及选拔的机制，为有识之士 提供一个平台，共同打造这个朝阳企业；（ 2）市场份额的重新划分与开拓。在公司之前已经有了几十家企业，在公司之后会有更多的企业涌入，激烈 的市场竞争在所难免。这种意识既是动力又是警钟，公司凭借先进的技术设备，科学的管理模式，和不断创新的精 神，勇于开拓市场，迎接