华彩咨询-xx集团锦纶子集团资金管理制度

1、 资金管理制度PAGE 锦纶子集团资金管理制度目 录录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110538045 第一章总总则 PAGEREF _Toc110538045 h 1 HYPERLINK l _Toc110538046 第二章机机构设置置及职责责 PAGEREF _Toc110538046 h 1 HYPERLINK l _Toc110538047 第三章银银行账户户管理 PAGEREF _Toc110538047 h 22 HYPERLINK l _Toc110538048 第四章资资金计划划的编制制 PAGEREF _Toc110538048 h 2 H

2、YPERLINK l _Toc110538049 第五章资资金收入入的管理理 PAGEREF _Toc110538049 h 3 HYPERLINK l _Toc110538050 第六章资资金支出出的审批批与管理理 PAGEREF _Toc110538050 h 4 HYPERLINK l _Toc110538051 第七章资资金调拨拨的管理理 PAGEREF _Toc110538051 h 5 HYPERLINK l _Toc110538052 第八章资资金监控控管理与与统计报报表 PAGEREF _Toc110538052 h 5 HYPERLINK l _Toc110538053 第九

3、章附附 则则 PAGEREF _Toc110538053 h 6PAGE 7总则为加强对对子集团团资金使使用的监监督和管管理，加加快资金金的循环环和周转转，提高高资金使使用效率率，合理理安排资资金流向向，保证证资金安安全，特特制定本本制度。本制度所所称资金金管理,是指子子集团及及其下属属单位的资资金流入入、流出出等全过过程的控控制。子集团实实行资金金管理应应坚持以以下原则则：子集团所所有资金金收支都都必须纳纳入预算算管理；子集团所所有的收收入都必必须进入入子集团团指定的的银行账账户，所所有支出出都必须须根据规规定程序序审批后后方可支支付；坚持以收收定支，量入而而出；各项资金金收支必必须遵守守国

4、家方方针政策策、法规规以及子子集团有有关财会会规定。本制度适适用于子子集团总总部及下下属各单单位。机构设置置及职责责子集团财财务部是是子集团团资金管管理主管管部门，负责：贯彻执行行国家法法律法规规，制定定子集团团资金管管理制度度。指导和规规范总部部及下属属各单位位的资金金管理工工作。编制总部部资金预预算，审审核下属属各单位位资金预预算，汇汇总编制制子集团团资金预预算监督下属属各单位位资金收收入和支支出，具具体负责责总部资资金收入入和支出出管理。办理下属属各单位位银行账账户开立立、变更更、撤销销的审批批手续，监督、检查各各单位对对银行账账户的使使用。协调与联联系有关关部门和和金融机机构。研究子集

5、集团的资资本结构构，提出出融资的的建议方方案，办办理子集集团的融融资业务务，管理理子集团团债务。提出对子子集团闲闲置资金金的保值值、增值值的建议议，经批批准后负负责执行行。负责其他他资金管管理事项项。下属各单单位财务务部门负责本本单位资资金管理理工作，负责：编制本单单位资金金预算，报送子子集团财务务部。负责本单单位资金金收入和和支出事事项处理理。严格按照照预算审审核本单单位的各各项费用用支付情情况。办理子集集团财务务部要求求的其他他事项。银行账户户管理子集团财财务部负负责总部部银行账账户的设设立、撤撤销，以以及日常常使用管管理等工工作，同同时总部部具有对对下属各各单位银银行账户户设立、撤销以以

6、及日常常使用的的监控权权。子集团各各下属单单位具体体负责本本单位银银行账户户的设立立、撤销销，以及及日常使使用管理理等工作作。但是是各下属属单位新设设或撤销销银行账账户时，必须报报子集团财务务部批准准后方可可执行。子集团总总部及各各下属单单位银行行账户开开立、撤撤销的审审批权为为子集团总部部财务部部经理。严格按照照中国人人民银行行颁发的的银行行账户管管理规定定和国国家的有有关规定定使用银银行账户户，不得得超范围围使用，不得对对外租用用和借用用银行账账户。资金计划划的编制制为提高资资金的使使用效率率和效益益，子集集团各下属单位位应根据据批准的的生产经经营计划划、合同同等编制制月度资资金计划划。子

7、集团财财务部汇汇总、审审核总部部及下属属各单位位上报的的月度资资金计划划，报经经子集团总裁裁审批后后核准各各单位次次月用款款计划对于没有有列入资资金计划划的项目目，各单单位财务务部门不不得予以以付款。如有特特殊情况况，有关关单位必必须提出出预算外外付款申申请，经经子集团总裁裁批准后后财务部部门方可可付款。未经上上述批准准，不得得为没有有资金计计划的项项目支付付款项。资金收入入的管理理资金收入入分为经经营活动动的资金金收入、投资活活动产生生的资金金收入，以及筹筹资活动动产生的的资金收收入三类类。经营活动动的资金金收入管管理各单位所所有经营营活动的的资金收收入都应应足额存存入银行行账户。各单位财财

8、务部门门负责监监督本单单位经营营活动资资金收入入的入账账情况。各下属单单位未经经子集团财务务部批准准，不得得在银行行或其他他机构另另立资金金账户。子集团财财务部对对各下属属单位设立立的银行行账户开开设网上上银行查查询功能能，子集团财务务部每日日对各下下属单位位的银行行账户资资金收入入、支出出情况进进行监控控，各下下属单位位财务部部门每日必必须上报报子集团财务务部本单单位的资资金收支支日报。投资活动动资金收收入管理理各单位应应该建立立投资项项目责任任制，对对于投资资失误或或资金无无法收回回的项目目投资责责任人要要承担相相关的责责任。子集团财财务部负负责子集集团对外外投资项项目资金金收入管管理，应

9、应根据投投资合同同及年终终决算情情况，准准确计算算投资收收益，督督促投资资收益按按时收回回。子集团财财务部负负责监控控子集团团各单位位投资活活动。要要合理安安排、监监督资金金及时入入账，确确保资金金流动不不影响各各单位正正常生产产经营。子集团资资金筹集集应遵循循下列原原则：合法性原原则：资资金筹集集必须遵遵守国家家的有关关法律、法规、规章，接受国国家的宏宏观调控控；适量原则则：合理理预测资资金需要要量，防防止盲目目筹资；时效性原原则：安安排好资资金供应应时间，确保资资金筹集集与生产产经营的的协调一一致；最低资金金成本原原则：综综合分析析各种筹筹资渠道道，分析析各种筹筹资成本本，求得得各种筹筹资

10、方式式最佳组组合；资金结构构合理原原则：使使财务风风险与获获利能力力控制在在最合理理的水平平。资金筹集集渠道及及审批程程序子集团筹筹资决策策必须经经子集团财务务部审核核，最后后由子集团总裁裁批准后后方可实实施。子集团具具体筹资资业务决决策及审审批流程程参见子集团团筹资业业务管理理制度规定执执行。资金支出出的审批批与管理理子集团资资金支出出审批权权限分为为：审批：指指有关部部门负责责人及主主管领导导对该项项开支的的合理性性和必要要性进行行批准。审核：指指各级财财务人员员对已审审批的支支付款项项从单据据和数量量上加以以核准并并备案，审核经经济事项项的审批批是否符符合流程程的规定定，各级级审批人人是

11、否符符合审批批权限，经办人人员是否否在授权权范围内内办理业业务。子集团下下属单位位预算内内资金支支出的审审批权限限，具体体参见子集团团下属单单位各项项资金开开支审批批权限一一览表。子集团下下属单位位预算外外资金审审批权限限原则上预预算外资资金不予予审批。各下属单单位预算算外资金金支出的的审批程程序为：除实行行预算内内审批审审核程序序外，还还必须报报经子集团财务务部审核核，最后后交子集团总裁裁审批。子集团总总部职能能部门预预算内资资金审批批权限，具体参参见子子集团总总部各项项资金开开支审批批权限一一览表。总部预算算外资金金支出的的审批程程序为：除实行行预算内内审批审审核程序序外，最最后还必必须经

12、子子集团总裁裁审批资金支出出的管理理资金支出出采取事事前、事事中和事事后三层层次的管管理体系系：事前前控制主主要通过过年度资资金计划划的审批批程序控控制，事事中控制制主要通通过财务务人员对对企业经经营活动动进行评评价和审审批，事事后监督督主要通通过定期期的财务务分析和和各种内内外部审审计完成成。各单位财财务部门门应严格格财务印印章管理理，严格格按照上上述资金金支出审审批权限限与程序序监督各各项资金金支出的的执行。所有单位位不得坐坐支、套套取现金金，做到到专款专专用。员工借款款如未在在规定时时间内报报销还款款，须缴缴纳滞纳纳金或直直接从工工资中进进行扣除除。资金调拨拨的管理理子集团财财务部负负责

13、调控控整个子子集团的的资金收收支情况况，提出出各下属属单位之间间的资金金调拨计计划，报报子集团总裁裁批准后后执行。子集团总总部资金金调拨计计划经子子集团总裁裁审批后后，各下下属单位位必须严严格执行行。资金监控控管理与与统计报报表子集团财财务部以以资金的的安全性性、效益益性、流流动性为为中心，定期开开展以下下资金检检查和管管理工作作，并根根据检查查情况，定期向向子集团总裁裁专题报报告。通过网上上银行查查询系统统，每日日监控下下属单位位资金收收支情况况，并要要求下属属单位每日日上报资资金日报报。定期（月月度）检检查下属属单位的现现金库存存状况。定期（月月度）检检查下属属单位的结结算情况况。检查下属属单位银行行存款的的对账工工作。定期（月月度）对对下属单单位汇出出的（）万元以以上大额额款项进进行跟踪踪检查或或抽查。各下属单单位每日日必须向向子集团财务务部报送送资金日日报，子子集团财务务部每日日通过网网上银行行查询系系统与收收到的各各下属单单位上报报的资金金日报进进行核对对、监督督，建立立下属单单位资金金台账，反映下下属单位位每日现现金流入入、流出出情况，并进行行动态分分析，发发现