个人所得税明细申报操作完全手册

1、 个人人所得税明细细申报操作手手册1、个人所得税税明细申报方方式.211 使用省省局办税通软软件进行申报报.212 网站申申报.22、网站申报流流程.221 利用用网站进行全全税种申报流流程.2211 办办理CA认证证进行全税种种申报流程. 22212办理理非CA认证证进行全税种种申报流程.2 22只在网站站进行个所全全员全额明细细申报流程.3 3、申报步骤. 4 331登陆个个所报税网站站.432下载申报报模版.54、填写三个模模版.74.1、职工基基础信息模版版填写 .74.1.1 填填表规则. 7 4.1.2填填表注意事项项. 74.2 职工收收入明细模板板填写. 84.2.1 职职工收

2、入明细细模板填写要要求. 84.2.2填表表注意事项. .84.3、扣缴个个人所得税报报告表模板填填写.1004.3.1填表表注意事项. .105、正常上传数数据 .122参考附件. 14 1、个人所得税税明细申报方式式：11申报方式式一: 使用用省局办税通通软件进行申申报应用办税通软件件的纳税人每每月使用办税税通软件中“个人所得税税(代扣代缴缴)”模块进行个个人所得税明明细申报工作作。12申报方式式二: 网站站申报每月登陆省局报报税网站使用用 “个所全员全全额明细申报报”模块进行申申报2、网站申报流流程:21 利用用网站进行全全税种申报流流程211 办办理CA认证证进行全税种种申报流程发行

3、由县(区)局综综合业务一科科负责发行并并签署三方委委托协议，同同时到电子数数字证书服务务商的服务网网点办理电子子政务数字证证书(简称CCA).申报 纳税人在当月申申报期内进行行全税种申报报（填写综合合申报表、财财务报表、相相关附表等）并上传个所所明细数据，个个所明细数据据上传后经过过逻辑审核校校验无误后提提示上传成功功。网上划款申报结束后，点点击网上划款款进行税费款款缴纳。注：办理CA认认证纳税人不不需要向税务务机关报送纸纸制申报表。212办理理非CA认证证进行全税种种申报流程发行：由企业唯一指定定办税人员持持税务登记证证件、身份证证复印件等相相关文书到主主管税务机关关办理发行，并并设置登陆网

4、网站报税密码码。申报纳税人在当月申申报期内进行行全税种申报报（填写综合合申报表、财财务报表、相相关附表等）并并上传个所明明细数据，个个所明细数据据上传后经过过逻辑审核校校验无误后提提示上传成功功。到办税服服务厅申报窗窗口打票、上上报纸质报表表。注：在网站申报报后，非CAA用户则必须须按照税收法法律规定，按按期向地税机机关报送纸质质申报资料并并在申报窗口口开具缴款凭凭证、缴纳税税费款，但不不需要向税务务机关报送纸纸制个所明明细申报表。22只在网站站进行个所全全员全额明细细申报流程发行：由企业唯一指定定办税人员持持税务登记证证件、身份证证复印件等相相关文书到主主管税务机关关办理发行，并并设置登陆密

5、密码。 申报按照以往申报模模式到办税服服务厅进行纳纳税申报，报报送纸质申报报资料并开具具缴款凭证，缴缴纳税费款。在在本月内（从从1日至当月月最后一天）任任何时间都可可以登陆省局局报税网站进进行个人所得得税明细申报报，省局报税税网站地址hhttp:/218.25.488.199注：只在网站进进行个所全员员全额明细申申报的纳税人人也不需要向向税务机关报报送纸制个个所明细申报报表。3、申报步骤 311登陆个所报报税网站一、在能访问外外网的情况下下登陆省局报报税网站 HYPERLINK 99 hhttp:/218.25.488.199。二、输入纳税人人识别号和纳纳税人密码,纳税人初始始密码为“1111

6、111”,纳税人可可以登陆后自自行修改。三、登陆后点击击“个税全员全全额明细申报报”32下载申报报模版第一次使用请先先下载模版，点点击以下链接接就可以把模模版下载到本本机。4、填写三个模模版4.1、职工基基础信息模版版填写4.1.1 填填表规则 职工基础信息息模版里有两两个子模版，非外籍人人员信息子模版和外籍人员信信息子模版。在符合国家家税务总局全全员全额申报报的前提下,纳税人根据据企业实际情情况,将本企企业所有员工工按国籍分别别录入. 外籍人员录入入到子子模版中 非外籍人员录录入到子模版中 4.11.2填表注意事项项(1)【非外籍籍人员信息子子模板】和【外外籍人员信息息子模板】不不能同时为空

7、空。 (2)【非外外籍人员信息息子模板】中中橙黄色为必必录项,要填填写完整信息息。 (3)【非非外籍人员信信息子模板】中中证照号码不不能重复 (4)【外外籍人员信息息子模板】中中橙黄色为必必录项,要填填写完整信息息 (5)【外外籍人员信息息子模板】中中证照号码不不能重复4.2 职工收收入明细模板板填写4.2.1 职职工收入明细细模板填写要要求根据企业实际工工资发生情况况填写以下子子模版1、正常工资薪薪金收入2、外籍正常工工资薪金收入入3、无住所个人人数月奖金4、调资补发工工资薪金5、补发欠发工工资薪金6、内退一次性性补偿7、解除合同一一次性补偿8、特殊行业全全年工薪收入入9、全年一次性性奖金收

8、入10、非工资薪薪金收入11、实行销售售费用大包干干人员月工资资薪金收入预预缴12、外籍人员员全年一次性性奖金收入13、股票期权权行权收入表表4.2.2填表表注意事项 (1)所有子子模版中【姓姓名】、【证证照类型】、【证证照号码】必必须与职工基基础信息模版版相对应。(2)职工基础础信息模版中中录入的人员员必须在职职工收入明细细模板中有有明细数据。如本企业职工工资标准达不到最低工资标准也需要录入数据。(3) 【应纳纳税所得额】、【税率】、【速算扣扣除数】、【应扣缴税税额】、【已扣缴税税额】列需要要手工计算填填写，填写时时一定要根据据前面输入的的明细数据，根根据个所扣除除标准、税率率等计算填写写。

9、(4)除“非工工资薪金收入入”模版中证照照号码列可以以有重复证件件号码外，其其他十三张模模版证照号码码列都不可以以有重复证件件号码。(5)【外籍正正常工资薪金金收入】、【无无住所个人数数月奖金】、【外外籍人员全年年一次性奖金金收入】这三三个子模板中中的证照号码码只能存在于于【外籍人员员信息子模板板】中的证照照号码中。(6)其他十三三张模板中的的证照号码只只能存在于【非非外籍人员信信息子模 板板】中的证照照号码中。(7)在【实行行销售费用大大包干人员月月工资薪金】子模板中，如如果有数据则则“证照号码列列”必须与【非外外籍人员信息息子模板】中中销售费用用大包干人员员及特殊行业业人员列选选择“包干人

10、员”的记录的“证照号码列列”对应。(8)在【特殊殊行业全年工工薪收入】子子模板中，如如果有数据则则“证照号码列列”必须与【非非外籍人员信信息子模板】中中【销售费用用大包干人员员及特殊行业业人员】列选选择“特殊行业人人员”的记录的“证照号码列”对应。并且且此子模板只只能每月1、22月份添写。4.3、扣缴个个人所得税报报告表模板填填写 根据职工收收入明细模板板中填写的的数据，按所所得项目和证证照号码汇总总填写到扣扣缴个人所得得税报告表中中。4.3.1填表表注意事项(1) 姓名名、证照照类型、证照号码、国籍列必须与职职工信息模版版一致.(2)所得项目目不能有为空空根据个人所得税税收入明细子子模版的数

11、据据填写所得项项目,在除非非工资薪金收收入子模板外外其余子模板板的汇总数据据所得项目都都要填写【工工资薪金所得得】。 工资薪金收入入子模板的汇汇总数据所得得项目必须与与个人所得税税收入明细模模版中【非工工资薪金】子子模版所得项项目列对应一一致。(3)所得期起起和所得期止止必须和申报报上传界面提提示的所属时时期一致。如果为正常常申报则所得得期为上月，如果为补报报所得期为税税款发生所属属期(4)收入额收入额为【职工工收入明细模模版】中各子子模版相对应应颜色列的汇汇总数(5)免税收入入额免税收入额为【职职工收入明细细模版】中各各子模版相对对应颜色列的的汇总数(6)允许扣除除的税费允许扣除的税费费为【

12、职工收收入明细模版版】中各子模模版相对应颜颜色列的汇总总数 注:只有所得得项目为工资资薪金所得时时,允许扣除除的税费只能能为0(7)费用扣除除标准本国为20000,外籍人员员为48000(8)准予扣除除的捐赠额准予扣除的捐赠赠额为【职工工收入明细模模版】中各子子模版相对应应颜色列的汇汇总数(9)应纳税所所得额应纳税所得额为为【职工收入入明细模版】中中各子模版应应纳税所得额额的汇总数(10)税率税率为【职工收收入明细模版版】中各子模模版税率的汇汇总数(11)速算扣扣除数速算扣除数为【职职工收入明细细模版】中各各子模版速算算扣除数的汇汇总数(12)应扣缴缴税额应扣缴税额为【职职工收入明细细模版】中各各子模版应扣扣缴税额的汇汇总数(13)已扣缴缴税额已扣缴税额为【职职工收入明细细模版】中各各子模版已扣扣缴税额的汇汇总数5、正常上传数数据点击浏览按钮,选择填写好好的模版文件件,点击【确确认导入】按按钮。参考附件:附件1正常工资资薪金收入明明细表填表帮帮助附件2外籍正常常工资薪金收收入填表帮助助附件3无住所个个人数月奖金金填表帮助附件