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文档简介

1、海南华锦旅业集团股份有限公司 融资管理制度第一章 总 则险， 提高资金利用效益,依据国家有关财经法规规定，并结合海南华锦旅 业集团股份有限公司(以下简称“公司”)具体情况制定本办法.第二条融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债 务资本融资两种方式.权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资 本的融资,如增发及配股(上市之后)等；债务性融资是指融资结束 短期债务性融资，是指负债期限不超过一年(含一年)的债务性融 长期债务性融资，是指负债期限超过一年(不含一年)的债务性融 原则4.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期 5.综合权衡，降低成本,合理确定公司资本结构.第四条

2、适用范围 本办法适用于本公司的融资行为，公司所属 融资组织与决策第五条根据融资方案的不同,按照公司章程的规定，在授权范围 . 的长期负债融资方案. 七条融资的申请及审批权限 项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段,融资方案或融资规模需 第八条融资政策的选择 融资政策应结合公司发展状况、资金 求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策 资政策，尽可能减少银行借款等 权益资本融资 第十条在注册或增资扩股时,财务部应督促所有股东遵照国家有 关法规和董事会要求,及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付 。 债务资本融资二条债务资本融资方式第十三条公司短期借款融资程序 2。按照融资规模大

3、小，分别由财务总监、总裁和董事会审批融资计 容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方 短期借款的管理 1.财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台账中登 2.财务部负责监督借款资金的使用,原则上应按照借款计划使用该项 金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息 式.第十六条长期借款融资程序及管理 长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报 告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期 限与计划等.务总监、执行总裁和董事会依其职权范围审批该项长期借款计 划. 。 无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案.第十九条发行企业债券融资程序 。根据公司业务发展和资金需求状况，由财务总监组织财务部拟订 意向书应包括公司发行债券的条件、发行方式、发行价格、数量、筹 3.发行企业债券的相关程序按照国家有关规定执行. 率、偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章. 第二十二条公司对发行的债券应置备企业债券存根簿予以登 三条企业债券的管理 融资风险管理第二十五条公司融资风险的评价原则 公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做 系数越大，公司融资风险也越大.财务杠杆系数DFL=每股税后利润变动率/息税前利

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