农业公司财务制度

1、西安沣东现代都都市农业发展展有限公司财务制度汇编二一二年五月月西安沣东现代都都市农业发展展有限公司货币资金管理理制度为了加强农业公公司货币资金金的内部控制制和管理，保保证货币资金金的安全、完完整，根据中中华人民共和和国会计法和和内部会计计控制规范基本规范:货币资金等等有关法律法法规，制定本本管理办法。本办法所称货币币资金是指农农业公司所拥拥有的现金、银银行存款和其其他货币资金金。货币资金金统一由财务务部负责管理理，其他部门门一律不得保保留现金或设设立银行账户户，不得保存存各种有价证证券和票据。一、现金管理（一）使用范围围1、员工薪酬，包包括员工工资资、津贴、奖奖金等。2、劳保福利及及按国家规定

2、定对个人的其其他支出。3、个人劳务报报酬。4、出差人员必必须携带的差差旅费。5、结算起点11000元以以下的零星支支出。6、根据规定允允许使用现金金的其他支出出。（二）管理方法法1、库存现金应应保留2-33天公司的正正常支出，超超过部分应及及时送缴银行行，超过现金金结算起点的的付款应当以以转账支票支付。2、财务人员支支付现金，可可从库存现金金限额中支付付或从银行存存款中提取。不不得从现金收收入中直接支支付，即不能能“坐支”。不准以白白条抵充现金金，严禁收款款不入账。3、财务人员从从银行提取现现金，应当填填写提现申请请表，并写明明用途和金额额，由财务部部门负责人根根据库存情况况签批后方可可提取,

3、金额额超过10万万元的现金提提现应经总经经理审批后方方可提取。4、员工因工作作需要借用现现金，需填写写借款单，并并按公司规定定的审批程序序进行审批，经经会计审核制制单后方可借借用。5、现金应日清清月结，每日日终了应将库库存现金与现现金日记账余余额核对，做做到账实相符，月月末应与总账账核对，做到到账账相符。每每周末、月末末应由会计会会同出纳人员员对现金进行行盘点，如果果发现不符，应应查明原因，报报经审批后予予以处理。6、出纳人员应应根据经会计计复核后的记记账凭证及原原始凭证所开开列金额收付付现金，并在在凭证上加盖盖“收讫”、“ 付讫”戳记。根据据经过复核的的记账凭证，进进行对账。二、银行存款管管

4、理（一）公司按核核定的限额保保留库存现金金外，超过限限额的现金必必须存入银行行，除规定范范围内可以用用现金直接支支付外，经营营过程中发生生的一切货币币收支业务，都都必须通过银银行存款账户进行结算算。（二）公司开立立或者变更资资金结算账户户须报本公司司总经理审批后后方可进行，不不得在批准账账户外设立资资金结算账户户。所立账户户报沣渭集团团公司财务部部备案。（三）银行结算算及支票管理理1、不得出租、出借银行账号。2、不得签发空空头支票和远远期支票，不不得签发无收收款单位、无无金额的空白白支票。3、不得套取银银行信用。4、银行账户的的账号必须保保密，非因业业务需要不准准外泄。5、凡超过结算算限额以上

5、的的货款结算，无无特殊理由必必须采用转账账结算。6、财务部应建建立银行结算算票据购买、领领用登记簿。出出纳人员开具具支票及其他他结算票据必必须依据有效效的付款单；收款人、经经办人员领用用支票应在付付款单及票头上签字字。（四）出纳人员员应根据当日日收付款情况况与银行存款款日记账进行行核对，月底底银行存款日日记账与银行行对账单核对对，会计编制银行行存款余额调调节表，若余余额不符，必必须逐笔查明明原因，申请请进行处理。三、货币资金控控制（一）严格职责责分工，形成成严密的内部部牵制制度。涉涉及到货币资资金不相容的的职责由不同同的人员担任任，出纳人员员不得兼任稽稽核、会计档档案管理和收收入、支出、费费用

6、、债权债债务的记账工工作，开票与与现金收款职职务分离。（二）实行交易易分工，将现现金支出业务务和现金收入入业务分开进进行处理，以以防坐支现象象。（三）实行内部部稽核。建立立内部稽核制制度，设置内内部稽核单位位和人员。（四）实施定期期轮岗制度。对对涉及货币资资金管理和控控制的业务人人员实行定期期轮岗制度，减减少相关人员员的舞弊行为为。四、财务印鉴管管理（一）银行预留留的财务专用用章和私人印印章由财务负负责人和出纳纳分别保管。（二）外出办理理银行业务，应应遵循印章分分别管理的原原则，严禁同同一人同时持持有银行印鉴鉴的现象。（三）现金和银银行收付讫章章由出纳人员员保管，财务务部负责人应应定期检查印印

7、鉴的保管和和使用情况，发发现问题及时时处理。五、本制度由西西安沣东现代代都市农业发发展有限公司司财务部负责责解释。西安沣东现代都都市农业发展展有限公司固定资产管理制制度为加强对固定资资产的有效管管理，保证固固定资产的安安全完整及有有效使用，根根据企业会会计准则、企企业财务通则则及集团固固定资产管理理的有关规定定，并结合公公司的实际情情况，制定本本管理制度。第一章 固定资资产的概念和和分类第一条 固定资资产的概念固定资产是指为为生产商品、提提供劳务、出出租或经营管管理目的而持持有的，使用用年限超过一一个会计年度度的有形资产产。第二条 固定资资产同时满足足下列条件的的，才能予以以确认（一）与该固定

8、定资产有关的的经济利益很很可能流入企企业；（二）该固定资资产的成本能能够可靠计量量。第三条 固定资资产的标准根据国家有关资资产的定义，即即单位价值在在2000元元以上，并且且使用年限在在1年以上的的有形资产和设设备。第四条 固定资资产的分类公司的固定资产产按自然属性性和经济用途途分为五大类类：房屋建筑筑物、机器设设备、运输设设备、电子及及办公设备、其其他固定资产产。第五条 固定资资产的分类说说明（一）房屋建筑筑物是指用于于公司办公及及员工生活用用的永久性房房屋及建筑物物，不包括临临时用房、样样板房、租赁赁用房、周转转房和待售的的房屋及建筑筑物。（二）机器设备备是指起重机机械、挖掘机机械、土方铲

9、铲运机械、钢钢筋及混凝土土机械、基础础机械和发电电机等施工用用机电设备。（三）运输设备备是指汽车和和摩托车等机机动车辆。（四）电子及办办公设备是指指空调、电视视、投影仪、冰冰柜等电子设设备，及电脑脑、打印机、扫扫描仪、照相相机、摄像机机、传真机、复复印机和仪器器仪表等办公公设备。其中中随计算机硬硬件附带的软软件未单独计计价的，并入入计算机硬件件作为固定资资产管理；单单独计价的软软件，作为无无形资产管理理，不在本制制度规定的范范围内核算。（五）其他固定定资产是指上上述固定资产产以外的符合合固定资产标标准的资产。第二章 固定资资产的管理部部门和管理责责任第六条 固定资资产的实物管管理部门（一）固定

10、资产产实物管理部部门为公司综综合部。（二）机器设备备和工程类设设备由综合部部委托责任部部门负责管理理。（三）使用和保保管部门对各各自使用和保保管的固定资资产实行日常常管理。第七条 固定资资产的财务管管理由公司财财务部负责。第八条 固定资资产实物管理理部门的职责责（一）审核固定定资产购置审审批表，对资资产采购的合合理性进行调调查。负责固固定资产的构构建、安装、改改造、修理等等计划的申报报。（二）建立供应应商管理系统统，对目标购购置市场信息息进行动态管管理，充分了了解相关供应应商的产品价价格、质量、供供货条件、信信誉以及供应应商的服务质质量、技术水水平，为购置置决策提供可可靠信息。（三）对所购资资

11、产进行比质质询价，货比比三家，达到到招投标标准准的应进行招招投标程序，确确定供应商及及采购价格，并并履行合同审审批和签订程程序。（四）购置固定定资产，建立立固定资产实实物卡片，负负责按类别编编制固定资产产目录（参照照集团公司），正正确记录固定定资产增减、转转移、技术状状态、改造记记录和修理情情况。固定资资产有变动的的月份，需在在变动当月向向财务部报送送固定资产增增减变动表，并并与财务部门门的资料进行行核对，并及及时办理资产产入库及出库库手续。（五）负责固定定资产的验收收、保管、发发放及维修保保养和报废申申报。（六）负责固定定资产的内（外外）部调配、转转移登记和清清查，核对固固定资产台账账，处理

12、清查查中发现的问问题。（七）负责接收收保管固定资资产的有关技技术资料，按按规定及时归归档。第九条 固定资资产财务管理理部门的职责责（一）参与固定定资产购置工工作。（二）负责固定定资产增减、转转移、租赁、盘盘盈、盘亏及及报废等的财财务核算，填填报有关固定定资产报表。（三）正确计提提固定资产折折旧。（四）负责与实实物保管部门门进行资产清清查及账实核核对。第十条 使用和和保管部门的的职责（一）指定专人人负责固定资资产的管理，配配合财务部和和综合部进行行固定资产的的清查和盘点点。（二）针对固定定资产的技术术状态，及时时向综合部提提出固定资产产的增减、改改造和修理申申请。（三）加强固定定资产的维护护、保

13、养，确确保固定资产产完好。（四）负责使用用和保管的固固定资产的安安全和完整。第三章 固定资资产的增减第十一条 固定定资产的增加加（一）固定资产产的增加（除除盘盈、接收收捐赠外）必必须由使用部部门提出申请请，填制固定定资产购置审批表（见见附表1），报报综合部进行行审核，按固固定资产购置置审批权限进进行审批后组组织实施。（二）综合部根根据固定资产产购置审批表表，对需购固固定资产进行行比质询价，负负责资产采购购的人员对目目标市场进行行价格、质量量及售后服务务等多方面考考察。询价工工作应至少安安排两个部门门相关人员进进行，询价结结束后根据询询价结果填写写固定资产购购置比价表（见见附表2），最最终确定供

14、货货商。（三）综合部根根据经审批的的固定资产购购置比价表负负责与供应商商签订正式合合同进行购置置。合同由综综合部、财务务部各存一份份。（四）增加的固固定资产应由由综合部及使使用部门参加加验收，必要要时可邀请相相关技术人员员参加验收；综合部办理理验收入库手手续（填制入入库单据）及及向使用部门门的移交手续续（填制出库库单据）；按按规定应有政政府相关部门门参加的验收收应邀请相关关部门参加验验收。（五）外购需要要安装的固定定资产，由综综合部及时清清点实物，验验收入库，妥妥善保管；安安装时，必须须办理领用手手续，安装完完工后组织验验收交付使用用，办理移交交手续，报财财务部建账转转入固定资产产管理；（六）

15、固定资产产更新改造项项目，由使用用部门提出申申请报综合部部，综合部按按规定程序报报经批准后实实施；项目完完工后，由综综合部组织验验收、决算和和移交，并报报财务部进行行会计核算。（七）自建固定定资产竣工后后，由综合部部组织验收，并并办理移交，报报财务部进行行会计核算。（八）盘盈固定定资产，由使使用部门提出出报告，经综综合部核查，报报财务部进行行会计核算；（九）接受捐赠赠、非货币性性交易、接受受投资、债务务重组等取得得的固定资产产，区别需安安装和不需安安装分别按44、5条规定定办理；（十）租入固定定资产分为经经营性租入和和融资性租入入；租入的固固定资产到货货后，应由综综合部组织验验收，并报财财务部

16、进行会会计核算；融融资性租入的的固定资产列列入公司自有有固定资产进进行管理和核核算，经营性性租入的固定定资产视同自自有固定资产产进行管理，核核算上只进行行备查登记。（十一）购置与与保管业务的的不相容岗位位至少包括1、购置业务的的请购与审批批；2、询价业务与与确定供应商商；3、确定供应商商与验收；4、购置合同的的订立与执行行；同一人不得办理理资产购置、验验收、保管与与发放的全过过程业务。第十二条 固定定资产的减少少（一）固定资产产减少的审批批权限按照固固定资产购置置的审批权限限划分。（二）固定资产产报废，由使使用部门提出出报告，经综综合部和财务务部进行技术术经济鉴定，必必要时由有关关技术部门或或

17、中介机构出出具意见，填填写固定资产产报废审批表表（附表4），按公司相关规定办理审批手续，经批准后办理报废清理手续；未经批准前，不得转移、拆卸；报废残体由综合部负责处理，其价格由综合部及财务部共同确定，必要时由中介机构出具评估报告，并报相关领导决定，经批准后财务部门进行相关账务处理。（三）对不适用用或不需用的的闲置固定资资产，由综合合部集中管理理，并提出处处理方案，按按公司相关规规定报经批准准后，财务部部进行相关账账务处理；（四）固定资产产盘亏和毁损损由固定资产产使用和保管管部门提出书书面报告，详详细说明原因因，由综合部部进行核实，并并签署初步处处理意见，按按公司相关规规定进行审批批，批准文件件

18、报财务部进进行账务处理理；（五）出租固定定资产，由综综合部提出书书面报告，按按公司相关规规定审批后组组织实施；出出租的固定资资产必须签订订合同、办理理正式移交手手续，租赁合合同、批准文文件报财务部部进行备查（经经营性租出）或或账务处理（融融资性租出）。（六）非货币性性交易、捐赠赠、债务重组组及对外投资资减少的固定定资产，必须须由业务经办办部门提出书书面报告，经经总经理办公公会批准后，由由综合部进行行处理，具体体处理视同一一般固定资产产减少处理。第四章 固定资资产的核算第十三条 固定定资产的核算算由财务部负负责。财务部部指定专人进进行固定资产产账务处理。第十四条 固定定资产核算的的内容财务部应正

19、确及及时地登记固固定资产总账账及明细账，以以反映固定资资产增减变动动、结存及清清理报废情况况；定期进行行清查，以保保护公司财产产的安全完整整；协助综合合部合理调配配固定资产，提提高其利用效效率；正确计计算固定资产产的记账价值值和计提折旧旧。第十五条 固定定资产计价（一）初始计价价：按其成本本入账，具体体初始价值的的确定严格按按企业会计计准则的规规定执行。（二）固定资产产后续支出的的确认：与固固定资产有关关的后续支出出是可能流入入企业的经济济利益超过了了原先的估计计，如延长了了固定资产的的使用寿命、或或使产品质量量有实质性提提高、或使产产品成本实质质降低，则将将其增加计入入资产价值，增增加金额不

20、应应超过固定资资产可收回金金额，除此以以外的后续支支出计入当期期损益。第十六条 固定定资产的付款款程序财务部对所有购购置固定资产产实行预算控控制和合同管管理。对无计计划、无合同同、不按规定定的程序办理理和购置固定定资产，财务务部有权拒绝绝付款。财务务部根据综合合部经办人提提交的报销单单（或付款单单）按以下程程序予以付款款：（一）核实固定定资产购置审批批表、固定资产购置置比价表、固固定资产入出出库单据、合合同及合同审审批单等相关关凭证的真实实性、合法性性、合规性。（二）财务部负负责资产核算算的会计在核核实后的报销销单（或付款款单）上签字字，财务部经经理审批。（三）按公司费费用报销暂行行规定，由经

21、经办人办理签签字报销手续续。（四）财务部按按照手续齐全全的报销凭证证，根据合同同约定的付款款条件办理付付款手续，并并监督款项的的支付情况。第十七条 固定定资产折旧（一）需计提折折旧的固定资资产1、房屋和建筑筑物；2、在用的机器器设备、运输输设备、电子子及办公设备备；3、季节性停用用和大修理停停用的固定资资产；4、融资租入、经经营性租出的的固定资产；5、已达到可使使用状态未办办理竣工决算算的固定资产产购建项目；（二）不计提折折旧的固定资资产1、已提足折旧旧继续使用的的固定资产；2、未提足折旧旧而提前报废废的固定资产产；3、经营性租入入的固定资产产；（三）折旧政策策：一经确定定不得随意更更改，若需

22、更更改，需经公公司总经理办办公会批准，并并在会计报表表附注中说明明。具体核算按集团团公司制定的的会计政策执执行。第五章 固定资资产的维护和和修理第十八条 固定定资产的日常常维护。公司司各部门应正正确使用并妥妥善保管部门门固定资产，做做好日常的维维护和保养工工作。对因使使用或保管不不善而发生的的毁损或丢失失，有关责任任人应负赔偿偿责任，视其其情节进行适适当处理。第十九条 固定定资产的修理理（一）固定资产产的修理分为为大修理（含含中修和项目目修理）和日日常修理；（二）大修理由由使用部门根根据使用年限限和技术状况况编制年度大大修计划，大大修计划所需需开支纳入年年度预算管理理；大修理的的具体管理参参照

23、工程管管理办法执执行；修理完完毕，由综合合部及使用部部门共同验收收，并就大修修预算执行情情况写出专题题报告，按规规定批准后，由由财务部进行行结算和账务务处理；（三）日常修理理由使用部门门根据资产状状况提出预算算，报综合部部汇总后纳入入公司年度费费用预算，固固定资产的修修理由综合部部指定专业部部门维修，任任何使用部门门不得擅自修修理。第六章 固定资资产内部调拨拨第二十条 固定定资产在公司司内部调拨，应应办理以下手手续（一）填写固定定资产调拨单单（见附表33），由调出出部门注明资资产名称、购购买日期及型型号、调出原原因并签字盖盖章。调入部部门对实物和和固定资产内内部调拨单进进行核对并签签字盖章，同

24、时将固定定资产调拨单单交综合部登登记固定资产产实物卡片。（二）综合部持持固定资产内内部调拨单到到财务部登记记，由财务部部作账务调整整。第七章 固定资资产的保险、清清查和清理报报废第二十一条 固固定资产的保保险、续保工工作由综合部部负责办理。固固定资产被盗盗、丢失，或或遭受不可抗抗拒毁坏，综综合部应及时时报案追查并并负责索赔，同同时按下面程程序办理固定定资产的清理理报废手续，财财务部协助完完成此项工作作。第二十二条 固固定资产的清清查固定资产清查由由财务部负责责组织，综合合部及各资产产使用部门共共同参与，一一般每年进行行一次，因企企业改制等特特殊原因，可可随时组织进进行清查；对对清查结果应应填制

25、“固定资产清清查报表”，由参与人人员签字后报报相关部门负负责人审核签签字，报主管管领导批示。对盘亏、毁损的的固定资产按按照固定资产产减少的审批批权限批准后后，财务部方方可进行会计计处理，其方方法按企业业会计准则的的规定执行。第二十三条 固固定资产的清清理报废固定资产因出售售、转让或因因正常和非正正常（发生不不可抗力灾害害、被盗等）原原因不能继续续使用时，综综合部应查明明原因，并办办理固定资产产清理报废手手续。办理固定资产报报废的程序是是：综合部经经办人持固定定资产报废审批表（附表表4），说明明清理原因及及处理意见，由由综合部负责责人签字，交交财务部经理理审核签字，经经公司总经理理办公会审批批。

26、审批表原原件交财务部部作为固定资资产清理账务务处理的凭证证，复印件由由综合部保存存。综合部应严格按按照公司总经经理批复执行行处理，清理理变价收入应应交财务部入入账。第二十四条 本本办法由财务务部负责解释释。第二十五条 本本办法自颁布布之日起执行行。附表1固定资产购置审审批表 年 月 日资产名称规格型号数 量申请部门申请部门负责人人意见申请缘由：综合管理部意见见： 财务部意见：分管副总意见： 总经理审批意见见： 附表2固定资产购置比比价表年 月 日日采 购 部 门门询 价 人采购资产名称规格型号供货单位名称价 格付款条件售后服务1、2、3、4、询价人意见综合管理部意见见财务部意见分管副总意见总经

27、理审批意见见附件3：固定资产调拨单单年 月 日调出部门部门领导经办人调出理由调入部门部门领导经办人调拨资产名 称型号及数量金 额综合部负责人综合部固定资产产管理员附表4：固定资产报废审审批表 年 月 日日报废资产名称资产编码规格型号入账日期资产原值经办人经办人部门负责责人处置原因及方案案综合部意见 财务部意见 分管副总意见 总经理审批意见见 西安沣东现代都都市农业发展展有限公司低值易耗品管理理制度为严格资产管理理，加强公司司低值易耗品品的采购、出出入库和定期期盘点管理流流程，根据公公司实际情况况，特制定本本办法。第一条 低值易易耗品是指单单位价值20000元以下下或使用年限限不超过一年年的设备

28、、工工具、玻璃器器皿、办公家家具等物品，单位价值和使用年限超过以上标准的实物资产作为固定资产管理。低值易耗品具有价值低、使用年限短、品种数量多、更新快、增添频繁等特点。第二条 低值易易耗品管理的的职责分工：综合部负责责组织低值易易耗品的采购购及实物台账账登记，财务务部负责采购购业务的监督督与财务管理理，对经批准准后的采购业业务安排付款款。第三条 低值易易耗品采购应应采用既有利利于公正，又又有利于节约约成本、省时时保质的采购购原则，单位位价值在1000元以内、批批量采购不超超过500元元的低值易耗耗品可以不经经过请购、询询价程序取得得，通过费用用报销程序办办理。第四条 低值易易耗品的采购购综合部

29、负责根据据公司各部门门需求统计低低值易耗品的的使用情况，合合理统筹采购购品种和采购购批量，执行行购置审批程程序。对需购购物品进行比比质询价，负负责采购的人人员对目标市市场进行价格格、质量及售售后服务等多多方面考察。询询价工作应至至少安排两个个以上部门派派人进行，询询价结束后最最终确定供货货商。对定期期批量采购的的低值易耗品品需根据询价价结果签订供供货合同，执执行合同审批批手续。第五条 低值易易耗品的入库库管理。（一）综合部采采购人员负责责整理低值易易耗品明细清清单。明细清清单一式两份份，一份留存存综合部，一一份交财务部部备查。（二）财务部在在支付相关合合同款项前，综综合部采购人人员应办理低低值

30、易耗品的的入库手续，并并登记低值易易耗品台账。（三）财务部根根据综合部报报送的费用报报销审批单、购购置审批及比比价单、发票票、明细单、入入库单、合同同及合同审批批单，办理合合同价款的支支付手续。第六条 低值值易耗品的出出库管理：（一）申领部门门向综合部物物资管理人员员提交低值易易耗品领用计计划，申领部部门负责人签签章。（二）领用低值值易耗品经综综合部负责人人审签后由综综合部物资管管理人员拨付付相应的低值值易耗品。（三）低值易耗耗用品出库时时，应由综合合部物资管理理人员办理出出库单并在台台账上登记。第七条 低值值易耗品的盘盘点和报废处处理。（一）综合部采采购人员会同同物资管理人人员，至少每每年两

31、次对低值易易耗品进行盘盘点，做到账账实相符。（二）对于因各各种原因，丧丧失使用价值值的低值易耗耗品，由综合合部物资管理理人员提出报报废申请，经经综合部负责责人审核后，报报公司分管领领导同意后，作作报废处理，在在物资台账上上核销。第八条 低值值易耗品的核核算由财务部部负责，采用一次转转销法对低值值易耗品进行行摊销。第九条 本制制度由财务部部负责解释。第十条 本制制度自发布之之日起执行。西安沣东现代都都市农业发展展有限公司投融资管理制度度第一章 总则第一条 为加加强西安沣东东现代都市农农业发展有限限公司（以下下简称公司）内内部控制，规规避风险，提提高经济效益益，促进公司司规范运作，依依据国家法律律

32、法规、相关关规定和公公司章程，参参照集团公司司相关制度，结结合公司的具具体情况，特特制定本办法法第二条 本制制度所称投、融融资决策行为为主要是指公公司投、融资资及资产项目目的管理决策策，包括而不不限于：对外外投资、对外外融资、对外外担保事项等等。第三条 本制制度在实施过过程中，应严严格遵守国家家法律法规和和相关公司规规定。本制度度未尽事宜或或与本制度生生效后颁布、修修改的法律、法法规、规范性性文件或公司司章程的规定定相冲突的，按按照法律、法法规、规范性性文件以及公公司章程的规规定执行。第四条 本制制度适用于公公司及公司全全资子公司、控控股子公司。第五条 公司司财务部负责责本制度的制制定、修改和

33、和解释，本制制度自总经理理办公会审议议通过之日起起执行。第二章 对外投投资决策管理理第一条 对外外投资是指公公司为获取未未来收益而将将一定数量的的货币资金、股股权、以及经经评估后的实实物或无形资资产等作价出出资，对外进进行各种形式式的投资活动动。第二条 按照照投资期限的的长短，公司司对外投资分分为短期投资资和长期投资资。短期投资主要指指公司购入的的能随时变现现且持有时间间不超过一年年（含一年）的的投资，包括括各种股票、债债券、基金、分分红型保险等等；长期投资主要指指投资期限超超过一年，不不能随时变现现或不准备变变现的各种投投资，包括债债券投资、股股权投资和其其他投资等。包包括但不限于于下列类型

34、：（一）公司独立立兴办的企业业或独立出资资的经营项目目；（二）公司出资资与其他境内内、外独立法法人实体、自自然人成立合合资、合作公公司或开发项项目；（三）参股其他他境内、外独独立法人实体体；（四）经营资产产出租、委托托经营或与他他人共同经营营；（五）其他投资资行为。第三条 公司司短期投资的的决策程序：（一）每月末，各各部门向财务务部汇报下三三个月的资金金使用计划，财财务部负责汇汇总编制公司司短期资金使使用计划；（二）财务部负负责预选投资资机会和投资资对象，根据据投资对象的的盈利能力、风风险情况编制制短期投资计计划；（三）财务部向向总经理办公公会上报公司司资金使用计计划及短期投投资计划；（四）短

35、期投资资计划经总经经理办公会审审批后，财务务部负责依照照审批结果组组织实施。第四条 公司司长期投资的的决策程序：（一）针对拟投投资项目，公公司相关负责责部门或小组组应针对拟投投资项目进行行初步评估，提提出投资建议议，提交总经经理办公会会会议研究；（二）按照总经经理办公会审审核意见，财财务部负责对对拟投资项目目的盈利能力力、风险情况况、对公司正正常经营及稳稳定性的影响响等综合因素素进行调研、论论证，向总经经理办公会提提出财务意见见；（三）参照财务务意见，公司司相关负责部部门或小组编编制可行性研研究报告及有有关合作意向向，再次提交交总经理办公公会研究；（四）依据总经经理办公会审审批结果，相相关部门

36、负责责组织实施。第五条 财务务部应依据其其职责对上述述投资决策实实施进行监督督，对违规行行为及时提出出纠正意见，对对重大问题提提出专项报告告，提请总经经理办公会讨讨论处理。第六条 公司司在进行上述述投资决策时时，需聘请技技术、经济、法法律等有关机机构和专家进进行咨询；决决策投资项目目不能仅考虑虑项目的报酬酬率，更要关关注投资风险险的分析与防防范，对投资资项目的决策策要采取谨慎慎的原则。第三章 对外融融资决策管理理第一条 对外外融资包括权权益性融资和和债务性融资资两种方式。权益性融资是指指公司公开发发行股票、配配股、增发、发发行可转换公公司债券、发发行分离交易易的可转换公公司债券等；债务性融资是

37、指指公司以负债债方式借入并并到期偿还的的资金，包括括长、短期借借款、发行债债券、融资租租赁资产等。第二条 对外外融资活动应应符合公司中中长期战略发发展规划，应应遵循以下原原则：（一）适度性原原则：总体上以满满足公司资金金需要为宜，遵遵从公司的统统筹安排；（二）低成本原原则：充分利利用各级政府府、行业及各各金融机构的的优惠政策，积积极争取低成成本融资；（三）兼顾长远远利益与当前前利益；（四）权衡资本本结构（权益益和负债比重重）对公司稳稳定性、再融融资可能带来来的影响；（五）慎重性原原则：慎重考考虑公司偿债债能力，避免免出现到期不不能清偿债务务的情形。第三条 公司司对外债务性性融资的决策策程序：（

38、一）各部门按按季度、年度度向财务部汇汇总资金使用用计划，长期期工程项目由由项目负责部部门向财务部部提供项目整整体资金使用用计划，财务务部根据公司司经营状况和和资金需求向向总经理办公公会提出对外外负债性融资资申请；（二）总经理办办公会依据公公司资金使用用计划和状况况，结合财务务部申请审批批；（三）依照总经经理办公会批批示，财务部部负责组织实实施；第四条 公司司对外权益性性融资的决策策程序：（一）总经理办办公会商议决决定权益性融融资方式，提提请沣东新城城管委会审批批；（二）依据管委委会主任会议议、总经理办办公会批示，财财务部负责组组织实施。第五条 财务务部是以上公公司融资行为为的主办部门门，负责公

39、司司融资活动的的策划、评估估、论证与监监管，并负责责公司融资后后的资金使用用、风险管理理等监督控制制工作，对违违规行为及时时提出纠正意意见，对重大大问题提出专专项报告，提提请总经理办办公会讨论处处理。第四章 对外担担保决策管理理第一条 为保保护公司投资资者和债权人人的利益，公公司需严格对对外担保的控控制，根据有有关法律、法法规和公司章章程的规定执执行。第二条 对外外担保的决策策程序：（一）财务部负负责对拟给予予担保的项目目或公司的风风险情况、对对公司正常经经营及稳定性性的影响等综综合因素进行行调研、论证证，向总经理理办公会提出出财务意见；（二）参照财务务意见，总经经理办公会研研究审批；（三）依

40、据总经经理办公会审审批结果，财财务部负责组组织实施。西安沣东现代都都市农业发展展有限公司工程项目款项支支付管理制度度为建立和规范西西安沣东现代代都市农业发发展有限公司司建设项目的的款项结算工工作，维护正正常的结算秩秩序，建立健健全公司内部部控制制度，根根据中华人人民共和国会会计法和内内部会计控制制规范基本规范等等有关法律、行行政法规制订订本办法。第一条 目的（一）及时、准准确地支付工工程项目进度度款项。（二）确保工程程项目的进度度和质量符合合要求。第二条 适用范范围本制度适用于公公司所有项目目付款，包括括项目土地费费用，规划、勘勘察、设计等等前期费用，工工程款、项目目推广及招商商费等。第三条

41、工程项项目价款支付付方式选择什么方式支支付工程项目目的进度价款款，由公司和和施工单位在在预先签订的的合同中进行行明确约定。一一旦约定，原原则上禁止采采用其他方式式进行进度款款项支付。（一）按月结算算。对在建施施工工程，每每月25日前前施工单位提提出工程月报报表及其工程程款结算单，送送交公司办理理已完工程的的工程款结算算。（二）分段结算算。即双方约约定按单项工工程或单位工工程进度，划划分不同阶段段进行结算。一一般划分为基基础、结构、装装饰、设备安安装等阶段，或或者将高层建建筑的每层作作为结算单位位。每阶段工工程完工后，进进行结算。（三）双方约定定的其他结算算方式。第四条 工程项项目款项支付付需准

42、备的资资料（一）工程进度度款审核表。（二）合同及中中标通知书或或合同审批单单。（三）工程月报报表。（四）发票、收收款收据。（五）施工单位位在项目所在在地完税凭证证。（六）代扣代付付项目确认单单。（七）其他审核核资料。第五条 工程项项目进度款审审批流程（一）规划建设设部经办人负负责初步审核核“工程进度款款审核表”及所附资料料，并会同技技术人员核查查施工进度情情况，如发现现资料不全，应应要求施工单单位予以补充充。（二）规划建设设部负责人复复核以上资料料，审核通过过后签字确认认，交经营发发展部审核工工程支付价款款，经营发展展部负责人复复核以上资料料，审核通过过后签字确认认，交予财务务部。（三）财务部

43、会会同预算人员员，根据合同同约定的付款款条件，审核核每项付款的的额度和合理理性，审核无无误后签字确确认。（四）分管副总总进一步审核核提交的“工程进度款款审核表”和相关资料料，审核无误误签字确认后后，根据工程程款付款额度度提交总经理理审批。（五）规划建设设部经办人根根据经上述审审批的资料及及项目实际情情况，按照工工程款付款审审批单流程办办理付款审批批手续，应提提供施工等单单位开具的发发票及经审批批的“工程进度款款审核表”和相关资料料。（六）财务部出出纳负责办理理进度款项支支付手续，会会计根据投资资付款情况进进行台账登记记。第六条 工程项项目价款支付付审核要点（一）“工程进进度款审核表表”是否经监

44、理理公司审核。（二）工程量进进度是否属实实、测算是否否准确，工程程质量是否达达到合格要求求。（三）收款单位位提供的发票票金额应不小小于累计付款款额。在支付付质保金前的的最后一笔款款项时，应提提供包含质保保金在内的全全额发票。（四）经办人应应在“付款审批单单”中注明：项项目名称、合合同编号，合合同金额、累累计已付款金金额，本次应应付款金额；并按照公司司工程项目款款项支付审批批流程办理审审批手续。（五）办理土地地款项结算时时还应提供公公司总经理办办公会决议。（六）为工程项项目交纳的各各项行政事业业性收费，对对事先无法取取得收费票据据的收费项目目，采取先借借款，后报销销的办法办理理。（七）设计费、勘

45、勘察测绘费等等款项的结算算应对阶段性性成果进行确确认后办理付付款手续。（八）工程款项项支付要求1.工程预付款款按合同约定定支付。预付付的工程款必必须在合同中中约定抵扣方方式，并在工工程进度款中中进行抵扣。2.工程进度款款的付款控制制按合同执行行，如合同未未约定的，按按审核进度770%的比例例支付；已竣竣工验收的项项目按不高于于审核进度880%的比例例支付；完成成工程结算以以及财务决算算的项目，按按不高于审定定结算造价995%的比例例支付。3.自建项目的的工程结算款款项的支付依依据经中介机机构审核确认认的工程结算算报告并完成成财务决算后后支付。4按照合同约约定保留的质质保金，待质质保期到期后后清

46、算(合同同另有约定的的，从其约定定)。相关单单位会签的“工程质量保保证金会签单单”作为退还质质保金的依据据。质保期内内如有返修，公公司为返修发发生费用应在在质保金内扣扣除。5.公司要求承承包人完成的的合同以外零零星项目付款款，应有补充充合同或协议议及建设单位位、监理单位位确认的施工工签证。6.甲供材料（或或设备）购销销合同执行完完毕，根据工工程结算报告告，供料单位位应与公司规规划建设部、经经营发展部、财务部以以及中介机构构完成财务决决算，并出具具设备材料结结算单后，方方可支付尾款款。第七条 特殊审审批付款程序序（一）为推动重重点项目的建建设步伐，保保证工程进度度的顺利进行行，对突发事事件、急办

47、事事件按照正常常的支付程序序无法满足需需要时，可以以启用工程进进度款特殊审审批付款程序序。（二）启用特殊殊审批付款程程序的项目，应应对特殊情况况处理的项目目付款补报进进度、计划或或合同，相关关部门应将其其列入次月建建设项目付款款计划中。否否则以前手续续或计划未补补办，原则上上不再办理款款项的支付。（三）执行特殊殊审批付款程程序的项目由由经办部门提提出申请，阐阐述此次付款款的必要性及及紧迫性，并并由施工单位位书面保证在在要求时间内内补齐所缺资资料，经办部部门按照正常常审批程序办办理会签手续续。（四）特殊审批批付款程序属属于应急措施施，一般情况况下不得启用用，每个施工工单位在同一一个工程项目目原则

48、上不能能超过三次。西安沣东现代都都市农业发展展有限公司个人借款及费用用报销制度为了加强我公司司财务核算管管理，节约开开支，规范个个人借款及费费用报销流程程，提高工作作效率，特制制定本规定。一、个人借款的的规定（一）借款人原原则上应为公公司正式员工工，不包括非非正式员工，如如临时聘用员员工、处于试试用期间的员员工等。（二）借款使用用范围：差旅旅费、办公费费、活动经费费及备用金等等。（三）借款程序序及审批权限限借款程序及审批批权限按照公公司经营管理理分级授权细细则执行借款款程序。（四）个人借款款要求1、若一次现金金借款金额超超过30000元时，需提提前一天向财财务部出纳人人员说明情况况，以便准备备

49、现金。2、个人借款原原则上应在115天内办理理报销手续，及及时归还，无无特殊原因逾逾期未还，财财务部有权不不予再次借款款，经领导批批准从工资中中扣回借款；公司领导及及各部门备用用金应在每年年12月311日前归还，次次年可重新借借支。3、财务部应定定期清理个人人借款，各相相关部门及人人员应给予配配合。4、借款人离开开公司必须还还清个人借款款，结清相关关财务手续。5、工资、社保保支出和银行行代扣代缴通通讯费、财务务支票工本费费、电汇信汇汇手续费等，不不需填制借款款审批单，由由财务人员根根据公司人事事及办公部门门的通知和有有关原始票据据，直接报销销支付。二、费用报销的的规定（一）费用报销销范围：招待

50、待费、差旅费费、车辆有关关费用、交通通费、会议费费、活动费用用、福利性费费用、办公低低值易耗品、广广告宣传等其其他费用。（二）费用报销销原则：1、用于报销的的各种原始单单据应符合法法律的规定（包包括票据本身身合法，票据据上记载的内内容合法，无无涂改印迹，一一律用黑色钢钢笔或碳素笔笔填写，票据据上的印鉴真真实合法等）。对对不合法的票票据财务部有有权拒绝办理理。2、办理报销手手续时，经办办人应填写费费用报销单，并并在费用报销销单上签署经经办人姓名，连连同其附件粘粘贴整齐，审审批手续应齐齐全。3、必须坚持勤勤俭节约的宗宗旨，努力降降低费用。4、业务经办人人员必须以高高度的责任心心和使命感实实事求是做

51、好好费用的报销销、审批工作作。5、不得报销未未实际发生的的费用，决不不允许徇私舞舞弊、虚报瞒瞒报的现象发发生。（三）费用报销销一般程序及及审批权限：费用报销及审批批权限按照公公司经营管理理分级授权细细则执行费用用报销程序。（四）费用报销销有关规定：1、业务招待费费报销规定：（1）招待费用用应控制在年年度预算内或或领导批准限限额内。（2）因业务需需要招待，应应请示分管领领导，经批准准后，方可招招待有关人员员，否则费用用自负。（3）原则上不不得将一次招招待费分次结结算进行报销销。（4）能够划入入业务宣传费费或会议费的的相关费用，按按照业务宣传传费或会议费费的规定执行行报销程序。（5）招待费用用的报

52、销还应应遵照公司有有关规定办法法执行。2、活动费用报报销规定：（1）活动费用用包括：会议议费、业务宣宣传费及广告告制作费等。（2）编制费用用支付计划，并并经主管领导导批准；会议议费报销应事事前由综合部部下发会议通通知。（3）活动中涉涉及签订合同同的，合同的的签订应按合合同管理办法法中的审批批程序执行。（4）广告制作作费报销必须须附有广告发发布资质的公公司开具的广广告业发票。（5）不得报销销未举办活动动的费用。3、购置办公用用品报销规定定（1）公司办公公用品由综合合部统一购置置、统一报销销，各部门有有需求的可向向综合部提出出申请。（2）一次性购购置办公用品品超过50000元的应事事先编制计划划，

53、并经综合合部负责人及及公司分管领领导同意后方方可购置。（3）办公费用用报销时，应应先到保管人人员进行登记记签字，方可可按费用报销销的工作程序序进行报销，且且经办人与保保管人不得为为同一人。4、车辆费用报报销规定（1）车辆费用用包括：车辆辆附加税、车车辆维修费、保保养费、加油油费、高速公公路及过桥费费、停车费、养养路费、保险险费等。（2）车辆费用用报销原则上上分部门分季度报报销，不得超超过公司车辆辆费用报销额额度。（3）车辆费用用应按车辆设设置明细账户户进行核算。5、市内交通费费报销规定（1）公司员工工因业务出外外办事需要乘乘车时，一般般事务应自行行解决，确需需用车时按公公司规定应向向综合部申请

54、请车辆。（2）交通费用用的报销按照照各部门分季季度报销，不不得超过公司司交通费报销销额度。6、差旅费报销销规定按照公司差旅旅费报销暂行行办法的规规定执行。7职工保险费费用报销规定定职工保险费用由由综合部负责责人事事务的的人员办理，根根据申报社保保数字及社保保单据办理缴缴纳程序。8通讯费报销销规定通讯费报销根据据公司相关规规定，由各部部门汇总报销销，不得超过过公司通讯费费报销额度，报销单据应为通讯行业正式发票。9、其它费用参参照以上规定定执行（1）超过1万万元的费用应应在费用发生生前编制费用用支付计划，并并经部门领导导及公司分管管领导批准。（2）涉及签订订合同的，合合同的签订应应按合同管管理办法

55、中中的审批程序序执行。（六）相关人员员职责规定：1、经办人：依依据事项分类类或分项如实实整齐粘贴有有关票据，对对事项和原始始票据的真实实性、合理性性、合法性、合合规性负责，认认真完整填写写费用报销单单据；合同乙乙方单位及账账号、收款单单位、开具发发票的单位三三者应一致。经经办人应是事事项的实际办办事人，而非非报账的经手手人。2、部门经理：对有关报销销事项的真实实性、合法性性、合规性、合合理性进行认认证，并对其其负责。3、部门主管领领导：对其效效益性、真实实性、合理性性、合规性、合合法性进行综综合性审核。4、财务部经理理：主要审核核票据的合法法性、完整性性，事项的合合规性，与合合同的相符性性。5

56、、财务总监：主要对会计计审核事项进进行复审并确确认，并根据据公司资金情情况合理安排排支付资金。6、最终审批人人：主要审核核事项的合规规性、效益性性，审核手续续的完整性。三、借款、费用用报销的签字字要求经办人、各级审审批人应使用用蓝黑墨水钢钢笔或签字笔笔签字。四、购置物品符符合固定资产产标准的，按按照公司固定定资产管理办办法执行。五、工程款支出出按照公司相相关管理规定定执行。六、本规定自发发布之日起执执行。西安沣东现代都都市农业发展展有限公司差旅费报销制度度为规范公司员工工出差行为，保保证出差人员员工作与生活活的实际需要要，根据国家家有关规定、集集团公司差差旅费报销暂暂行办法及及现行物价水水平，

57、本着勤勤俭节约的原原则，结合公公司实际情况况，制定本办办法。第一条 差旅费费报销范围公司差旅费包括括因公外出发发生的交通费费、食宿费、杂杂费等。第二条 差旅费费报销流程（一）公司各部部门因公出差差需依据办公公会纪要、会会议通知、邀邀请函、培训训通知等办理理书面申请，注注明出差地点点、事由、交交通工具、天天数、人数、资资金预算，经经部门负责人人签署意见，报报主管副总批批准。（二）差旅费报报销时需持出出差批复手续续（包括审批批手续，会议议通知、邀请请函、培训通通知等出差依依据），并填填制差旅费报报销单，注明明出差地点、往往返时间，按按照公司差旅旅费报销规定定计算填列报报销金额，审审批手续完备备后交财务部部。（三）如需借款款，借款人持持“出差申请单单”填写借款单单，按照借款款程序借款。（四）与原出差差申请单规定定的地点、天天数、人数、交交通工具不符符的差旅费应应由个人承担担，因特殊原原因或情况变变化确需改变变路线、增加加或减少天数数、人数、改改乘交通工具具等需经部门门及主管副总总同意后方可可报销。（五）国内因公公外出的交通通费、餐费、住住宿费在预算算内实报实销销，确需提高高标准的，经经主管副总审批批后方可报销销。（六）国外差旅旅费分交通费费、生活费及及特