会计综合实训-

1、会计综合实习报报告（注：本报告是是由网中网网会计综合实实习平台自自动生成）1、实习生信息息学号 姓名实习批次1万达国际实习结束时间实习企业名称万达国际股份有有限公司实习企业概况2、经济业务序号日期业务摘要业务内容12009-122-1销售业务（1）2009年122月01日，万万达国际股份份有限公司向向北京市天鸿鸿机电公司销销售H-1铣铣床，货已发发出,款项已已收到，根据据背景资料，填填制记账凭证证。22009-122-1购买办公用品业业务（2）2009年122月01日，万达达国际股份有有限公司购买买办公用品一一批，款项以以现金支付，根根据背景资料料，填制记账账凭证。32009-122-2汇票业

2、务（3）2009年122月02日，万万达国际股份份有限公司向向银行申请银银行汇票一张张，到安阳煤煤矿购煤，根根据背景资料料，填制记账账凭证。42009-122-3捐款业务（4）2009年122月03日，万万达国际股份份有限公司通通过希望工程程捐款给贫困困地区小学，根根据背景资料料，填制记账账凭证。52009-122-3支付货款业务（55）2009年122月03日，万万达国际股份份有限公司归归还前欠上海海钢铁厂货款款，根据背景景资料，填制制记账凭证。62009-122-3销售业务（6）2009年122月03日，万万达国际股份份有限公司向向山西机电公公司销售C-1车床，货货已发出，并并扣除代垫运运

3、费800元元，款项上月月已预收1557000.00元，多多余款项通过过信汇退回，根根据背景资料料，填制记账账凭证。72009-122-4销售业务（7）2009年122月04日，万万达国际股份份有限公司向向广州市新林林机电公司销销售C-1车车床，并签发发转账支票支支付运费，货货已发出，已已向银行办妥妥托收承付结结算手续.运运费由销货方方承担，根据据背景资料，填填制记账凭证证。（万达国国际股份有限限公司把自己己承担的运费费在“销售费用-其他”科目下核算算）。82009-122-4采购业务（8）2009年122月04日，万万达国际股份份有限公司向向长江钢铁公公司购买圆钢钢，对方垫付付运费50440.

4、00元元，款项上月月已预付1003320.00元，根根据背景资料料，填制记账账凭证。（计计划成本法核核算购进物资资）92009-122-5借款业务（9）2009年122月05日，万万达国际股份份有限公司向向银行申请为为期6个月，利利率为4.886%的短期期借款，根据据背景资料，填填制记账凭证证。102009-122-5缴纳税费业务（110）2009年122月05日，万万达国际股份份有限公司通通过银行缴纳纳税费，收到到各有关税金金的缴款书收收据联，根据据背景资料，填填制记账凭证证。(假设此此题教育附加加及地方附加加不计)112009-122-5固定资产清理（111-1）2009年122月05日，

5、万万达国际股份份有限公司的的一大型钻床床报废，发生生清理费，取取得变价收入入，根据背景景资料，填制制转入固定资资产清理的记记账凭证。122009-122-5固定资产清理（111-2）2009年122月05日，万万达国际股份份有限公司的的一大型钻床床报废，发生生清理费，取取得变价收入入，根据背景景资料，填制制支付清理费费用的记账凭凭证。132009-122-5固定资产清理（111-3）2009年122月05日，万万达国际股份份有限公司的的一大型钻床床报废，发生生清理费，取取得变价收入入，根据背景景资料，填制制取得报废钻钻床变价收入入的记账凭证证。142009-122-5固定资产清理（111-4）

6、2009年122月05日，万万达国际股份份有限公司的的一大型钻床床报废,发生生清理费，取取得变价收入入，根据背景景资料，填制制结转固定资资产清理损益益的记账凭证证。152009-122-6广告费业务（112）2009年122月06日，万万达国际股份份有限公司支支付广告费（中中国工商银行行），根据背背景资料，填填制记账凭证证。162009-122-6采购业务（133）2009年122月06日，万万达国际股份份有限公司向向山西鸿运轴轴承厂购买QQ123轴承承，发生运费费，用上月办办理好的银行行汇票结算，根根据背景资料料，填制记账账凭证。（材材料未入库，计计划成本法核核算）172009-122-6固

7、定资产业务（114-1）2009年122月06日，万万达国际股份份有限公司将将不需要的磨磨齿机有偿调调拨给北京市市清远物资公公司，协议价价270000元，款项已已收到，根据据背景资料，填填制固定资产产转入清理的的记账凭证。182009-122-6固定资产业务（114-2）2009年122月06日，万万达国际股份份有限公司将将不需要的磨磨齿机有偿调调拨给北京市市清远物资公公司，款项已已收到，根据据背景资料，填填制收到变卖卖磨齿机价款款的记账凭证证。192009-122-6固定资产业务（114-3）2009年122月06日，万万达国际股份份有限公司将将不需要的磨磨齿机有偿调调拨给北京市市清远物资公

8、公司，款项已已收到，根据据背景资料，填填制结转固定定资产清理损损益的记账凭凭证。202009-122-7退货业务（155）2009年122月07日，万万达国际股份份有限公司上上月从山西鸿鸿运轴承厂购购入的Q1223轴承，款款未付。由于于型号不对，与与对方协商退退货，收到负负数发票，根根据背景资料料，填制记账账冲销在途物物资的记账凭凭证。（该轴轴承一直未办办理入库手续续）212009-122-7租赁业务（166）2009年122月07日，万万达国际股份份有限公司将将不需要用的的仓库出租给给北京市机床床经销公司，租租期2年，每每月租金84400.000元，收到本本月租金，根根据背景资料料，填制记账

9、账凭证。222009-122-7报销差旅费（117）2009年122月07日，万万达国际股份份有限公司采采购员刘海出出差回来，报报销差旅费，根根据背景资料料，填制记账账凭证。232009-122-8银行汇票结算（118）2009年122月08日，万万达国际股份份有限公司收收到银行通知知，向山西鸿鸿运轴承厂开开出的银行汇汇票有多余款款2220元元,已划回收收账，根据背背景资料，填填制记账凭证证。242009-122-8购材料业务（119）2009年122月08日，万万达国际股份份有限公司向向河南安阳煤煤矿公司购买买的280吨吨煤，运费购购货方负担，款款项用本月22日办理的银银行汇票支付付，根据背

10、景景资料，填制制记账凭证。（材材料未入库，计计划成本法核核算）252009-122-8采购业务（200）2009年122月08日，万万达国际股份份有限公司用用月初的外埠埠存款向上海海黄河钢铁公公司购买圆钢钢5吨，支付付运费款，存存款余款退回回，根据背景景资料，填制制记账凭证。（材材料未入库，采采用计划成本本法核算）262009-122-9债务重组业务（221）2009年122月09日，万万达国际股份份有限公司与与山西机电公公司协商，前前欠货款6229000元元以部分偿还还作为了结，根根据背景资料料，填制记账账凭证。272009-122-9车间领料业务（222）2009年122月09日，万万达国

11、际股份份有限公司铸铸造车间领用用原材料，根根据背景资料料，填制记账账凭证。282009-122-9报销业务（233）2009年122月09日，万万达国际股份份有限公司现现金支付职工工李海报销医医疗费，根据据背景资料，填填制记账凭证证。292009-122-9机加工车间领料料业务（244）2009年122月09日，万万达国际股份份有限公司机机加工车间领领用材料，根根据背景资料料，填制记账账凭证。302009-122-9装配车间领料业业务（25）2009年122月09日，万万达国际股份份有限公司装装配车间领用用材料，根据据背景资料，填填制记账凭证证。312009-122-9机修车间领料业业务（26

12、）2009年122月09日，万万达国际股份份有限公司机机修车间领用用材料，根据据背景资料，填填制记账凭证证。322009-122-10采购业务（277）2009年122月10日，万万达国际股份份有限公司向向宏达集团购购买圆钢，款款未付，根据据背景资料，填填制记账凭证证。（材料未未入库，采用用计划成本法法核算）332009-122-10本票业务（288）2009年122月10日，万万达国际股份份有限公司向向银行申请办办理银行本票票，根据背景景资料，填制制记账凭证。342009-122-10周转材料业务（229）2009年122月10日，万万达国际股份份有限公司向向北京市清远远物资公司购购买劳保鞋

13、和和耐热手套，转转账支票支付付，根据背景景资料，填制制记账凭证。（材材料未入库，采采用计划成本本法核算）352009-122-11购买辅助材料业业务（30）2009年122月11日，万万达国际股份份有限公司向向北京市清远远物资公司购购买润滑油1100千克，转转账支票支付付，根据背景景资料，填制制记账凭证。（材材料未入库，采采用计划成本本法核算）362009-122-11采购业务（311）2009年122月11日，万万达国际股份份有限公司向向北京市临溪溪木器厂购买买包装箱700个，转账支支票支付，根根据背景资料料，填制记账账凭证。（材材料未入库，采采用计划成本本法核算）372009-122-12

14、贴现业务（322）2009年122月12日，万万达国际股份份有限公司将将持有的如意意机电公司开开具的一张商商业承兑汇票票向银行申请请贴现，根据据背景资料，填填制记账凭证证。382009-122-12托收承付业务（333）2009年122月12日，万万达国际股份份有限公司收收到本月4日日托收承付款款项，根据背背景资料，填填制记账凭证证。392009-122-13坏账处理（344）2009年122月13日，万万达国际股份份有限公司应应收北京市贸贸易公司一笔笔货款，经确确认无法收回回，作为坏账账处理，根据据背景资料，填填制记账凭证证。402009-122-13保险业务（355）2009年122月13

15、日，万万达国际股份份有限公司转转账支付本月月份财产保险险费，并由银银行代扣印花花税，根据背背景资料，填填制记账凭证证。（万达国国际股份有限限公司把印花花税在“管理费用-其他”科目下核算算）。412009-122-14付报刊杂志费（336）2009年122月14日，万万达国际股份份有限公司转转账支付122月份报纸杂杂志费，根据据背景资料，填填制记账凭证证。422009-122-15提现业务（377-1）2009年122月15日，万万达国际股份份有限公司签签发现金支票票一张取现，以以备发放职工工工资，根据据背景资料，填填制记账凭证证。432009-122-15发放工资（377-2）2009年122

16、月15日，万万达国际股份份有限公司用用现金发放职职工工资，并并代扣其他款款项，根据背背景资料，填填制记账凭证证。（房租费费代富源房屋屋租赁公司收收取）442009-122-16为交易目的投资资股票业务（338）2009年122月16日，万万达国际股份份有限公司从从证券交易所所购买太原刚刚玉股票200000股(账面原有33500股，计计350000元)，款项项通过投资专专项账户划拨拨，根据背景景资料，填制制记账凭证。452009-122-16支付工程款业务务（39-11）2009年122月16日，万万达国际股份份有限公司铸铸造车间锅炉炉改造工程完完工，交付使使用。工程采采用出包工程程，已累计支支

17、付790000元，决算算价870000元。根据据背景资料，填填制记账凭证证。462009-122-16在建工程竣工结结算业务（339-2）2009年122月16日，万万达国际股份份有限公司铸铸造车间锅炉炉改造工程完完工，交付使使用。工程采采用出包工程程，已累计支支付790000元，决算算价870000元，转账账支票支付剩剩余款项，根根据背景资料料，填制记账账凭证。472009-122-17利息业务（400）2009年122月17日，万万达国际股份份有限公司收收到银行付款款通知，结算算短期借款本本季度利息，根根据背景资料料，填制记账账凭证。482009-122-18固定资产业务（441）2009

18、年122月18日，万万达国际股份份有限公司向向北京红方汽汽车有限公司司购买一辆运运输用的卡车车，通过银行行转账付款，根根据背景资料料，填制记账账凭证。492009-122-18罚款业务（422）2009年122月18日，万万达国际股份份有限公司铸铸造车间赵铭铭因违章操作作，给予罚款款处理，根据据背景资料，填填制记账凭证证。502009-122-19固定资产清理（443-1）2009年122月19日，万达达国际股份有有限公司铸造造车间一锅炉炉报废，其已已提折旧788000元，根根据背景资料料，填制记账账凭证。512009-122-19固定资产清理（443-2）2009年122月19日，万万达国际

19、股份份有限公司铸铸造车间一锅锅炉报废，将将报废锅炉出出售给北京市市清远物资公公司，根据背背景资料，填填制记账凭证证。522009-122-19固定资产清理（443-3）2009年122月19日，万万达国际股份份有限公司铸铸造车间一锅锅炉报废，转转账支付了清清理费，根据据背景资料，填填制记账凭证证。532009-122-19固定资产清理（443-4）2009年122月19日，万万达国际股份份有限公司铸铸造车间一锅锅炉报废，根根据背景资料料，填制记账账凭证。542009-122-20销售业务（444）2009年122月20日，万万达国际股份份有限公司向向山西机电公公司销售C-1车床133台，代垫运

20、运费24000元，收到银银行承兑汇票票一张，根据据背景资料，填填制记账凭证证。552009-122-20铸造车间领用周周转材料（445）2009年122月20日，万万达国际股份份有限公司铸铸造车间领用用劳保用品，根根据背景资料料，填制记账账凭证。562009-122-20机加工车间领用用周转材料（446）2009年122月20日，万万达国际股份份有限公司机机加工车间领领用低值易耗耗品，根据背背景资料，填填制记账凭证证。572009-122-20装配车间领用周周转材料（447）2009年122月20日，万万达国际股份份有限公司装装配车间领用用低值易耗品品，根据背景景资料，填制制记账凭证。5820

21、09-122-20机修车间领用材材料（48）2009年122月20日，万万达国际股份份有限公司机机修车间领用用低值易耗品品，根据背景景资料，填制制记账凭证。592009-122-20配电车间领用材材料（49）2009年122月20日，万万达国际股份份有限公司配配电车间领用用低值易耗品品，根据背景景资料，填制制记账凭证。602009-122-20厂部领用材料（550）2009年122月20日，万万达国际股份份有限公司厂厂部领用低值值易耗品，根根据背景资料料，填制记账账凭证。612009-122-21提现业务（511）2009年122月21日，万万达国际股份份有限公司提提取现金备用用，根据背景景资

22、料，填制制记账凭证。622009-122-21预借备用金业务务（52）2009年122月21日，万万达国际股份份有限公司销销售科李强外外出办事,预预借备用金，根根据背景资料料，填制记账账凭证。632009-122-22专利业务（533）2009年122月22日，万万达国际股份份有限公司成成功申请到了了H-1铣床床改进专利，并并支付相关费费用，根据背背景资料，填填制记账凭证证。642009-122-22货款业务（544）2009年122月22日，万万达国际股份份有限公司,收到北京市市机床经销公公司前欠货款款，根据背景景资料，填制制记账凭证。652009-122-23报销业务（555）2009年1

23、22月23日，万万达国际股份份有限公司行行政科报销业业务招待费,其余备用金金收回，根据据背景资料，填填制记账凭证证。（之前有有预借15000元）662009-122-23电话费业务（556）2009年122月23日，万万达国际股份份有限公司收收到工商银行行付款通知，支支付本月电话话费，根据背背景资料，填填制记账凭证证。（万达国国际股份有限限公司把电话话费在“管理费用-其他”科目下核算算）672009-122-23圆钢验收入库（557）2009年122月23日，万万达国际股份份有限公司圆圆钢材料验收收入库，并计计算材料成本本差异，根据据背景资料，填填制记账凭证证。682009-122-23煤验收

24、入库（558）2009年122月23日，万万达国际股份份有限公司购购入的煤验收收入库，并计计算材料成本本差异，根据据背景资料，填填制记账凭证证。692009-122-23劳动保护品验收收入库（599）2009年122月23日，万万达国际股份份有限公司购购入的劳动保保护品验收入入库，并计算算材料成本差差异，根据背背景资料，填填制记账凭证证。702009-122-23润滑油验收入库库（60）2009年122月23日，万万达国际股份份有限公司购购入的润滑油油验收入库，根根据背景资料料，填制记账账凭证。712009-122-23轴承Q123验验收入库（661）2009年122月23日，万万达国际股份份

25、有限公司购购入的轴承QQ123验收收入库，计算算材料成本差差异，根据背背景资料，填填制记账凭证证。722009-122-23包装箱验收入库库（62）2009年122月23日，万万达国际股份份有限公司购购入的包装箱箱验收入库，并并计算材料成成本差异，根根据背景资料料，填制记账账凭证。732009-122-24领用材料（633）2009年122月24日，万万达国际股份份有限公司铸铸造车间领用用原材料，根根据背景资料料，填制记账账凭证。742009-122-24领用材料（644）2009年122月24日，万万达国际股份份有限公司机机加工车间领领用材料，根根据背景资料料，填制记账账凭证。752009-

26、122-24领用材料（655）2009年122月24日，万万达国际股份份有限公司装装配车间领用用材料，根据据背景资料，填填制记账凭证证。762009-122-24领用材料（666）2009年122月24日，万万达国际股份份有限公司机机修车间领用用材料，根据据背景资料，填填制记账凭证证。772009-122-24销售业务（677-2）2009年122月24日，万万达国际股份份有限公司结结转本日随产产品销售不单单独计价的包包装物成本，根根据背景资料料，填制记账账凭证。（万万达国际股份份有限公司把把包装费在“销售费用-其他”科目下核算算）782009-122-24销售业务（677-1）2009年12

27、2月24日，万万达国际股份份有限公司向向北京顺大企企业集团销售售H-1铣床床10台，款款已收，根据据背景资料，填填制记账凭证证。792009-122-25销售材料业务（668）2009年122月25日，万万达国际股份份有限公司销销售作为材料料的圆钢3吨吨，款已收到到，根据背景景资料，填制制记账凭证。802009-122-25修理业务（699）2009年122月25日，万万达国际股份份有限公司机机修车间检修修基本生产设设备，根据背背景资料，填填制记账凭证证。812009-122-25出售交易性金融融资产业务（770）2009年122月25日，万万达国际股份份有限公司出出售太原刚玉玉股票35000

28、股，每股股价格14.5元。款项项通过投资专专项账户划转转，根据背景景资料，填制制记账凭证。822009-122-25结转销售材料成成本业务（771）2009年122月25日，万万达国际股份份有限公司结结转本日销售售的的3吨圆圆钢的实际成成本，根据背背景资料，填填制记账凭证证。（材料成成本差异为5522.000元）。832009-122-26计提折旧（722）2009年122月26日，万万达国际股份份有限公司计计提本月固定定资产折旧，根根据背景资料料，填制记账账凭证。842009-122-27摊销费用（733）2009年122月27日，万万达国际股份份有限公司摊摊销本月无形形资产价值，根根据背景

29、资料料，填制记账账凭证。（万万达国际股份份有限公司把把无形资产摊摊销费在“管理费用-其他”科目下核算算）852009-122-27利息业务（744）2009年122月27日，万万达国际股份份有限公司支支付用于厂房房建造的长期期借款第四季季度利息，前前两月已经计计提（工商银银行），根据据背景资料，填填制记账凭证证。862009-122-28短期借款（755）2009年122月28日，万万达国际股份份有限公司归归还短期借款款，根据背景景资料，填制制记账凭证。872009-122-28在建工程（766）2009年122月28日，万万达国际股份份有限公司建建造厂房，支支付工程款，根根据背景资料料，填制

30、记账账凭证。882009-122-29水电费业务（777）2009年122月29日，万万达国际股份份有限公司支支付电费，根根据背景资料料，填制记账账凭证。（万万达国际股份份有限公司未未对各部门电电费耗用情况况进行记录，将将其全部计入入“管理费用-水电费”）892009-122-29水电费业务（778）2009年122月29日，万万达国际股份份有限公司支支付本月水费费，根据背景景资料，填制制记账凭证。（按按附件中各部部门用水量分分配记入相应应科目）902009-122-29结转发出材料成成本差异（779）2009年122月29日，万万达国际股份份有限公司结结转本月发出出材料成本差差异，根据背背景

31、资料，填填制记账凭证证。（总部负负担的差异计计入“管理费用-其他”）。912009-122-30应付职工薪酬业业务（80）2009年122月30日，万万达国际股份份有限公司计计提职工薪酬酬，另外按工工资的2%和和1.5%分分别计提工会会经费和教育育经费，根据据背景资料，填填制记账凭证证。（工会经经费和教育经经费不做分摊摊，直接计入入“管理费用”）922009-122-30结转辅助生产车车间制造费用用业务（811）2009年122月30日，万万达国际股份份有限公司按按修理工时结结转机修车间间的生产费用用，按用电数数量分配配电电车间发生的的生产费用，根根据背景资料料，填制记账账凭证。（管管理部门受

32、益益的费用计入入“管理费用-其他”）932009-122-30结转生产车间制制造费用业务务（82）2009年122月30日，万万达国际股份份有限公司按按定额工时结结转各基本生生产车间的制制造费用，根根据背景资料料，填制记账账凭证。942009-122-31财产清查（833）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司对对财产进行清清查，编制盘盘亏及转出进进项税额的记记账凭证，根根据背景资料料，填制记账账凭证。952009-122-31结转产品销售成成本（85）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司采采用全月一次次加权平均法法，结转各产产品销售成本本，根据背景景资料，填制制记账

33、凭证。962009-122-31财产清查结果处处理（86）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司对对财产清查进进行处理，根根据背景资料料，填制记账账凭证。972009-122-31结转未交增值税税业务（877）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司结结转本月未交交增值税，根根据背景资料料，填制记账账凭证。982009-122-31计提减值准备业业务（88）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司因因技术发展，公公司原非专利利技术贬值，计计提了减值准准备，根据背背景资料，填填制记账凭证证。992009-122-31坏账准备（899）2009年122月31日，万万

34、达国际股份份有限公司计计提坏账准备备，根据背景景资料，填制制记账凭证。1002009-122-31投资收益（900）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司收收到被投资单单位分来的利利润，根据背背景资料，填填制记账凭证证。1012009-122-31结转收益类账户户（95）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司结结转收益类账账户到本年利利润账户，根根据背景资料料，填制记账账凭证。1022009-122-31结转费用成本类类账户（922）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司根根据前面发生生业务结转费费用成本类账账户到本年利利润账户，根根据背景资料料，填制记账账

35、凭证。1032009-122-31计算所得税业务务（93）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司对对利润总额进进行调整，编编制计提所得得税的记账凭凭证，根据背背景资料，填填制记账凭证证。（提示：2008年年1月1日起起实行新企业业所得税法，基基本税率为225%）1042009-122-31结转所得税费用用（94）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司结结转所得税费费用到本年利利润账户，根根据背景资料料，填制记账账凭证。1052009-122-31结转完工产品成成本业务（884）2009年122月30日，万万达国际股份份有限公司结结转本月完成成产品成本，根根据背景资料料，

36、填制记账账凭证。1062009-122-31计提城建税（991）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司计计提本月的城城建税，根据据背景资料，填填制记账凭证证。（本公司司教育费附加加免缴）1072009-122-31结转本年利润账账户（96）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司将将本年利润（连连同期初余额额）账户余额额结转到利润润分配-未分分配利润账户户中，根据背背景资料，填填制记账凭证证。1082009-122-31分配利润（977）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司年年末按净利润润的10%提提取法定盈余余公积，按55%提取任意意盈余公积，向向投资者分

37、配配利润，比例例为净利润的的30%，根根据背景资料料，填制记账账凭证。1092009-122-31结转利润分配（998）2009年122月31日，万万达国际股份份有限公司根根据上题业务务结转利润分分配，根据背背景资料，填填制记账凭证证。3、实习结果数数据3.1、记账凭凭证记账凭证2009年122月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售H-1铣床床银行存款工商银行482625.00销售H-1铣床床主营业务收入H-1铣床412500.00销售H-1铣床床应交税费应交增值税（销销项税额）70125.000合计482625.00482625.00记账凭证2009年122月1日字第2

38、摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买办公用品管理费用办公用品267.50购买办公用品库存现金267.50合计267.50267.50记账凭证2009年122月2日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号汇款-购煤其他货币资金银行汇票存款64330.000汇款-购煤财务费用手续费6.00汇款-购煤银行存款工商银行64336.000合计64336.00064336.000记账凭证2009年122月3日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号希望工程捐款营业外支出50000.000希望工程捐款银行存款工商银行50000.000合计50000.00050000.000记

39、账凭证2009年122月3日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付上海钢铁厂厂货款应付账款上海钢铁厂268000.00支付上海钢铁厂厂货款财务费用手续费26.80支付上海钢铁厂厂货款银行存款工商银行268026.80合计268026.80268026.80记账凭证2009年122月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售C-1车床床预收账款山西机电公司157000.00销售C-1车床床财务费用手续费10.00销售C-1车床床主营业务收入C-1车床129600.00销售C-1车床床应交税费应交增值税（销销项税额）22032.000销售C-1车床床银行存款工商银行

40、800.00销售C-1车床床银行存款工商银行10.00销售C-1车床床银行存款工商银行4568.000合计157010.00157010.00记账凭证2009年122月4日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售C-1车床床应收账款广州市新林机电电公司758160.00销售C-1车床床财务费用手续费16.00销售C-1车床床应交税费应交增值税（进进项税额）210.00销售C-1车床床销售费用其他2790.000销售C-1车床床主营业务收入C-1车床648000.00销售C-1车床床应交税费应交增值税（销销项税额）110160.00销售C-1车床床银行存款工商银行3000.000销

41、售C-1车床床银行存款工商银行16.00合计761176.00761176.00记账凭证2009年122月4日字第8摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买圆钢材料采购圆钢84000.000购买圆钢材料采购圆钢4687.200购买圆钢应交税费应交增值税（进进项税额）352.80购买圆钢应交税费应交增值税（进进项税额）14280.000购买圆钢预付账款长江钢铁公司103320.00合计103320.00103320.00记账凭证2009年122月5日字第9摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请短期借款银行存款工商银行150000.00申请短期借款短期借款150000.00合计1

42、50000.00150000.00记账凭证2009年122月5日字第10摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳税费应交税费未交增值税216500.00缴纳税费应交税费应交城市维护建建设税15155.000缴纳税费应交税费应交所得税165000.00缴纳税费应交税费应交个人所得税税14234.000缴纳税费银行存款工商银行410889.00合计410889.00410889.00记账凭证2009年122月5日字第11摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号固定资产清理固定资产清理7000.000固定资产清理累计折旧80000.000固定资产清理固定资产87000.000合计8700

43、0.00087000.000记账凭证2009年122月5日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付清理费用固定资产清理2000.000支付清理费用银行存款交通银行2000.000合计2000.0002000.000记账凭证2009年122月5日字第13摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号取得变价收入银行存款交通银行5616.000取得变价收入固定资产清理5400.000取得变价收入应交税费应交增值税（销销项税额）216.00合计5616.0005616.000记账凭证2009年122月5日字第14摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转固定资产清清理损益营业外支

44、出3600.000结转固定资产清清理损益固定资产清理3600.000合计3600.0003600.000记账凭证2009年122月6日字第15摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告费30000.000支付广告费银行存款工商银行30000.000合计30000.00030000.000记账凭证2009年122月6日字第16摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买Q123轴轴承材料采购轴承Q12334000.000购买Q123轴轴承材料采购轴承Q1233720.000购买Q123轴轴承应交税费应交增值税（进进项税额）5780.000购买Q123轴轴承应交税费应交

45、增值税（进进项税额）280.00购买Q123轴轴承其他货币资金银行汇票存款43780.000合计43780.00043780.000记账凭证2009年122月6日字第17摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号出售固定资产固定资产清理24000.000出售固定资产累计折旧15000.000出售固定资产固定资产39000.000合计39000.00039000.000记账凭证2009年122月6日字第18摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号出售固定资产银行存款工商银行27000.000出售固定资产固定资产清理27000.000合计27000.00027000.000记账凭证2009年

46、122月6日字第19摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转固定资产清清理损益固定资产清理3000.000结转固定资产清清理损益营业外收入3000.000合计3000.0003000.000记账凭证2009年122月7日字第20摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号退Q123轴承承应付账款山西鸿运轴承厂厂140166.00退Q123轴承承应交税费应交增值税（进进项税额）-20366.00退Q123轴承承材料采购轴承Q123119800.00合计119800.00119800.00记账凭证2009年122月7日字第21摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号仓库出租银行存款工商

47、银行8400.000仓库出租其他业务收入8400.000合计8400.0008400.000记账凭证2009年122月7日字第22摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销差旅费管理费用差旅费1340.000报销差旅费库存现金660.00报销差旅费其他应收款刘海2000.000合计2000.0002000.000记账凭证2009年122月8日字第23摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号银行汇票结算银行存款工商银行2220.000银行汇票结算其他货币资金银行汇票存款2220.000合计2220.0002220.000记账凭证2009年122月8日字第24摘要总账科目明细科目借方金额

48、贷方金额记账符号购煤材料采购煤55510.000购煤应交税费应交增值税（进进项税额）8820.000购煤其他货币资金银行汇票存款64330.000合计64330.00064330.000记账凭证2009年122月8日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买圆钢材料采购圆钢22010.000购买圆钢应交税费应交增值税（进进项税额）3125.000购买圆钢银行存款工商银行6865.000购买圆钢其他货币资金外埠存款32000.000合计32000.00032000.000记账凭证2009年122月9日字第26摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号归还部分货款了了结银行存款工商

49、银行450000.00归还部分货款了了结营业外支出179000.00归还部分货款了了结应收账款山西机电公司629000.00合计629000.00629000.00记账凭证2009年122月9日字第27摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号领用原材料生产成本铸造车间（C-1车床）81100.000领用原材料生产成本铸造车间（H-1铣床）25000.000领用原材料原材料原料及主要材料料（生铁）91200.000领用原材料原材料燃料（焦炭）12500.000领用原材料原材料燃料（煤）2400.000合计106100.00106100.00记账凭证2009年122月9日字第28摘要总账科目明

50、细科目借方金额贷方金额记账符号报销医疗费应付职工薪酬职工福利240.00报销医疗费库存现金240.00合计240.00240.00记账凭证2009年122月9日字第29摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号加工车间领用材材料生产成本机加工车间（HH-1铣床）17470.000加工车间领用材材料生产成本机加工车间（CC-1 车床床）43675.000加工车间领用材材料原材料原料及主要材料料（圆钢）60900.000加工车间领用材材料原材料辅助材料（润滑滑油）245.00合计61145.00061145.000记账凭证2009年122月9日字第30摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

51、装配车间领用材材料生产成本装配车间（C-1车床）118950.00装配车间领用材材料生产成本装配车间（H-1 铣床）35805.000装配车间领用材材料原材料外购半成品（电电机X1233）60000.000装配车间领用材材料原材料外购半成品（电电机X3455）37500.000装配车间领用材材料原材料外购半成品（轴轴承Q1233）23800.000原材料外购半成品（轴轴承Q3455）29400.000原材料辅助材料（润滑滑油）455.00原材料外购半成品（标标准件）3600.000合计154755.00154755.00记账凭证2009年122月9日字第31摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额

52、记账符号机修车间领用原原料制造费用机修车间5800.000机修车间领用原原料原材料原料及主要材料料（圆钢）5800.000合计5800.0005800.000记账凭证2009年122月10日字第32摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买圆钢材料采购圆钢158100.00购买圆钢应交税费应交增值税（进进项税额）26877.000购买圆钢应付账款宏达集团公司184977.00合计184977.00184977.00记账凭证2009年122月10日字第33摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号办理银行本票其他货币资金银行本票存款10000.000办理银行本票银行存款工商银行10000

53、.000合计10000.00010000.000记账凭证2009年122月10日字第34摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买劳保鞋和耐耐热手套材料采购劳保鞋1738.000购买劳保鞋和耐耐热手套材料采购耐热手套81.00购买劳保鞋和耐耐热手套应交税费应交增值税（进进项税额）309.23购买劳保鞋和耐耐热手套银行存款工商银行2128.233合计2128.2332128.233记账凭证2009年122月11日字第35摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买润滑油材料采购润滑油350.00购买润滑油应交税费应交增值税（进进项税额）59.50购买润滑油银行存款工商银行409.50合

54、计409.50409.50记账凭证2009年122月11日字第36摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买包装箱材料采购包装箱27300.000购买包装箱应交税费应交增值税（进进项税额）4641.000购买包装箱银行存款工商银行31941.000合计31941.00031941.000记账凭证2009年122月12日字第37摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号商业承兑汇票申申请贴现银行存款工商银行77190.006商业承兑汇票申申请贴现财务费用手续费1709.944商业承兑汇票申申请贴现应收票据北京市天鸿机电电公司78900.000合计78900.00078900.000记账凭

55、证2009年122月12日字第38摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号托收承付款项银行存款工商银行758160.00托收承付款项应收账款广州市新林机电电公司758160.00合计758160.00758160.00记账凭证2009年122月13日字第39摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号坏账处理坏账准备35000.000坏账处理应收账款北京市贸易公司司35000.000合计35000.00035000.000记账凭证2009年122月13日字第40摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付财产保险费费管理费用保险费50000.000支付财产保险费费管理费用其他50.00

56、支付财产保险费费银行存款工商银行50050.000合计50050.00050050.000记账凭证2009年122月14日字第41摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付报刊杂志费费管理费用杂志费5000.000支付报刊杂志费费银行存款工商银行5000.000合计5000.0005000.000记账凭证2009年122月15日字第42摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提取现金库存现金273321.00提取现金银行存款工商银行273321.00合计273321.00273321.00财务主管：记账：周星燕JJZ出纳：审核：周星燕SSH制单：周星燕ZZD记账凭证2009年122月

57、15日字第43摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号发放职工工资应付职工薪酬工资346000.00发放职工工资库存现金273321.00发放职工工资其他应付款富源房屋租赁公公司58445.000发放职工工资应交税费应交个人所得税税14234.000合计346000.00346000.00财务主管：记账：周星燕JJZ出纳：审核：周星燕SSH制单：周星燕ZZD记账凭证2009年122月16日字第44摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买太原刚玉股股票交易性金融资产产成本240000.00购买太原刚玉股股票投资收益120.00购买太原刚玉股股票其他货币资金存出投资款240120.00

58、合计240120.00240120.00财务主管：记账：周星燕JJZ出纳：审核：周星燕SSH制单：周星燕ZZD记账凭证2009年122月16日字第45摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号改造工程完工在建工程锅炉改进工程8000.000改造工程完工银行存款工商银行8000.000合计8000.0008000.000财务主管：记账：周星燕JJZ出纳：审核：周星燕SSH制单：周星燕ZZD记账凭证2009年122月16日字第46摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号改造工程完工固定资产87000.000改造工程完工在建工程锅炉改进工程87000.000合计87000.00087000.0

59、00财务主管：记账：周星燕JJZ出纳：审核：周星燕SSH制单：周星燕ZZD记账凭证2009年122月17日字第47摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结算短期借款利利息财务费用利息支出33570.000结算短期借款利利息银行存款工商银行33570.000合计33570.00033570.000财务主管：记账：周星燕JJZ出纳：审核：周星燕SSH制单：周星燕ZZD记账凭证2009年122月18日字第48摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买卡车固定资产29465.881购买卡车应交税费应交增值税（进进项税额）5009.199购买卡车银行存款工商银行34475.000合计3447

60、5.00034475.000财务主管：记账：周星燕JJZ出纳：审核：周星燕SSH制单：周星燕ZZD记账凭证2009年122月18日字第49摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号违章操作，罚款款处理库存现金280.00违章操作，罚款款处理营业外收入280.00合计280.00280.00财务主管：记账：周星燕JJZ出纳：审核：周星燕SSH制单：周星燕ZZD记账凭证2009年122月19日字第50摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号锅炉报废固定资产清理7000.000锅炉报废累计折旧78000.000锅炉报废固定资产85000.000合计85000.00085000.000财务主管：