企业现金管理制度

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2、审批、董事长批准。二、库存现金1、日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元，超额部分必须及时存入银行。2、公司现金必须存放在财务部的保险柜内。3、出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送.4、工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。三、现金支付任何资金支付都须有完整的审批手续。1、生产物资采购的现金支出，凭采购单、入库单、购物发票经审批，财务部审核,董事长签字才能支付.2、公司员工（借款人）,经借款人的直,公司分管领导批准签字后方可借支 ,借款金额超5000 ;如借款人当月工资不足以扣还借款的,则在下月工资中继续扣除，依次类推,直至扣还全部借款时止（,然后再从下月起从精品文档就在这

3、里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- 精品文档 精品文档 借款人的工资扣还给直属领导、公司分管领导、董事长。)3、日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证,由经手人签字,分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。4、差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。5财务部审核,董事长批准后支付。营销人员的业务招待费按公司销售制度执行. 四、财务部职责1、出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付,每日核对账款是否相符， 每月核对账账、账实是否相符,做到日清月

4、结。2应查明原因及时处理.3、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金(即白条抵库。4、不准代其他单位收、付现金。5、不准谎报用途套取现金。6、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金.7、不准将单位收入的现金以个人名义存入。8、不准保留账外公款(即小金库).9、不准从现金收入中直接支付款项（即坐支)。五、现金盘点1、现金的盘点流程公司负责人及会计监督封柜 会计检查现金日记账 会计监督出纳进行现金盘点 填写现金盘点表 会计审核盘点表 呈报盘点报告 公司领导审阅。2、填写现金盘点报告表出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量，然后加总，得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符，并填写现金盘点报告表将各票面金额数量填入相应位置。在次月 5 日前，出纳负责到各银行取得当月银行对帐单，出纳、会计各执一8 （后附盘点报告单。3、长款与短款的处理方法查明原因的应写书面材料说明情况，经批准董事长后