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文档简介

1、苏州供电公司修修缮费核算 范围本流程适用于苏苏州供电公司司各部门对电电力设施、工工器具、房屋屋、车辆、计计算机、复印印机等进行维维护性修理、修修缮的处理及及核算。控制目标加强对各项修缮缮费使用的管管理力度，规规范修缮费的管理理和核算，确确保费用发生生的合法性和和合理性。主要涉及部门财务与产权管理理部审计部苏州供电公司各各部门主要前提和假设设房屋、车辆、计计算机等资产产的修缮费由由归口部门统统一办理结算算，电力设施施、工器具等等修缮费由各各业务部门办理理结算财务与产权管理理部统一核算算处理主要控制点各业务部门负责责人要对业务务发生的合理理性进行审核核，并根据预预算实施控制制各部门及时办理理各项修

2、缮费费用的结算，并并送审计和财财务流程说明步骤说明负责人输出1.编制维护性性修理计划1.1各业务部部门根据年度度修缮费预算，编制维护性性修理计划各业务部门维护性修理计划划2.办理修缮费费结算2.1 各业务务部门及时办办理修缮费结结算手续，编编制修缮费竣竣工决算各业务部门修缮费竣工决算算3. 修缮费项项目审计 审计部对修缮缮项目进行抽抽查审计，并并根据审计情情况出具审计计意见。审计部项目审计意见4. 费用报销销申请4.1 各业务务部门根据预预算、维护计计划、竣工决决算、修缮发发票和审计意意见进行费用用报销申请。各业务部门5. 费用核算算5.1 审核各各业务部门提提供的竣工决决算、发票、审审计意见等费费用报销原始始凭证，并核核算制单、支支付款项。财务与产权管理理部主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员员主要内容联数提交部门/人员员提交时限/频率率维护性修理计划划各业务部门维护性修理的项项目内容、预预算金额、维维修时间3各业务部门年度修缮费竣工决算算各业务部门竣工项目概况表表、决算表3财务与产权管理理部/审计部部维修项目结算后后15天内审计意见审计部项

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