集团合并报表实施培训(转载)

1、金蝶K/3合并报表产品培训产品市场部财务系统部2004年7月产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明产品部署策略初始化方案应用配置管理提纲产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明产品部署策略初始化方案应用配置管理提纲产品设计理念及时性准确性真实性规范性内部管理外部报告产品设计理念组织分散多会计制度多行业地域分布广泛多投资主体内部交易复杂产品设计理念集团财务报告体系的基础架构报表数据合理性分析与稽核报表调整与外币报表折算内部调整事项的抵销处理以下问题既是合并报表手工编制中的难题，也是信息系统实现上的难题！产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲应用模式

2、分布式远程数据传递Web 服务器中间层服务器(合并报表)数据库服务器集团总部合并报表客户端取数中间层数据库子公司可离线应用应用模式集中式远程数据传递Web 服务器中间层服务器(合并报表)数据库服务器集团总部取数合并报表客户端子公司子账套可离线应用应用流程合并报表合并与分析数据采集（子公司）子公司在线编制报表报前检查异常处理数据调整工作底稿合并报表信息披露审核归档自定义报表分析汇总报表组织架构股权关系币别/汇率报表项目合并方案报表模板勾稽关系分录模板基础数据维护数据审核调整外币折算个别报表差异调整内部往来数据核对调整内部投资数据核对调整自动生成抵销分录手工编制抵销分录报表检查产品设计理念应用流程

3、功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲功能介绍基础数据维护基础数据维护功能介绍合并报表数据采集：子公司远程登录访问合并报表账套远程登录及登陆模式设置启动程序远程登录修改报表模板编制上报报表信息披露报前检查提交报表结束功能介绍数据调整数据调整与汇总合并系统特色股权管理：可对企业集团股权关系以及投资变动进行管理，随时查询任意时间集团内公司的股东及被投资单位的股权状况；多合并方案管理：用户可根据需要自定义多个合并方案，从不同角度进行合并，满足企业集团对外财务报告与对内管理报告的要求；提供多种数据检查功能：包括对数据的超标性检查，表内、表间的数据正确性检查等，保证上报数据的正确性

4、；完善的外币折算：不同项目可按不同的汇率进行折算；调整分录功能：提供对各子公司个别报表数据的调整功能，提供调整分录模板功能，可进行取数调整，简化用户手工录入分录的工作；系统特色信息披露：增加报表项目的附注管理，可按报表项目进行附注查询，可对报表披露信息进行综合查询；自动抵销：提供对内部往来和内部权益事项的数据核对与自动抵销处理；工作流管理：包括合并报表导航图、个别报表上报状态查询、邮件短信催报等；新的应用模式：可从分子公司账套（使用K/3系统）直接取数，然后直接在线提交报表，不再需要进行基础资料和报表数据的下发、上报，减少跨账套处理的繁琐工作；独立安装包：可与K/3其他版本共用，避免集团大规模

5、的全面升级；多表页报表控件：支持多表页管理，界面及操作风格与Excel风格一致，符合用户操作习惯。 产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲产品成熟度说明 报表编辑（新控件） 报表报前检查（勾稽关系） 报表提交与反提交 外币报表折算（分账制） 调整分录（计算、报表格式差异） 内部往来数据核对及自动抵销处理 内部权益数据核对及自动抵销处理产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲 合并报表的初始化工作主要在于基础数据的设置，可以从按以下步骤来进行：第一步录入完毕静态基础资料第二步进行初始化数据的检查第三步结束初始化状态

6、第四步开始正常业务处理初始化方案 在正式启用系统进行基础数据设置前，用户需要先对以下数据进行整理和准备，这些数据包括：组织单元：确认集团的组织架构，明确编码和名称，确定每个组织单元负责合并报表的人员；股权关系：在确认组织架构后明确集团各组织间的股权投资关系，并确定要纳入合并范围的组织及之间的层次关系；外币业务：确认集团内是否有外币业务，及使用的外币折算方法；报表模板：确认要编制的报表及报表的格式（注意：对报表要进行适当分类，例如哪些是要对外呈报的法定报表，哪些是用于管理分析的报表）；同时要确定这些报表中，一些数据之间的勾稽关系；合并方案：除了按照投资关系编制法定合并报表，集团还可能根据管理分析

7、需要，按行业、按地区等不同角度编制合并报表，这时需要像确认股权关系一样，确定按行业、按地区等纳入合并范围的组织和这些组织间的层次关系。内部交易的关联关系：确认集团内各子公司间可能发生的关联交易情况，对于影响重大的、需要进行抵销的内部交易，需要确认在哪些子公司间会发生。初始化方案初始化方案公司清单是完成合并报表必不可少的基础数据，集团内的组织结构间的层次关系在合并方案中体现，公司清单中不区分层级，为了便于查看，可以通过编码来反映公司间的层级关系。币别/汇率此处录入的是期末汇率，平均汇率由系统根据期末汇率计算得到。历史汇率用于对非流动性、非货币性项目按变动时的历史汇率来进行折算，这个数据需要子公司

8、来提供，需要指明：是哪一报表项目、该项目发生变动的时间点、变动的金额、原币别、相对综合本位币的汇率等信息。初始化方案初始化方案股权关系如果需要借助系统来进行内部股权投资事项的自动抵销，则必须要录入，日常发生股权变动，也需要按变动日期对股权关系进行相应变动。初始化方案合并方案类型当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（报表的数据不同）时，通过合并方案类型来区分。合并方案合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不同）。初始化方案报表项目及报表模板是完成合并报表必不可少的基础数据。初始化方案外币折算方案/项目历史汇率初始化方案分录模板：调整分录是针对某个公司的个别报表数据进行调整用的。抵

9、销分录模板在本合并报表系统中分为两类：往来类抵销分录模板和普通类抵销分录模板。初始化方案勾稽关系分为三类：项目差异指标、表间勾稽关系、表内勾稽关系。项目差异指标可以认为是进行分析与预警的一种工具，用户可以对所关注的报表项目设置项目差异指标，从而在报表上报时即可发现存在的重大异常初始化方案权限管理合并报表的权限分为功能权限和数据权限两类。功能权限与K/3其他系统的授权一样，在用户管理中进行授权，数据授权则在合并报表系统内的权限管理中进行。初始化方案要完成合并报表，必不可少的基础资料包括： 公司清单 合并方案类型当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（报表的数据不同）时，通过合并方案类型来区分

10、。 合并方案合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不同）。 报表项目 报表模板初始化方案A公司C公司B1公司B2公司母公司B公司A公司C公司B1公司B2公司母公司B公司公司清单：母公司、 A公司、 B公司、 C公司、B1公司、 B2公司合并方案类型：法定报表 产业报表报表模板：B1公司B2公司母公司B公司合并方案：法定报表 产业报表产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲应用配置管理参数描述默认值其它选项是否可逆作用抵销/调整分录录入非明细项目未选中可以如不选择该系统参数，则在手工录入抵销分录和调整分录时，必须录入最明细级项目，非明细级项目的抵

11、销数与调整数由下级项目汇总使用数据授权为空可以该选项控制数据授权的作用范围，提供方案类型、方案、公司、报表选项，选中后，数据授权起作用。权益核算方法统一在控股公司进行权益核算可以选择该确认方式，则表示直接在合并方案的控股公司层面进行权益法确认，而其他公司对被投资单位的核算不采用权益法。逐层权益法核算可以选择该确认方式，则表示公司在进行权益法核算时，由被持股单位为起点，层层向上进行长期股权投资和投资收益的确认。该权益的确认方法需被投资单位的报表出具后，投资单位才能进行长期股权投资和投资收益的确认。产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲产品部署策略实施范围界定 首先，企业方需要明确参与合并的企业范围（按照相关会计制度并结合企业自身的需要）；第二，企业方需整理编制合并会计报表所需的资料包括：个别会计报表不同会计政策、会计准则下的子公司会计报表调整资料个别外币报表的折算资料内部交易资料子公司利润分配方面的有关资料子公司所有权变动的明细资料第三，在实施中，企业方应该建立相应的制度合并报表的周期和时间安排应有制度规范报表编制操作核算体系上的保障产品部署策略实施范围界定 首先，企业方需要明确