网上报缴税用户手册

1、 网上报缴税用户户手册1.1 什么是是网上申报缴缴税系统3.0版本网上申报缴税系系统是吉林省省地方税务局局在全省推行行的一项重大大信息化工程程，通过该系系统纳税人可可以“足不出户”在自己办公公室通过计算算机软件和互互联网就可以以完成申报纳纳税工作。网网上申报缴税税是一种先进进的申报和缴缴税方式，是是信息技术发发展的必然趋趋势。 网上申报缴税系系统3.0版版本是根据国国家税务总局局网上纳税软软件规范重新新开发的全新新一代网上申申报系统，较较以前的网报报系统扩展了了综合税费申申报、发票网网络申报和税税务端管理系系统等功能，而而且可以和国国税共享CAA证书，已经经使用国税网网报的纳税人人无需重新领领

2、取CA证书书。 1.2 网上申申报缴税系统统的主要功能能是什么网上申报缴税系系统主要包括括三大功能，即即网上申报、电电子缴税和发发票网络申报报。 网上申报是指纳纳税人利用先先进的计算机机软件将纳税税人的申报数数据录入到计计算机中，进进行电子化，然然后通过Innterneet互联网将将纳税人端电电子化的申报报数据远程传传输到税务局局端信息系统统中，完成申申报业务。 电子缴税是指税税务局端信息息系统成功接接收纳税人电电子申报数据据之后，自动动生成电子税税票，并将电电子税票通过过专网传输到到纳税人缴税税账户所在的的银行信息系系统，再由银银行系统自动动完成从纳税税人缴税账户户中扣除税款款过程。 发票网

3、络申报系系统是另外一一个重要的网网上办税系统统，通过该系系统纳税人可可以“足不出户”，通过互联联网完成税控控器具的发票票信息申报、票票表比对、清清零解锁等发发票业务的办办理。 1.3 网上电电子申报纳税税的优点随着税收征管改改革的不断深深入和完善，采采用信息化、现现代化的管理理方式已成为为趋势，网上上申报缴税系系统作为是一一种先进的申申报方式，与与传统上门申申报相比，具具有如下几大大优点： 方便：纳税税人不受时间间和场地的限限制，在法定定的申报周期期内，只要具具备一台能上上网的电脑随随时可以“足不出户”完成申报纳纳税。 快 捷：纳纳税人可以全全天24小时时使用本系统统，避免了到到办税服务厅厅申

4、报时的拥拥挤，减少等等候时间，提提高了工作效效率。 安全：减少少了纳税人因因携带现金申申报纳税产生生的不必要的的风险。 高效：技术术先进，操作作简便，实时时性好，中间间环节少。 成本降低：使用网上申申报缴税系统统的纳税人，无无需每月奔波波于企业、税税务局、银行行之间，降低低了因此而产产生经济和时时间成本。1.4 为什么么要使用CAA数字证书实行网上申报之之后，所有的的数据都是电电子化并通过过网络传输到到税务局，没没有纸质资料料。因此怎样样认证和确信信纳税人的身身份，保障数数据传输过程程中的保密性性、完整性以以及整个交易易过程的不可可抵赖性是很很重要的。网网上申报系统统采用CA数数字证书数字字签

5、名技术来来认证纳税人人的身份，并并通过基于CCA证书相关关数字签名、加加/解密技术术来保障数据据传输过程中中的保密性、完完整性以及整整个交易的不不可抵赖性。 2005年的44月1日我国国通过了电电子签名法，电电子签名法规规定：民事活活动中的合同同或者其他文文件、单证等等文书，当事事人可以约定定使用或者不不使用电子签签名、数据电电文。当事人人约定使用电电子签名、数数据电文的文文书、不得仅仅因为其采用用电子签名、数数据电文的形形式而否定其其法律效力。因因此电子签签名法为网网上申报缴税税系统的全程程电子化处理理提供了法律律保障。当然然前提是使用用CA数字证证书相关认证证和安全技术术。办理网上上申报缴

6、税业业务的纳税人人必须使用数数字证书。数数字证书作为为纳税人的电电子化的身份份证为网上申申报缴税系统统提供统一安安全保障手段段。 1.5 使用网网上申报缴税税系统应该具具备哪些条件件理论上纳税人都都可以办理网网上申报缴税税业务。但是是网上申报缴缴税必备的条条件包括： (1)纳税人具具有计算机，基基本配置：22.0GHzz CPU、2256M内存存，并具有光光驱和USBB接口。 (2)纳税人已已经申请了宽宽带，能够顺顺利使用互联联网。 (3)纳税人办办税人员能够够较为熟练地地操作电脑。网网上申报缴税税系统在纳税税端无需安装装专用的客户户端软件，而而是通过Wiindowss操作系统本本身就自带的的

7、浏览器软件件操作，会上上网就会操作作网上申报缴缴税系统，因因此在一定程程度上降低了了对纳税人信信息化程度要要求。 (4)浏览器软软件版本必须须是IE6/7/8版本本,税控器网网络发票申报报，则必须是是IE6。 2.1 运行环环境设置运行环境设置主主要是指报税税电脑的操作作系统和浏览览器版本。 1、操作系统： 支持Windoows20000/20003/XP； 不支持Winddows VVista、WWindowws7! 2、浏览器： 网上申报缴缴税系统：支支持IE6/7/8。 发票网络申申报系统：通用税控盘：支支持支持IEE6/7/88 建安房地产行业业的税控器：仅支持IEE6.0（受受到税控

8、器厂厂商控件程序序的限制）。 2.2 浏览器器初始化设置置系统环境确认之之后，需要对对浏览器进行行一些安全设设置，包括： (1) 设置信任站站点打开浏览器，依依次点击“工具”、“Interrnet选项项”如下图所示示： 在之后出现的对对话框里，依依次点击“安全”、“受信任的站站点”、“站点” 如下图所示： 在之后出现的对对话框中输入入 （联通宽宽带用户）或或 HYPERLINK （电信宽带带用户），然然后依次点击击“添加”、“关闭”、“确定”，直到没有有“确定”按钮为止。如如下图所示： (2) 设置浏览器器的安全级别别同样，打开浏览览器，依次点点击“工具”、“Interrnet选项项”，在之后

9、出出现的对话框框里选择受信信任的站点，点点击“自定义级别别”。 如下图所示： 将受信任的站点点区域安全重重新置为：低低。 接下来，如果出出现警告提示示信息，我们们只需要点击击“是”， 直到没有“是”按钮为止。如如下图所示： 2.3 驱动和和控件安装目前新版网报系系统支持3类类证书，我们们称为一代CCA证书，二二代CA证书书以及国地税税共享的三代代CA证书。 一代CA证证书：联通公公司早期发放放的USBKKEY证书； 二代CA证证书：联通公公司20111年3月之后后发放的光盘盘证书； 三代CA证证书：是指国国税发放或地地税将来发放放的共享CAA证书。一代和三代都需需要下载安装装证书控件和和驱动程

10、序，22代证书不需需要下载控件件和驱动。另另外税控器具具也需要下载载安装控件，目目前分为税控控盘控件和税税控器控件。已已经使用地税税的USBKKEY或者是是国税的USSBKEY成成功进行过网网上申报的纳纳税人，该步步骤可以忽略略，无需重复复下载和安装装。 安装控件的步骤骤为： 第一步：进入网网报的登录界界面。第二步步：鼠标点击击控件下载。第第三步：控件件下载到本地地之后双击并并安装即可。特别提示：安装装控件时需要要关闭浏览器器 3.1.1 登录入口网网站登入吉林省地方方税务局官方方网站： HYPERLINK 点点击“网上申报” 根据实际网络环环境选择相应应的网络运营营商： 点击后进入系统统的登

11、录界面面： 3.1.2 网网报登录页网报登录页面主主要分为2个区域，顶顶部一栏有系系统介绍、办办理流程、常常见问题、详详细手册、控控件下载等链链接。中间是是用户统一登登录区域，用用户名和纳税税人管理码均均填写纳税人人税务管理码码（12或14位即常说说的小码），密密码初始值为为1234556，应用系系统可以选择择网上申报缴缴税系统3.0和发票网网络申报系统统1.0，登陆陆类型分为三三代CA证书，二二代CA证书，一一代CA证书以及及用户名密码码共4种登陆类型型，纳税人根根据自己的证证书类型选择择正确的登陆陆类型，填写写完毕后，点点击安全登录录系统按钮即即开始进行登登陆操作。 如下图所示： 3.1.

12、3 首首次登录初始始化设置在首次使用系统统的时候，需需要纳税人进进行初始化设设置，完善一一些基本信息息和重要的税税种属性。 在税种属性中，企企业所得税类类型、总分支支机构标志以以及个人所得得税类型很重重要，直接影影响到相关税税种的报表类类型。企业所所得税类型分分为在国税征征收、地税征征收以及非企企业纳税人，在在地税征收又又分为一般查查账征收企业业，金融保险险类企业、事事业单位和核核定征收B类企业等四四种类型，纳纳税人一定要要根据自己的的企业所得税税类型选择。总总分支机构标标志分为总机机构、分支机机构和非总分分支机构，如如果是总机构构和分支机构构纳税人企业业所得税预缴缴申报时需要要填写汇总总纳税

13、分支机机构分配表。个个人所得税分分为代扣代缴缴汇总申报和和个人所得税税明细申报软软件两种类型型，如果已经经应用了国家家总局个人所所得税明细申申报软件，则则个人所得税税不能在网报报系统中申报报。填写完毕毕后点击保存存并重新登录录按钮，完成成系统的初始始化设置。 3.1.4 应应用系统主界界面在进入系统后我我们看到新版版网报的主界界面，登录这这个界面后我我们需要确认认用户的三项项基本信息，分分别是纳税人人编码、纳税税人识别号、纳纳税人名称。在在界面的右上上方主要有我我的桌面、系系统管理、报报表管理、申申报缴税、使使用帮助、安安全退出6个按钮。3.2.1 我的桌面【我的桌面】是是当前登录纳纳税人当月

14、申申报缴税情况况的全景视图图，顶部黄色色功能按钮是是网报系统最最主要功能的的快捷键，另另外在我的桌桌面中分别显显示了纳税人人基本信息、本本期未填写或或未提交申报报项目信息、本本期已申报成成功或正在处处理的记录，本本期缴税信息息查询。这些些信息为我们们提供了当前前纳税人本期期申报和缴税税的全面信息息，以免纳税税人漏报、漏漏缴。3.2.2 系系统管理系统管理主要方方便纳税人进进行用户信息息的维护、纳纳税信息的核核定和登录密密码的修改等等功能。系统管理主要分分为：用户权权限管理和纳纳税人信息管管理。 (1) 用户权限管管理：主要由由用户信息维维护和密码设设置构成。 用户信息维维护：可以查查看和修改用

15、用户的基本信信息，包括手手机号，地址址、QQ号码等字字段。 密码设置：可以修改用用户的登录密密码。 (2) 纳税人信息息管理：主要要由基本信息息查询、税种种税目查询和和申报属性设设置构成。 基本信息查查询：可以查查看该企业的的基本信息。 税种税目查查询：查看纳纳税人税种税税目核定信息息，税种税目目查询尤为重重要，如果发发现税种税目目信息缺失、错错误、所属期期不正确或与与实际情况不不符首先可以以通过点击刷刷新纳税人税税种税目核定定信息按钮进进行刷新，如如仍不对需要要联系税收管管理员对相应应的税种税目目进行修改或或补充，然后后再次刷新即即可。 申报属性设设置：可以修修改用户的初初始化信息。如如果纳

16、税人发发现设置错误误或者属性发发生变更，则则可以通过申申报属性设置置功能重新进进行修改。比比如纳税人使使用了一段时时间网上申报报之后又开始始使用国家税税务总局个人人所得税明细细申报软件则则需要将个人人所得税属性性修改过来。3.2.3 在在线咨询纳税人有问题可可以在线咨询询，并在线查查看咨询反馈馈。该功能在在【系统管理理】模块的【用用户在线服务务】模块中实实现。 可以通过咨询反反馈模块随时时查看咨询回回复信息。历历史所有咨询询信息均能查查看。 3.2.4.11. 综合税税（费）申报报表点击“综合税（费费）申报表”，将将进入综合申申报表操作界界面，系统将将自动带出已已核定的大部部分税（费）种种（个

17、人所得得税、企业所所得税、代扣扣代缴税款、委委托代征税款款不通过本模模块申报，不不能带出）。纳纳税人应先查查看带出的税税（费）种是是否准确，如如有差异应点点击“刷新税税种税目核定定信息”按钮钮来重新读取取核定信息，仍仍有问题，请请联系主管税税务机关重新新核定。该界面分为3个个区域，即本本期核定的基基本信息，本本期已经填写写未提交申报报或失败的记记录，本期已已申报成功或或正在处理的的记录。点击你所要申报报税种前方的的“新增申报报记录”按钮钮，将进入具具体税种的申申报录入界面面。需要注意的是：填写数据时时有的项目是是系统自动带带出的，不允允许修改，如如纳税人编码码、属期、减减免税额等。有有的栏目是

18、自自动计算所得得，也不可更更改，如本期期应纳税额、本本期应补退税税额等。确定数据填写无无误后，点击击“保存退出出”按钮，即即可完成申报报表填写。再再次回到综合合税（费）申申报表主界面面，可以通过过点击“只申申报不缴税”或或“申报立即即缴税”按钮钮进行申报提提交，如果是是零申报、账账户存款余额额不足或未签签署tipss三方协议的的，点击“只只申报不缴税税”按钮，其其它情况建议议点击“申报报立即缴税”。如果点击“只申申报不缴税”那那么系统将只只处理申报业业务，待申报报成功之后可可以通过电子子缴税模块进进行单独缴税税。比如1号号申报之后，可可以在3号进进行缴税。如如果点击申报报立刻缴税按按钮则系统处

19、处理申报成功功之后将自动动发起扣款业业务直到扣款款成功。当然然为了减少系系统的复杂性性，没有特殊殊情况，建议议点击申报立立即缴税按钮钮。在下面红色的区区域里，可以以查看到你保保存数据后，即即将要申报缴缴税的记录。 3.2.4.22. 个人所所得税申报个人所得税的报报表操作，与与综合申报表表的操作基本本一致。以代扣代缴为例例步骤如下：第一步：点击“报报表管理”；第二步：点击“个个人所得税代代扣代缴汇总总申报”；第三步：点击“新新增申报记录录”；第四步：点击“保保存退出”；第五步：点击“只只申报不缴税税”或“申报报立即缴税”按按钮，完成该该报表的申报报缴税工作。【注意】：1、一定要填写写未减去起征

20、征点的全部工工资总额，再再填写人数和和起征点金额额；2、分税率级次次填写汇总申申报表。【举例】：1. 某企企业适用于33%税率级次次的有10人人，工资总额额为400000，填写规规则：在“收收入（应税）总总额”栏次填填写400000，“允许许扣除金额”栏栏次填写355000（33500*110），“人人数”栏次填填写10，然然后:税率（00.03）、速速算扣除数（00），“本期期应纳税额”（1150）、“本本期应补退税税额”（1550）均是系系统自动计算算，无需填写写。2. 某企企业适用于110%税率级级次的有5人人，工资总额额为300000，填写规规则：在“收收入（应税）总总额”栏次填填写3

21、00000，“允许许扣除金额”栏栏次填写177500（33500*55），“人数数”栏次填写写5，然后:税率（0.10）、速速算扣除数（5525），“本本期应纳税额额”（7255）、“本期期应补退税额额”（7255）均是系统统自动计算，无无需填写。个人所得税全年年一次性奖金金参考所得税税代扣代缴汇汇总申报表的的操作。填写写规则请参考考相关法规。3.2.4.33. 企业所所得税月（季季）预缴申报报企业所得税预缴缴申报的操作作，与综合申申报表和个人人所得税申报报表的操作略略有不同。首首先企业所得得税分为A类类和B类企业业，申报过程程类似，只是是申报表不同同，下面我们们以A类企业业为例，点击击（月）

22、季度度预缴A类表表，弹出表单单界面，界面面完全按照实实际大厅纸质质申报表制作作，按照纸质质申报表填写写规则进行填填写。步骤如下： 第一步：点击“报报表管理”；第二步：点击企企业所得税“月月（季）度预预缴（A类）”报报表；第三步：点击“新新增记录”按按钮；第四步：填写数数据，确定无无误后，点击击“保存数据据”按钮；第五步：点击“只只申报不缴税税”或“申报报立即缴税”按按钮，完成该该报表的申报报缴税工作；【注意】申报表表中，税率固固定为25%，如享受优优惠税率，按按规定应将差差额填写在“减减免所得税额额”栏次。因因此，“减免免所得税额”与与其它税种不不同，其它税税种减税额是是系统自动带带出，此栏目

23、目由纳税人自自行填写。 首次录入显示【新新增记录】，新新增之后在不不提交申报情情况下，打开开申报表会显显示【保存数数据】、【只只申报不缴税税】、【申报报立即缴税】；申报成功后后，则不显示示操作按钮，只只能查看申报报表。另外，总机构或或分机构企业业所得税预缴缴申报时还需需要填写企业业所得税汇总总纳税分支机机构分配表。 HYPERLINK t _blank Convertted frrom CHHM to HTML with chm2wweb Prro 2.885 (unnicodee) 3.2.4.44. 企业所所得年度申报报企业所得税年度度申报也称为为企业所得税税汇算清缴，与与其他申报表表不同

24、的是，需需要填写主表表和附表，其其中主表的很很多项目是填填写附表后自自动生成的。企企业所得税年年报根据企业业所得税类型型将显示不同同的附表，一一共分为4类类，即企业所所得税B类纳纳税人（核定定征收），企企业所得税AA类纳税人，企企业所得税AA类纳税人（金金融企业纳税税人），企业业所得税A类类纳税人（事事业单位、社社会团体、民民办非企业单单位）。各类类型只是个别别申报表表样样不同，申报报流程都相同同，下面以AA类查账征收收为例：步骤如下： 第一步：点击“报报表管理”；第二步：点击企企业所得税“企业所得税税年度主表（AA类）”报表； 第三步：点击“新新增记录”按按钮；第四步：填写数数据，确定无无误

25、后，点击击“保存数据据”按钮；第五步：点击“只只申报不缴税税”或“申报报立即缴税”按按钮，完成该该报表的申报报缴税工作。企业所得税主表表的操作与季季度预缴申报报表类似，企企业所得税的的其他附表操操作，请参照照主表的操作作，表间关系系和填写规则则请参考企业业3.2.4.5. 代扣扣代缴申报代扣代缴税款款报告适用用于扣缴义务务人申报除企企业所得税、个个人所得税、车车船税外的所所有代扣代缴缴、代收代缴缴税种。也就就是说具有代代扣代缴、代代收代缴义务务的纳税人才才填报上表。其其他纳税人如如果没有此项项业务不必填填报。 代扣代缴申报操操作与综合申申报表的操作作基本一致，请请参照综合申申报表的操作作。 3

26、.2.4.66. 委托代代征申报委托代征是指受受托单位按照照税务机关核核发的代征证证书的要求，以以税务机关的的名义向纳税税人征收一些些零散税款的的一种税款征征收方式。 所使用的委托托代征税款报报告表与综综合申报表的的操作基本一一致，请参照照综合申报表表的操作。3.2.4.77. 报表查查询用于集中查询所所有申报表的的申报状态等等信息，分为为本期报表查查询和往期（即即：本期以前前）报表查询询，以本期报报表查询为例例：第一步：点击【本本期报表查询询】；第二步：选择凭凭证种类、填填表日期起和和填表日期止止，然后点击击“查询”按按钮；第三步：点击查查看，即可查查询相关税种种税目的申报报信息。3.2.4

27、.88. 报表打打印查询打印申报表表，分为本期期报表打印和和往期报表打打印。首先查查询想要打印印的报表，在在查询结果中中点击打印后后系统会自动动导出Exccel表格，纳纳税人直接在在Excell中打印即可可（可任意调调整格式）。3.2.5.1. 网上上申报网上申报：主要要由本期未完完成申报、本本期已申报记记录、申请作作废申报和本本期已作废申申报记录构成成。 本期未完成成申报本期未完成申报报用于对只填填写未提交的的或申报失败败的记录进行行集中申报，进进入本期未完完成申报窗口口，可以查询询到记录，在在查询结果中中可以直接对对记录进行“只只申报不缴税税”和“申报报立即缴税”。 本期已申报报记录用于集

28、中查看本本期所有申报报表以及税种种的申报状态态，方便纳税税人查看，以以免漏报。 申请作废申申报如果纳税人申报报之后，发现现申报错误，新新版网报提供供一个补救措措施，即作废废申报功能。通通过点击申请请作废申报后后，系统将显显示可以作废废的申报记录录，然后点击击作废即可发发起作废请求求。最终的作作废状态可以以通过本期已已作废记录模模块进行查询询。【注意】：1、只有在申报报成功之后，且且没有扣款或或扣款失败才才能进行作废废申报；2、如果在“发发票网络申报报系统”中票票表比对成功功之后，也不不能进行作废废申报，此时时需要作废申申报必须到大大厅进行办理理。 本期已作废废记录本期已作废记录录，可以查询询到

29、你已经作作废的记录。以“本期未完成成申报”为例例，操作如下下：第一步：点击“申申报缴税”；第二步：点击“本本期未完成申申报”；第三步：选择“填填表日期起”、“填填表日期止”和和“凭证种类类”，最后点点击“查询”按钮即即可。如果有符合条件件的信息，就就会显示在下下面的红色区区域里：本期已申报记录录、申请作废废申报和本期期已作废申报报，请参照本本期未完成申申报的操作。 3.2.5.22. 电子缴缴税电子缴税有本期期只申报未缴缴税记录、缴缴税结果查询询、缴纳本期期欠税及补缴缴历史欠税几几个功能。 本期只申报报未缴税的记记录首先看一下本期期只申报未缴缴税的记录，之之所以产生本本期只申报未未交税记录，是

30、是因为您之前前申报表填写写之后，没有有点击申报立立即缴税，而而是点击了只只申报不缴税税的操作。此此时系统只进进行了申报业业务的处理，而而缴税没有完完成，为了后后期进行缴税税，所以系统统提供了该功功能，用于处处理申报和缴缴税分开操作作的情况。打打开界面后我我们可以对未未缴税记录进进行刷新，对对刷新出的未未缴税记录可可直接勾选记记录点击缴税税按钮发起缴缴税请求。缴缴税请求发起起之后系统在在后台将进行行缴税业务的的处理。 缴税结果查查询最终的结果可以以通过缴税结结果查询模块块进行查询，该该模块要经常常使用，确认认所有税种均均扣款成功，以以免发生漏缴缴、产生欠税税和滞纳金。 缴纳本期欠欠税在扣税操作过

31、程程中由于部分分缴税，银行行处理超时、系系统异常等各各种情况，都都可能产生欠欠税记录。通通过缴纳本期期欠税可以重重复发起缴税税，在缴纳本本期欠税之前前需要点击从从征管系统中中同步欠税数数据按钮进行行同步，同样样的道理，最最终的缴税结结果在缴税结结果查询模块块中查询。 补缴历史欠欠税新版网报系统可可以补缴历史史欠税，该功功能通过补缴缴历史欠税完完成，操作步步骤和流程与与补缴本期欠欠税相同。3.2.6 安全退出退出并返回到登登录页面。请请规范操作，不不要直接关闭闭浏览器退出出。如下图所示： 4.1.1 网报申报缴缴税期限申报业务只能在在正常申报期期限内进行，正正常申报期内内是7*244小时运行。

32、缴税业务可以全全月进行，正正常缴税期限限之后，可以以进行补缴欠欠税，全月是是7*24小小时运行。 系统维护、系统统故障、网络络故障等原因因导致的系统统不可运行，另另行通知。 4.1.2 申申报状态未处理、受受理成功、申申报成功的含含义是什么？【未处理】：该该条记录只保保存了但没有有提交申报。 【受理成功】：仅表示该条条记录已经提提交申报，但但最终申报结结果需等待系系统返回。 【申报成功】：该条记录已已经真正申报报成功。 在报税高峰期，受受理成功后，返返回申报成功功前，可能有有延时，请纳纳税人稍后查查询。4.1.3 缴缴税状态未处理、受受理成功、缴缴税成功的含含义是什么？【未处理】：该该条记录没有有进行缴税操操作。 【受理成功】：仅表示该条条记录已经提提交扣款，但但最终扣款结结果需等待系系统返回。 【扣款成功】：该条记录已已经真正扣款款成功。 在报税高峰期，受受理成功后，返返回扣款成功功前，可能有有延时，请纳纳税人稍后查查询。 4.1.4 营营业税申报时时如果发生税税前扣除项如如何填写？在综合申报表的的营业税填写写时，收入总总额填写全部部收入（不要要填写扣掉税税前扣除项后后的金额），税税前扣除项填填写到允许扣扣除金额栏内内。4.1.5