SAP财务会计详解

1、R/3功能详解 财务会计SAP北京公司第93页 共93页 DATE 9/24/2022SAPR/3系系统中的财会会子系统企业结构的变化化企业经营管理理的全球化和和多元化推动动了世界范围围内企业结构构的变化，并并且使业务流流程日益复杂杂。这种趋势势推动了产品品和业务流程程的革新和对对信息高速公公路的应用。所所有这些都要要求以更短的的反应时间来来进行更多的的协调与控制制工作。有时时效性的决策策必须基于不不断地提供的的实时的信息息。SAPR/33系统提供包包括所有业务务领域的业务务处理流程的的集成的解决决方案。管理手段由财务会计、管管理会计和金金库三个模块块组成的财会会子系统是整整个解决方案案中重要

2、的部部分。通过财财会子系统内内不同的模块块之间的联系系和与其他应应用模块如后后勤和人力资资源模块的集集成，SAPPR/3的财财会子系统就就成为公司所所有部门的管管理工具。与与后勤供应链链中从采购到到销售的数据据接口能够优优化经营管理理业务流程，而而包括与客户户、供应商以以及金融机构构的策略性业业务伙伴在内内的功能则更更进一步强化化了SAP的的解决方案的的有效性。决策的基础除了提供财会会数据，财会会子系统必须须首先为公司司的战略决策策处理经营数数据。对经营营状况的计划划、控制和监监测功能都已已经加入到文文档和管理功功能中。SAPR/33系统的财会会子系不受公公司规模的局局限。小到一一个销售代理理

3、办事处，大大到一个跨国国集团公司均均可以应用其其功能。该系系统同时也能能适应不同行行业和国家的的需要。预先设定的系系统可以直接接用于不同的的行业，例如如特别设置的的会计科目表表等国际性的应用系系统对于跨国公司司，R/3系系统提供了可可塑性很强的的可应用于不不同国家的功功能。R/33系统能够满满足一些主要要的工业化国国家在多语种种、多币种以以及那些在税税收政策、报报表和支付方方式方面的特特殊需求。运运用SAPRR/3系统可可以构筑一个个能够对不同同国家和地区区的子公司进进行法定会计计合并的会计计系统。主要功能模块SAPR/33财会子系统统向您提供一一整套强有力力的应用模块块。财务会计(FII)：

4、由总分分类帐、应收收帐款和应付付帐款、固定定资产、法定定合并以及特特殊统计会计计功能组成；金库模块(TRR)：由现金金管理、金库库管理和基金金管理组成；管理会计(COO)：由一般般费用成本核核算、生产成成本核算和获获利能力分析析组成；以上模块提供供了处理经营营管理业务的的基本功能，并并且满足了基基于决策需求求的报表功能能。SAPRR/3系统还还针对您的业业务提供了一一些集成的、强强有力的附加加功能。投资管理(IMM)：该模块块允许用户在在整个公司范范围内对资产产投资项目作作计划，并且且对每一项具具体的投资进进行控制。业务计划与控制制(EC)：包括管理合合并和利润中中心会计核算算。执行信息系统(

5、EIS)：提供更广泛泛的业务数据据。财务会计一个有效的、现现代的财务会会计系统必须须满足内部的的和法定的会会计核算方面面的要求。法定会计必须须能够按有关关规定向股东东、债权人、劳劳工组织以及及社会公众披披露并提供所所需的信息，而而有效的公司司管理会计必必须包括控制制和转移的功功能。适用性：SAAPR/3系系统对会计信信息的公开性性依据有关各各国会计法规规进行了相应应的定义，同同时也适用于于国际性的企企业。R/33的财会子系系统符合400多个主要工工业国其中包包括中华人民民共和国的会会计法规的有有关规定，在在此，SAPP公司保证其其软件系统符符合国际性应应用的要求。集成性SAPR/33系统的集成

6、成性确保了会会计信息能够够满足自动更更新的要求。当当用户在后勤勤模块处理业业务时，例如如物料的收到到和发运，这这些业务所引引起的财务上上的变动将立立即自动地记记入会计系统统。SAPRR/3系统充充分考虑了关关于公司和财财税方面的法法规。此外，SAPPR/3系统统为其用户提提供了电子化化处理同业务务伙伴之间的的数据交换的的功能，例如如与客户、供供应商、银行行、保险公司司以及其他信信贷机构的业业务往来。获获取信息是任任何业务往来来的重要组成成部分。明晰的参考数数据和各种协协议保证了自自动处理功能能，即便用户户没有完整的的信息也不妨妨碍业务，比比如处理付款款。一般讲，只只有一些例外外情况才需要要手工

7、处理。SAPR/33的工作流功功能包括：定义周期性业务务处理任务；将这些周期性业业务指定到相相应的业务部部门；保证用户要求的的期限关于各类凭证证的原则在SAPRR/3系统中中发生的所有有业务都将依依据凭证的有有关规定记帐帐。这种规定定将保证从资资产负债表到到每一张凭证证的审计线索索。在用户完完成记帐之后后，可以立即即看到凭证本本身，科目的的余额以及相相关科目的清清单。用户也也可以立即对对资产负债表表和损益表进进行分析，当当然，这一切切都是清晰准准确地显示在在您的计算机机屏幕上。文档系统：完完整的文档系系统也是综合合的与集成的的控制系统的的基本要素。只只有对所有的的业务进行全全面的确认才才能保证

8、对企企业的决策层层和经营层的的监测。财会会子系统确保保用户的控制制部门能实时时地提供相关关信息。财会子系统统由以下模块块组成：总分类帐法定合并应付帐款应收帐款固定资产特殊分类帐会计科目表总分类帐会会计核算所使使用的会计科科目表既可以以用于单个的的公司，也可可以运用于整整个集团公司司。如果SAAP的系统必必须同时满足足跨国公司和和特定国家的的法规的要求求，用户可以以分别定义会会计科目表，保保证财会方面面的功能。SSAP提供的的样板会计科科目表可以使使用户方便地地实现这方面面的功能。当当然，用户也也可以重新创创建一个(或或多个)会计计科目表。货币：为了满满足许多国家家对货币的法法规的要求，SSAP

9、系统允允许用户同时时使用多达三三种货币作为为记帐和结算算的本位币。所所有的业务处处理均能以记记帐本位币、集集团公司货币币以及客户自自定义的硬通通货记入帐本本。R/3系统统提供了自动动处理有关外外币评估、信信息分类以及及应收帐款到到期处理的功功能。这些将将对用户的月月末和年终结结算有很大帮帮助。资产负债表SAPR/3财会子系系统可以根据据不同的类型型，维护不同同的资产负债债表：科目余额清单资金流的分析表表结算日期的资产产负债表年度财务报表系统甚至允许客客户向外界如如银行和新闻闻界提供适当当的关于企业业运作状况的的信息。在后后勤和人力资资源管理子系系统发生的与与财务相关的的业务也会实实时地更新有有

10、关记录。在在后勤子系统统记录的业务务处理会自动动地记入财会会系统，如果果有必要，也也能记入管理理会计系统。这这就保证了在在后勤子系统统发生的诸如如收到货物和和销售产品这这样一些业务务，能够同时时反映到财会会系统中，有有效地保证了了数据的一致致性。同样地地，诸如工资资、奖金等业业务也会得到到同样的处理理。明细分类帐：除除了能够将后后勤子系统与与财会子系统统集成之外，在在财会子系统统内，总分类类帐同样能够够与明细分类类帐紧密连接接。所有与明明细分类帐中中借方和贷方方科目(包括括固定资产模模块)有关的的业务，均会会同时反映到到总分类帐和和资产负债表表上。因此，明明细分类帐与与总分类帐之之间总是一致致

11、的。合并财务报表：与单独的企企业财务报表表相比，合并并财务报表已已经显得日益益重要。SAAP系统允许许客户能够选选择多种方式式来对集团公公司下属的各各个子公司的的业绩进行评评估。集团公司的的合并资产负负债表不是简简单地将子公公司的资产负负债表进行简简单地相加而而得。合并资资产负债表应应当反映对资资产、应收帐帐款、债务、利利润和销售收收入进行重新新分类、评估估和合并。法定合并在SAPRR/3财会子子系统的法定定合并模块中中，对这一功功能有非常形形象的描述。通通过与财务会会计和固定资资产系统的集集成，数据可可以直接从各各个财务报表表中汇总过来来，这就使法法定合并的业业务处理大为为简化，此外外，还可

12、以减减少因为不同同的软件的使使用而造成的的数据转移中中带来的错误误。除了法定合合并以外，SSAP系统允允许用户在计计划值的基础础上经常地结结算和作合并并会计报表，另另外，用户还还可以对不同同的业务领域域自行定义报报表。应收帐款：应应收帐款模块块是在SAPPR/3财会会子系统中对对客户帐户进进行监测与控控制的模块。在此模块中中，帐户分析析、示警报告告、逾期清单单以及灵活的的催款功能，都都使用户可以以方便地处理理客户未清项项。而信函功功能能适合任任何企业的要要求，可以用用于付款通知知书、对帐单单和帐户清单单。在收款时，用用户既可以用用简便的直接接输入方式，也也可以使用自自动数据传输输方式。同销售与

13、分分销模块、现现金管理模块块以及在损益益表中的客户户特定的功能能之间的接口口，为所有业业务处理提供供更多的信息息。此外，SSAP的信贷贷管理、流动动资金计划以以及利润核算算功能也能提提供实时的和和一致化的数数据。应付帐款：SSAPR/33财会子系统统的应付帐款款模块对所有有供应商的财财会数据进行行管理。它是是与采购模块块集成的一个个部分，也是是销售与分销销模块中关于于发货、发票票和付款数据据的来源。包括折扣在在内的付款功功能可以用正正规的书面形形式和电子数数据交换媒介介(如EDIIFACT,EDI)来来处理。系统统支持所有国国际支付方式式。为检索未未清项，系统统提供帐户分分析、逾期分分析、以及

14、风风险分摊的功功能。在应收帐款款模块中，余余额审计线索索、帐户清单单和凭证日记记帐记录下所所有的业务处处理。固定资产会计计核算在SAPRR/3财会子子系统中的固固定资产模块块中，加入了了许多新功能能。它们反映映了在固定资资产管理领域域中的新需求求，如：在生产自动化方方面日益增长长的需求质量要求不断提提高越来越复杂的设设备和更多的的法规方面的的要求SAPR/33财会子系统统的固定资产产管理模块能能涵盖所有主主要工业国家家在法定报表表和对资产价价值的评估方方面的要求。能能处理资产的的购置、废弃弃、转移和折折旧等业务的的输入、计算算和处置。除除了法定的对对资产价值的的评估，用户户可以自定义义许多折旧

15、和和评估的方法法。系统提供了灵灵活的功能使使用户可以对对资产进行不不同方式的折折旧、估算利利息以及保险险金方面的处处理。同样，用用户也可以在在内部分析时时选择不同的的指标和顺序序来处理报表表功能。用户户自定义的对对资产价值的的评估模拟优优化了用户的的计划处理。这这种模拟的功功能为用户提提供了对资产产价值的不同同视角，并且且能处理计划划值和实际的的投资。特殊分类帐SAPR/3财会子系系统的特殊分分类帐模块为为特定的客户户提供了特殊殊的计算功能能。在此模块块中，一个分分类帐可以通通过对科目的的特殊设置(如成本中心心、产品等)，获得不同同的视角来反反映科目的余余额。它能满满足不同的厂厂商对报表的的要

16、求。用户户可以对每一一个分类帐进进行计划、分分配和货币转转换处理。当当实际业务发发生时，这些些特殊分类帐帐也能自动地地更新。财会子系统的的组织结构：一个有效的的会计系统不不仅仅包括帐帐本、科目和和凭证，组织结构也是是其基本组成成部分。组织织结构针对公公司制度、税税收制度和管管理上的要求求来设置参数数。财务会计和管管理会计的集集成SAPR/3系统运用用明确的或隐隐含的科目分分配原则，将将相应的组织织结构单元来来更新分类帐帐。系统还允允许用户在那那些属于SAAPR/3管管理会计模块块中的管理会会计项目，如如成本中心、订订单、成本对对象和利润中中心等之间转转移实际价值值。对当前公司司结构和未来来策略

17、的描述述取决于用户户在SAPRR/3财会子子系统中如何何使用这些组组织结构的术术语：集团公司公司公司代码业务部门利润中心公司代码在最简化的的情况下，公公司代码就是是一个会计实实体，在其内内部没有任何何法定报表的的要求。在比较复杂杂的公司结构构中，R/33系统的分级级功能往往用用于划分或集集成公司的组组成部分，这这就引出了两两个通常的公公司概念集中式式模式和分布布式模式。集中式公司的的管理模式公司代表了一一个独立法人人实体，由一一个或多个公公司代码组成成。公司代码是一一个法定的会会计主体。在在公司代码中中确定会计年年度、币种以以及税务报表表。业务部门能帮帮助描述出企企业内部的结结构。用户可可以用

18、业务部部门来对产品品组或地区性性结构的资产产和盈亏状况况进行分析。利润中心是一一个富有灵活活性的管理会会计概念，用用于对企业内内部的业务领领域的职责进行分析析。一个公司司内部的一些些项目如成本本中心、资产产、物料以及及象生产和客客户订单等衡衡量企业经营营状况的项目目都被归结于于利润中心。此此外，利润中中心中的内容容要比业务部部门更为详尽尽。分布式公司的的管理模式公司是一个独独立法人实体体，在此同集集中式相同。公司代码在这这种模式下表表示一些高度度独立并且分分布式的业务务单位，这些些部门可以汇汇集到会计单单元中。SAAPR/3的的财会子系统统能够自动处处理跨公司代代码的业务，系系统对每个涉涉及这

19、类业务务的公司代码码产生凭证。业务部门和利利润中心的概概念在此与集集中式模式中中相同。分布式系统（AALE）这里对公司司业务结构的的考虑超出了了计算机系统统在描述一个个公司的业务务流程方面的的局限。公司司业务是可以以分离的。例例如，分布式式的后勤系统统与一个集中中式的财会子子系统的组合合，或者一个个分布式的客客户和供应商商管理系统与与一个集中式式的金库子系系统的组合。用用户可以使用用应用连接系系统(ALEE)在几个子子系统之间完完成这种组合合，它允许财财会子系统保保持集中式的的功能。系统统能以高度的的协调和业务务的汇总来避避免数据的冗冗余。此外，现代代的财会系统统已经不仅仅仅是一个确保保会计数

20、据的的适用性和完完整性的工具具，它们已经经成为适应变变化中的业务务环境的灵活活的电算化系系统了。集团公司报表表集团公司复杂的组织织日益需要一一个全景式的的会计报表。与与单独的会计计报表相比，集集团公司会计计报表显得越越来越重要。另另一个趋势是是，用在特定定的方针下作作出的资产负负债表来描述述一个集团公公司。这同单单独的会计报报表是不同的的。集团公司可可以细分为一一些合并的单单元。它们可可以是象业务务部门那样基基于法规要求求的独立的公公司。在集中中化的公司里里，经营性的的公司代码中中的数据都直直接集中到集集团公司总分分类帐中。否否则，这些数数据就周期性性地使用ALLE协议记录录到集团公司司总分类

21、帐中中。用户可以以从非SAPP的系统中获获得数据，SSAP为此提提供特殊的工工具。对法定定合并单位和和集团公司进进行重组的能能力是国际性性会计系统的的基本要求。SSAP的系统统满足用户对对数据在法规规方面的要求求，这也包括括满足全国性性的和地区性性的分布式公公司的要求。作为系统集成成的中心总分类帐帐作为R/33财会子系统统的集成的中中心，总分类类帐为对外会会计的要求提提供广泛的功功能。其公开开性、集成的的数据流和对对用户友好的的界面，满足足了作为现代代的，国际化化使用的财会会系统的要求求，简化了财财务决策的业业务处理流程程。集成的总分分类帐使用户户可以得到公公司的所有重重要的业务流流程的数据。

22、在满足国际际会计惯例的的前提下，用用户可以用不不同的会计科科目表和货币币将有关项目目记帐到总分分类帐中。使使用多种资产产负债表结构构的灵活的报报表功能可以以从不同的汇汇总层次上向向用户提供明明晰的相关数数据。此外，系系统可以让用用户方便地查查寻科目的余余额和行项目目。特殊用途的的分类帐可以以作为总分类类帐模块报表表系统的补充充，完成其无无法达到的功功能。会计年历可可以用于控制制周期性的工工作如期末结结算等，它可可以帮助用户户建立工作计计划，并将不不同的工作分分配给特定的的人。总分类帐基本本术语公司代码根据国际会会计标准(IIAS)，法法定的或独立立的会计实体体是财务会计计的核心概念念。对独立会

23、会计实体的一一个基本要求求是披露资产产负债表和损损益表。在SSAP系统中中，公司代码码就代表了独独立的会计实实体。它是从从许多不同的的业务部门中中汇总会计数数据的中心组组织结构单元元。公司代码码也是对外会会计系统的最最小组织结构构单位，它代代表了一个完完整独立的会会计系统。一一个公司代码码将综合考虑虑税务、商务务和其他方面面的因素，与与一个独立的的法人公司非非常相似。公司代码在在财会子系统统中的功能是是什么？公司代码是是财会子系统统的中心组织织结构单元，它它控制了资产产负债表和损损益表数据的的披露。业务部门公司代码是是一个法定实实体，代表一一个独立的会会计单位，除除此之外，用用户还可以在在公司

24、代码之之外建立代表表特定的业务务领域或责任任中心的组织织结构，可以以将输入到财财务会计中的的数据分配到到指定的单元元中，业务部部门中可以包包括各种单位位，如产品组组、利润中心心、工厂、办办公室等。在一张凭证证上，每一个个记帐到总分分类帐中的行行项目均可以以指定到某个个业务部门。在在此，系统还还允许用户对对记帐到不同同的公司代码码中的数据组组合成新的数数据汇总。所有主要的的会计项目，如如完整的损益益表、固定资资产、应收帐帐款和应付帐帐款、库存货货物等，均可可以在业务部部门中得到评评估。业务部门在在财会子系统统中的功能是是什么？业务部门是是在公司代码码之外的一个个组织结构，它它为企业内部部的业绩评

25、估估提供了不同同的层次和视视角。凭证凭证原则SAPR/3的财会子子系统遵循严严格的财务会会计凭证原则则。所有的会会计业务都以以会计凭证方方式记帐到会会计系统中。凭凭证是一个数数据载体，它它包含了能影影响科目余额额的数据，即即行项目。凭凭证具有以下下功能：准备创建资产负负债表的直接接数据来源；通过凭证，用户户可以将有关关数据分配到到成本中心、订订单和项目中中；它为许多明细分分类帐的业务务处理如付款款和催款等提提供数据。一个独特的凭证证创建系统、结结算记帐规则则和严格地审审核凭证的格格式与内容的的体系，确保保了只有完整整正确的凭证证才能记帐到到财会子系统统中。在财务务会计模块中中，所有的科科目余额

26、和汇汇总数据都能能正确地回溯溯到每一个正正确记帐的凭凭证中。为了能用唯一的的标准来处理理大量的业务务，财务会计计模块提供以以下功能：用独特的记帐和和输入规则来来创建凭证；由大量的参数来来控制凭证输输入。凭证抬头是凭证证的重要组成成部分。凭证证抬头包括凭凭证号码和凭凭证日期等数数据，凭证的的主体是若干干个行项目，它它们都代表了了特定的业务务。行项目中中记录了业务务金额、科目目和附加的科科目分配。基本凭证参数数以下基本凭凭证参数是用用于标识每一一个业务处理理的：凭证类型：凭证证类型包含用用于管理不同同的凭证的控控制数据；记帐码(输入类类型)：记帐帐码用于确定定行项目记帐帐的方向，借借记或贷记。它它

27、还确定了记记帐科目的类类型(总帐科科目或明细分分类帐帐户)和记帐数据据输入的屏幕幕格式。凭证号码：每一一张凭证都有有唯一的号码码，有的是系系统自动分配配，有的是用用户自定义。在在任何情况下下，SAP系系统确保凭证证号码的唯一一性。系统允允许用户按业业务类型(发发票、预付定定金等)定义义凭证号码值值的范围，这这就意味着不不同的凭证能能被正确地分分类和存储。科目内容和类型型：包括付款款条件和其他他科目的指定定。SAP的财财务会计模块块提供所有关关于凭证管理理方面的功能能，包括在以以前的会计期期间记帐等。在在凭证记帐后后，其数据可可以显示、更更改、冲销和和归档。整个个凭证始终是是一个单元，而凭证之间

28、的联系也始终存在。独特的凭证证原则确保了了所有集成的的系统和其业业务或行项目目在业务上的的连接。更改凭证凭证在被记记帐后也可以以更改，当然然，所有影响响科目余额的的字段是不可可更改的，这这些字段包括括：记帐金额科目号码记帐码会计年度税额有些可以更更改的字段取取决于同财会会子系统一起起安装的模块块，用户可以以对其他字段段定义相应的的规则，确定定在什么情况况下，什么时时候和如何进进行更改。用用户可以指定定某些科目分分配可以在记记帐期间未关关闭时更改，还还可以设置系系统参数，确确保数据不被被更改。在会会计部门结算算后，把数据据传送到其他他系统中。更改凭证可可以象显示科科目和凭证那那样使用排序序和查寻

29、功能能。只要有适适当的授权，用用户可以方便便地切换显示示与修改而不不会丢失当前前显示的视图图。在SAP财财务会计模块块中，凭证有有什么功能？SAP的综合凭凭证管理体系系符合凭证的的基本原则，凭凭证可以快捷捷方便地按用用户的需要进进行调整，并并且正确地记记帐。会计科目表SAPR/3的财务会会计模块能满满足在法规、资资金流和记帐帐分类方面的的要求，提供供灵活可变的的方式来建立立总分类帐。会会计科目表是是会计系统用用来记录资产产价值和价值值流的分类系系统，此外，它它还确保了科科目文本的正正确翻译。在SAP系系统中，会计计科目表有以以下形式：作为经营需要的的会计科目表表。经营用的的会计科目表表包含了日

30、常常经营管理所所需要的科目目，也允许进进行特殊的，在在公司范围内内的业务处理理。财务会计计和成本核算算都使用同一一个会计科目目表。作为地区性的会会计科目表。地地区性的会计计科目表包含含了为满足当当地有关法规规而设的科目目。记帐的数数据是基于政政府的规定和和预先定义的的一些规则而而处理的，其其项目和经营营用的会计科科目表有所区区别。作为集团公司的的会计科目表表。集团公司司会计科目表表包含了在集集团公司内使使用的所有科科目，其记帐帐数据是基于于外部集团公公司会计的要要求，集团公公司会计科目目表的项目与与经营用会计计科目表不同同。SAP系统统提供定义不不同的会计科科目表的功能能，使灵活多多变的评估成

31、成为可能。记记帐数据可以以在公司的层层次结构的不不同层面上处处理。日常的的凭证是记帐帐到经营性会会计科目表中中的，同样，用用户也能按某某个国家的特特定要求进行行会计评估，也也可以将经营营用会计科目目表与集团公公司的需要相相结合。会计科目表的的组织结构为了满足不不同的要求来来建立会计科科目表，SAAP的财务会会计模块提供供两种不同的的方式来建立立一个或多个个会计科目表表：使用集中式的组组织结构，用用户指定一个个特定的，通通常是在集团团公司层面上上包括所有科科目的会计科科目表，供在在集团公司内内的所有公司司代码使用。使用分布式的组组织结构，在在公司代码层层面建立会计计科目表，对对每一个公司司代码定

32、义一一个会计科目目表。它们可可以是跨国公公司，有许多多分部和利润润中心，以及及跨几个行业业的集团公司司。在多种语言方方面的灵活性性只要指定所所需要的语言言代码，每个个会计科目表表就可以被翻翻译成多种语语言。SAPPR/3的国国际性设置使使用户在同一一会计科目表表中使用多种种语言。其科科目名称在用用多种语言输输入后，可以以为用户显示示其所需的语语言的内容。在财务会计计模块中的会会计科目表有有什么功能？会计科目表表在不同层次次上的使用，使使用户可以在在公司结构的的不同层次上上处理会计数数据。总分类帐科目目每一个用于于记帐的科目目都在总分类类帐中定义，它它们包含了描描述其功能的的信息，这些些信息是保

33、存存在每个科目目的主记录中中的，它们控控制着对该科科目的记帐和和对记帐数据据的处理。总帐科目主记记录的结构总帐科目主主记录分为两两部分：关于会计科目表表的数据。这这部分数据用用于整个主记记录，如总帐帐科目号码，科科目名称，确确定科目是资资产负债表科科目还是损益益表科目。此此外，用户还还可以用它来来规定主记录录中用于公司司代码部分的的数据的有关关控制信息，如如科目组和屏屏幕格式。关于公司代码的的数据。这部部分数据包含含了如何控制制业务数据的的输入与记帐帐的参数，如如何管理科目目的数据，以以及其他与公公司代码相关关的数据，如如货币、税码码、统驭科目目、行项目的的显示和未清清项的管理等等。基于公司的

34、组织织结构，两部部分数据既可可以分开处理理，也可以同同时处理。这这就允许用户户按自己公司司的惯例来控控制对主记录录的责任。比比如，用户可可以在整个集集团公司内预预先定义好所所有科目中关关于会计科目目表部分的数数据，而属于于各子公司的的雇员则只有有权力来处理理关于公司代代码的数据，当当然，用户也也可以给其雇雇员处理两部部分数据的权权限。对主记录的处处理SAP系统统可以将创建建、修改和显显示总帐科目目主记录的功功能分开。用用户可以对其其雇员按照职职责要求给予予不同的权限限。每一个新新的主记录都都被分配到一一个科目组中中，科目组是是以下列指标标来对总帐科科目进行分类类的：科目号码的分配配。对于有相相

35、同或相似用用途的科目，如如银行存款科科目等，用户户可以为之预预定义总帐科科目号码的数数字范围。用户界面的屏幕幕格式。用户户可以对总帐帐科目组指定定一些强制性性的或选择性性的字段，不不需要的字段段可以去掉。SAP的财财务会计模块块为创建总帐帐科目主记录录提供多种方方式，这些方方式使用户能能灵活简便地地在系统中设设定所需要的的会计科目表表。用户既可可以使用系统统提供的会计计科目表样本本，也可以自自己建立会计计科目表，以以下方式可供供用户选择使使用：复制一个会计科科目表。用户户可以使用系系统中的会计计科目表作样样本，复制一一个自己的会会计科目表，再再根据需要，对对其作一些改改动。参照方式。参照照系统

36、中现有有的会计科目目表，把所需需要的样本科科目设置到其其中，让系统统自动建立所所有科目。当当用户使用标标准系统时，这这种方式最好好。当然用户户应当给科目目新的名称和和号码。数据传送方式。在在先前系统中中使用的总帐帐科目主记录录可以传送到到R/3系统统中。样本科目方式。在在系统中预先先定义一些样样本科目，对对许多科目的的主记录中的的字段预先定定义。这种方方式在用户有有几个公司代代码且它们的的业务基本相相似时最好。用户也可以以修改、冻结结或删除个别别的主记录中中的字段，也也能增加一些些字段或增加加新的总帐科科目。系统提提供了灵活多多变的查寻功功能，所有的的输入都被记记录下来，以以保证对主记记录维护

37、的正正确性。行项目显示行项目显示示的功能使用用户能得到某某个科目中的的未清项、统统驭科目和暂暂存项目的概概况，用户能能够确定哪些些项目应当显显示在屏幕上上。即使在显显示清单已经经出现在屏幕幕上时，用户户也能动态地地改变显示。多多种分类排序序的选择，如如按号码、凭凭证日期、科科目分配等，使使用户能以交交互方式来选选择、汇总和和排列所需要要的凭证项目目。查寻和汇汇总功能在相相应的屏幕上上可以方便地地地使用。行行项目显示功功能适用于：在一个公司代码码中的一个科科目用任务清单方式式显示集团公公司中的一个个科目组用户可以随随时从行项目目清单切换到到单个凭证的的显示。行项项目清单可以以由系统输出出或在电子

38、表表格软件中处处理，还可以以通过SAPP办公室管理理系统以电子子邮件方式发发给特定的人人，他们可以以将其存入自自己的微机中中，用Exccel软件处处理。科目余额只要当凭证证记帐到某一一个科目，该该科目的余额额就被更新。用用行项目显示示的功能可以以指出凭证中中哪个行项目目被记帐到相相应的科目，用用户可以显示示科目余额和和相应的凭证证的行项目。科科目余额按会会计期间分借借贷方向用户户显示了与之之相关的业务务数据的概况况。可用的分分类指标包括括科目号码、公公司代码、会会计年度、业业务部门和币币种。在科目目余额显示中中，用户可以以直接进入行行项目显示。在SAP的的财务会计模模块中，总帐帐科目的功能能是

39、什么？大于总帐科科目和其功能能，以确保对对业务处理的的正确记帐，同同时有效地管管理凭证和显显示行项目。总分类帐的主主要业务处理理计划如果用户需需要一份有意意义的资产负负债表和损益益表，那么资资产负债表和和损益表中不不同形式的计计划和实际值值的比较就很很重要了。由于以下原原因，计划功功能在SAPP系统的财务务会计模块中中具有重要意意义。计划中包括了公公司代码、业业务部门和总总帐科目；会计期间的详细细数据；所有的相关参数数；以不同的形式保保存的。在一个公司代码码中，用户可可以对科目或或科目与业务务部门的组合合作计划。计计划是基于资资产负债表和和损益表结构构的。SAPP的标准系统统包括一些以以树状结

40、构显显示的可更改改的计划模式式，用户可以以对以下方面面输入计划值值：完整的资产负债债表和损益表表业务部门当计划值输入后后，用户能够够作以下工作作：自动分配按期间分配作为参考结转复制它们可以快捷地地以不同的形形式显示并用用于比较。在在预定义有关关参数和结构构的前提下，财财务会计模块块能自动处理理计划功能。另另外，用户可可以方便地增增加，改写和和选择数据，这这就确保了在在所有层次上上进行计划。财务会计模块的的计划的灵活活性是如何体体现的？总分类帐的计划划功能可以在在不同的组织织结构、期间间和不同的形形式中单独执执行。用户可可以预定义其其结构与内容容。总分类帐科目目记帐一次性记帐的的原则所有需要记记

41、帐的业务都都必须在遵循循有关记帐的的规则的前提提下记入公司司代码中的相相关部门与科科目中。只有有在保证原始始数据的前提提下，记帐的的数据才有可可能是精确、可可靠和完整的的，这就意味味着所有公司司实体的原始始数据的来源源与责任部门门均处于监控控之中。总分类帐的的记帐数据来来源于以下方方面：如果SAP物料料管理系统(MM)也安安装使用并且且集成到系统统中的话，诸诸如发货等经经营业务就会会自动地记帐帐到总分类帐帐中；在明细分类帐中中的记帐，例例如SAP的的固定资产会会计核算模块块被使用与集集成，资产的的购置会生成成总分类帐的的凭证记帐；在总分类帐中的的直接记帐。与此同时，必须须考虑与管理理会计模块的

42、的关系。凭证证、科目的分分配和对业务务的记帐均取取决于集成系系统的类型。记记帐的凭证、原原始数据和科科目的分配都都同时反映在在总帐和明细细分类帐上数据集成明细分类帐帐在下列层次次上与总分类类帐完全、综综合地集成：主记录业务数据报表主数据的集成包包括了会计科科目表和与成成本核算相关关联的明细分分类帐的所有有科目关系。主主数据的参数数也可以共享享，数据可以以相互检验正正确性与有效效性。记帐数据的集成成反映在以下下方面：中央数据库是唯唯一的业务数数据的存储仓仓库；核心凭证的有关关行项目中包包含原始数据据和相应的科科目之间的联联系。一个共享的数据据库意味着：不会产生和维护护数据冗余；可以完全验证的的文

43、档和检查查系统；对所有应用模块块可以全面地地存取数据；报表和信息系统统的完整的设设置。数据的集成是明明显的，因为为对于一个业业务处理的所所有凭证都是是通过预定义义的科目之间间的关系而联联系在一起的的。所有的明细分类类帐均能集成成在一起是非非常重要的。在在各个业务层层次上彻底的的数据集成是是SAP系统统的一个重要要的优势，每每个记过帐的的业务将自动动影响所有相相关的评估，自自动传输的数数据确保了一一个实时的和和网络化的财财务会计和管管理会计系统统的有效性。明细分类帐与与总分类帐的的协调一致带有各种资资产和资产负负债表科目的的会计科目表表为总帐和各各明细分类帐帐之间建立了了记帐的关联联。统驭科目目

44、的作用是当当在明细分类类帐中发生记记帐业务时，其其行项目将自自动地记帐到到相应的总分分类帐科目(统驭科目)中，并且其其结果将反映映到资产负债债表上。对总帐科目目余额的更新新是自动地并并且同时发生生的，这就确确保了：总分类帐与明细细分类帐始终终是一致的；集成的报表可以以显示在明细细分类帐中记记帐的具体凭凭证；财会信息系统可可以马上使用用所有与资产产和损益相关关的帐务；财会信息系统可可以马上显示示所有与资产产和损益相关关的帐务；数据输入的工工具SAPR/3系统提供供众多的数据据输入工具和和自动功能，这这意味着大量量不同的记帐帐数据可以有有效、正确和和完整地输入入到系统中。使使用系统的授授权功能，每

45、每一个相关的的人士可以使使用许多这类类功能来满足足特定的需求求。系统提供供以下功能来来帮助凭证输输入：技术性的输入工工具：数据维护附加功能和调整整未完成的数数据输入对统计性的注释释项的记帐数据值的传送参考方式：借用已经记帐的的凭证、样本本凭证或指定定科目的凭证证来更改或增增加输入自动记帐周期性记帐处理理关联性记帐(现现金折扣、增增值税等)控制功能对凭证中字段的的格式与内容容进行检验对凭证的确认附加的检验功功能SAP的财财务会计模块块允许用户对对每个使用者者和每一部分分的信息定义义附加检验，例例如，可以对对每个使用者者在下列应用用领域检查其其是否可以记记帐：一个科目一个业务部门一个公司代码一个成

46、本中心一个成本对象对在凭证中的关关联数据的有有效性检验确确保了所输入入数据的正确确性。多种货币的处处理能力财务会计模模块允许用户户同时使用三三种货币，以以下货币类型型是系统提供供的：集团公司货币全球公司货币硬通货索引货币在凭证上用户可可以用任选的的货币处理，与与此同时，在在总帐科目中中将记录相关关的货币金额额。总分类帐确保了了经营业务的的集成，所有有业务处理只只需要输入一一次原始记录录，其数据可可以集中处理理和用于评估估。未清项管理在每个总分分类帐科目中中都可以使用用未清项管理理，这个功能能使用户可以以根据凭证来来结清借贷方方余额。使用用未清项管理理功能的科目目可以在业务务处理中更新新余额。结

47、算在会计年度内内的结算每天的结算算不必通过记记帐来调整。当当用户输入有有关业务凭证证后，可使用用下列报表的的功能：每天的准确无误误的科目余额额以及凭证的的行项目；用户指定日期和和排序方式的的凭证日记帐帐。凭证日记帐帐具有重要的的检验和对帐帐功能，而且且可以为期间间结算提供精精确的数据。用用户可以对每每个公司代码码和科目定义义两个未结算算的期间。财务会计模模块允许客户户用月结算来来为年终结算算作周期性的的数据准备工工作。用户可以使用下下列标准程序序来处理结算算：用统驭项来更新新余额审计线线索；建立一个完整的的、自定义的的和可排序的的日记帐；对凭证和其总计计金额进行对对帐；对凭证进行重新新组织和归

48、档档处理。这些准备工工作对那些在在年终结算程程序中要使用用的科目和行行项目进行了了处理，此外外，年终结算算所使用的所所有功能均可可以用于月度度或季度结算算。每天和月度度结算使用户户可以观察和和评估明细的的盈亏数据。年终结算年终结算可可以基于月度度结算的数据据，但这并非非必须要这么么做。SAPP系统为年终终结算提供一一系列特定的的功能，用于于处理相应的的科目和行项项目。以下是是对资产负债债表作调整的的重要步骤：关闭记帐期间；对未清项和总帐帐科目余额进进行外币评估估；按付款期限对包包括未清项在在内的客户和和供应商列出出收付款清单单；确定客户帐户中中的贷项和供供应商帐户中中的借项；对外币评估、调调整

49、和待摊预预提项记帐；打印资产负债表表和损益表。以下是一些些实时性的工工具，它们可可以为最终的的资产负债表表和损益表作作准备：科目记帐的总金金额未清项余额审计计线索余额结转其他标准报表如如关于未清项项的报表，可可以用于分析析与监测，它它们为当前的的会计业务与与年终结算建建立了联系。所所有的报表均均可以交互式式地使用。总帐中重要的评评估有以下这这些：科目余额表资产负债表与损损益表总分类帐增值税报表凭证日记帐记帐总金额行项目清单未清项余额审计计线索总分类帐科目清清单由于年度结算是是高度自动化化的，因此有有关报表的生生成是非常快快捷与可靠的的。结算报表评估的层次通常一个公公司都有其资资产负债表和和经营

50、组织结结构的责任中中心层次，前前者是会计法法规的要求，而而后者则是内内部管理的要要求。上述的两种种层次结构是是不同的。由由于经营管理理上的需要，与与内部管理相相关的会计结结构通常使用用另一种层次次结构。一个有效的的报表系统应应当能结合这这两种层次结结构来使用相相关数据，这这些数据一方方面可以供资资产负债表和和损益表使用用，另一方面面又可为内部部核算所用。这就意味着着用户可以选选择任何部分分的业务数据据来显示业务务部门的状况况，可以对一一个跨公司代代码的业务部部门作相应的的评估。报表结构财务会计模模块为结算提提供了许多报报表，它们使使用户可以直直接从记帐数数据中生成与与评估报表，作作为总分类帐帐

51、的一个重要要组成部分，资资产负债表和和损益表应当当对所有业务务定义。资产项与负负债项或者是是费用项与收收入项应当在在报表中分别别定义。用户户应当考虑以以下几个方面面：明细数据的层次次和科目的分分类资产负债表和损损益表中的项项目与其子项项目中科目的的指定文本信息的分配配是否显示总金额额SAP系统统允许用户使使用许多种资资产负债表和和损益表，这这种功能使用用户可以对现现存的科目按按以下考虑的的方面来分析析与评估：商务和税务方面面的法规集团公司的要求求经营管理的需要要用户还可以以把成本从不不同的会计科科目表中汇总总到一个报表表里。系统允允许用户从不不同的会计科科目表中对公公司代码的科科目产生不同同类

52、型的报表表进行分析与与处理。资产负债表和和损益表用户可以随随时使用交互互方式生成资资产负债表和和损益表，包包括分期间、计计划值与实际际值对以下数数据进行比较较：不同的科目和记记帐凭证的增增加值；通过明细分类帐帐查寻有关的的行项目；详细的说明文本本；图形化的处理；数据评估与分析析。此外，资产产负债表和损损益表的结构构还具有以下下几个特点：不同形式的资产产负债表和损损益表可多达达10个层次次；不同类型的处理理到报表期间为止止的累计值余额结转后的期期初余额用户所选择的任任何期间段的的会计数据不同类型的价值值(计划值与与实际值)，不不同期间(当当年与去年)和不同形式式的差异(绝绝对值、百分分比)的比较

53、较；多种货币。一个综合的报报表系统确保保了对结算数数据的准备工工作。财务会计模模块的结帐是是如何完成的的？财务会计模模块对年度的的会计数据以以高度自动化化的方式直接接作结算准备备工作。财务会计信息息系统SAP的财财务会计信息息系统(FIIS)是基于于SAP的综综合信息仓库库(EIS)的交互式信信息系统，它它使用户可以以在指定的数数据参数的基基础上对相应应的财会数据据作评估。财财务会计信息息系统对下列列领域的经营营管理提供有有效和综合的的支持：不同币种的分析析总分类帐科目分分析资产负债表和损损益表的分析析总帐科目信信息系统同资资产负债表与与损益表一样样是基于总帐帐科目的业务务数据。其主主要报表的

54、类类型就是资产产负债表的分分析和资产负负债表的主要要数据的报表表。资产负债债表的分析是是按资产负债债表和损益表表的层次结构构而输入信息息系统中的。系系统允许用户户按照实际值值和计划值作作多种形式的的分析，年度度、半年、季季度和月度比比较均可。用用户也可以生生成各种主要要数据报表，同同时参照系统统提供的样本本。用户可以对对所有的组织织结构单元(如公司代码码、公司和业业务部门)和和各种会计期期间(会计年年度与会计期期间)进行评评估。报表既既可以用公司司代码的货币币，也可以用用其他平行使使用的货币如如集团公司货货币、硬通货货等。有了以上手手段，用户可可以根据经营营或法规的要要求，从业务务中提取出相相

55、应的数据，同同时还可以迅迅速地通过自自定义的路径径找到所需要要的信息。上述的财会会信息系统的的均有以下功功能：用设置参数的方方法来自定义义、选择、评评估与分析；用交互方式在屏屏幕上连接；与自定义的处理理流程与报表表相结合；用文本、注释和和消息的技术术与所有业务务流程集成。SAP的财财务会计模块块是如何支持持经营管理的的？一个符合所所有经营业务务和会计法规规要求的、详详尽的、交互互式的信息系系统支持所有有的系统功能能。特别用途的分分类帐对象如果用户将将其他系统与与SAP的财财会子系统一一起使用，SSAP为所有有的应用模块块提供多种评评估方式，包包括传统的科科目分析和对对财务会计的的结算报表。它它

56、们通常是基基于总帐科目目和每月的借借贷方记帐余余额。在成本本会计核算中中，系统提供供的评估功能能是基于责任任中心或成本本的汇集者(如定单或成成本结算对象象)。这些功功能也是基于于每月的数据据，包括附加加的计算值、待待摊和预提、以以及按特定的的参数所作的的分配与分摊摊。分析公司上周销销售了多少塑塑料制品？这这些成本发生生在哪一个责责任中心的什什么产品组中中？以上问题都都是财务会计计中的总分类类帐科目的余余额所无法回回答的。用户户可以从管理理会计模块中中得到这些数数据。管理会会计模块的一一个优势在于于用户可以显显示复杂的、与与成本相关的的数值和结算算数据流。特特别用途的分分类帐系统向向用户提供一一

57、套附加的评评估体系，它它能让用户在在传统的科目目基础上使用用公司自定义义的帐户系统统。通过对不不同应用模块块的字段的组组合，用户可可以生成与公公司特定业务务相关的销售售分析报告，这这种报告能方方便地用于各各种目的的评评估。SAP系统统允许用户附附加并定义一一些在传统的的科目之外的的帐户来方便便灵活地对业业务进行评估估。帐户分配条件件与总计格式式帐户分配在财务会计计和其他模块块中，所有与与科目和附加加帐户的分配配相关的字段段都能作为参参数用于总计计值的格式和和用户的公司司的报表系统统。通常报表表会有各种要要求，它们往往往会基于以以下指标：时间(年、季、月月、周、日)；类型(科目、成成本中心、产产

58、品、地区)；比较方式(实际际值、预算、计计划值、分配配值、数量)；内部与外部的要要求(法定的的帐簿、合并并的财务报表表等)；特别选定的某些些业务，例如如，所有余额额超过1000,000本本位币单位的的销售收入科科目等。考虑到以上上指标，用户户可以同时更更新不同的分分类帐，可以以指定将数据据从哪些公司司代码或公司司传送到指定定的分类帐。通过使用与与特定公司业业务相关的帐帐户分配可以以满足不同的的要求。货币与数量汇率在特别用途途的分类帐中中，用户可以以同时使用三三种货币来评评估经营业绩绩：第一种货币是交交易货币，它它是处理经营营业务的原始始货币；第二种与第三种种货币由用户户自定义。用户可以选选择一

59、种货币币来满足经营营要求，如公公司代码货币币、集团公司司货币等，这这种货币始终终可以按凭证证记帐时适用用的汇率来兑兑换。数量除了能用不不同的币种外外，用户还可可以指定相关关业务所涉及及的数量单位位。这一功能能一般用于对对总计数据的的细分中。在在一些行业中中，一次业务务交易有时会会涉及几种数数量单位。例例如，用户有有时会采购若若干吨的货物物，可收到的的却是几个标标准集装箱，在在这种情况下下，用户可以以在特别用途途的分类帐中中产生两种单单位的总计量量。在财务会计计模块的特别别用途分类帐帐中，SAPP系统自动地地考虑了跨国国公司对货币币的特殊要求求。灵活定义的会会计期间系统可以对每周周甚至每天的的销

60、售额进行行分析，基于于业务发生的的日期，系统统对各分类帐帐确定总计额额的相关期间间，因此，用用户可将一次次业务指定到到不同分类帐帐的不同期间间里。记帐期间一个分类帐帐可以仅包含含用于每周销销售报表的数数据，然而，相相关的业务则则可以同时传传送到用于月月度资产负债债表的另一个个分类帐中。在在这种情况下下，一个分类类帐有52个个期间，而另另一个则只有有12个期间间。使用特殊殊用途的分类类帐，用户可可以定义多达达365个记记帐期间来保保证任何细节节方面的报表表系统。对记帐期间间的灵活定义义使会计分析析可以在任何何数据和期间间内进行。特别用途的的分类帐在SSAP财务会会计模块中的的特定是什么么？SAP