分级授权管理制度

1、分级授权管理制度第一章总则第一条为了进一步提高本单位内部管理水平，规范内部控制，加 强廉政风险防控机制建设，根据中华人民共和国会计法、中 华人民共和国预算法等法律法规和相关规定，制定本规范。第二条本规范适用于本单位经济活动的内部控制。第三条 本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制 定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。第四条单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合 法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和 预防腐败，提高公共服务的效率和效果。第五条本单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：()全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济

2、活动的决策、执 行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单 位重要经济活动和经济活动的重大风险。（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责 分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实 际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的 提高，不断修订和完善。第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负第七条根据省相关部门干部管理规定、单位管理人员因工作需 要，外出离岗期间，其行政事务管理权限可授权予一名单位领导班子 成员，授权文件需盖单位公章后报备农业局

3、办公室，授权时限从外出 离岗开始至回岗上班结束。第八条授权分为基本授权及特别授权两个类别：基本授权是指对各部门基本业务、财务管理及人事管理的授权, 经基本授权产生被授权部门的基本权限。特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊 业务的临时性授权。单位领导班子根据单位管理工作需要向各部门进行基本授权，除 对该部门授权管理规定有特殊规定，接受单位基本授权的部门不得转 授权。单位领导班子成员间根据实际工作情况及需要，如因公外出等情况，可对在校在岗领导班子成员进行特别授权。第七条授权基本形式基本授权由单位领导班子代表单位发布各部门工作职责，被授权人为各部门负责人。部门特别授权由单位领导班子

4、、党委会议议定，单位办公室 发布通知，被授权人为特定部门负责人。专项事务授权: 由单位领导班子、党委会议议定,被授权人为特 定人员。第八条单位基本授权的范围基本授权须经单位领导班子、党委会议审议通过。单位对各部门 的基本授权应与单位各部门的定岗定编相一致。单位办公室制订明 确部门职责及岗位职责,作为对该部门基本授权依据。人事授权具体内容包括:部门人员管理制度制订部门人员考评、奖惩人事任免推荐权组织架构及定岗定编建议权财务授权的具体内容包括:部门预算编制及调整预算内支出费用部门审核预算外支出费用部门审核业务授权的具体内容包括:部门工作职责内容及标准制订部门各岗位职责及人员分配部门所属业务对外合同

5、商谈 第九条当被授权部门发生下列情况时,单位可变更对该部门的基 本授权:1.部门调整2.部门与授权有关的工作岗位设置发生变更由于政策调整出现某些业务不可由同一部门负责其他需要变更的情况 第十条当单位出现以下情况时,单位领导班子可以向各部门进行 特别授权:在单位同志需超出基本授权对外开展业务或订立合同、协议时, 经所在部门负责人申请, 单位领导班子可向办理该事务的单位同 志、律师顾问等人员出具专项事务的委托书,被授权人为处理前 述事宜的单位经办人。在单位发生诉讼或非诉讼纠纷时,为妥善处理纠纷,单位领导 班子可向处理该纠纷的单位同志、律师顾问等人员出具专项事务的 授权委托书,被授权人为处理前述事宜

6、的单位经办人或单位聘请 的处理纠纷的律师。其他需要特别授权的事项由单位领导班子在授权范围内决定。办理本条上述授权时,经办部门应当依照单位相关印章使用办 法履行用章申请程序。第十一条单位领导班子有权根据情况变化变更已签发的特别授 权,特别授权应标明授权时限。在特别授权相关事项处理结束后,被授 权部门负责人或个人应立即向单位领导班子汇报授权的使用情况, 该特别授权即行终止。第十二条授权因发生下列情况终止:授权书中规定期限届满,如果单位领导班子没有发出授权展期 的通知,则授权终止。授权被撤销。被授权部门被撤销。在授权期限内,因变更事项需要重新制发授权书,自变更后的 授权书生效之日起,原授权书终止。其他需要终止的情况。第十三条授权制度的检查与监督(1)单位领导班子、单位纪检监察部门不定期对被授权部门行使授 权权限的情况进行检查和监督。被授权部门负责人定期向单位分管 领导汇报行使授权权限实际情况。(2)单位领导班子、单位纪检监察