出纳业务操作单元测试四与答案

1、、单项选择题1、对于现金进行盘点时，（）必须在场。A.单位负责人B.上级主管单位负责人C.会计人员D.出纳人员正确答案：D2、企业收回职工还回的借款，应（）。A.借记“备用金”B.贷记“库存现金”C.贷记“备用金”D.借记“库存现金”正确答案：D3、以下可用于支付工资及奖金的账户是（）0A.一般存款账户B.临时存款账户C.基本存款账户D.专用存款账户正确答案：C4、单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）oA.按财政部统一规定印制的票据和结算凭证B.各开户银行印制的票据和结算凭证C.按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证D.按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证正确答案：D5、当单位发

2、生以下（）事项应在规定的时间内办理变更手续。A.因迁址改变开户银行B.存款人改变名称但不改变账号C.存款人改变名称并改变账号D.未获工商局批准登记的单位开立的验资临时存款账户正确答案：A6、银行存款常用的清查方法是（）。A.实地盘点法B.账单核对法C.发函询证法D.技术推算法正确答案：B7、2013年3月25日签发的支票应于（）前向付款人提示付款。A.2013年4月6日B.2013年4月3日C.2013年4月5日D.2013年4月7日正确答案：B8、银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）oA. 号码B.支票存根C.预留银行签章D.身份证正确答案：C二、多项选择题1、假设企业库存现金实有数小于

3、账面数200元，那么导致该过失的原因 可能有（）oA.误将100元支出作为收入入账B.库存现金出纳员贪污C.库存现金出纳员少收库存现金D.库存现金出纳员多付库存现金正确答案：A、B、C、D2、以下符合现金管理内部控制规定的是（）。A.出纳员管理现金B.出纳员每日盘点现金C.出纳员登记现金日记账D.出纳员负责稽核正确答案：A、C、D3、根据人民币银行结算账户管理方法的规定，存款人开立（） 账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可 证。A.个人银行结算账户B.临时存款账C.QFII账户D.基本存款账户正确答案：B、C、D4、根据支付结算法律制度的规定，一般存款账户的存款人可以办

4、理 （）oA.借款归还B.现金缴存C.现金支取D.借款转存正确答案：A、B、D5、单位有以下（）情况的，应于5日内向开户银行提出销户申请。A.撤并B.宣告破产C.开立D解散正确答案：A、B、D6、银行存款的清查步骤有（）。A.将本单位银行存款日记账与银行对账单逐日逐笔核对，凡双方都有 记录的，用铅笔在金额旁打上记号JB.将日记账和对账单的月末余额及未达账项填入“银行存款余额调节表”，计算调整后的余额C.调整平衡的“银行存款余额调节表”，经主管会计签章后，呈报开 户银行D.找出未标记J 的未达账项正确答案：A、B、C、D7、出票人签发以下支票，银行应予以退票并按票面金额处于5%但不 低于1000

5、元罚款的为（）。A.空头支票B.出票日期未使用中文大写规范填写的支票C.签章与预留银行签章不符的支票D.支付密码错误的支票正确答案：A、C、D8、以下符合支票管理规定的是（）oA.可以签发空头支票B.支票金额必须在付款单位的存款余额内C.现金支票既可以提取现金，也可以办理转账D.不得出租、出借支票正确答案：B、D三、判断题1、出纳人员应与货币资金清查人员相别离，即货币资金清查必须指 定其他的专门人员，不能由出纳人员一人完成。（）正确答案：V2、单位开设的各种专用存款账户应经中国人民银行当地分行核准才能开户，该账户可以存入现金也可以支取现金。（）正确答案：X3、银行存款余额调节表的编制方法一般是在企业与银行双方账面余 额的基础上，各自加上对方已收而本单位未收