中小企业信用担保有限公司报表附注说明

1、第 第3页市中小企业信用担保财务报表附注一、公司基本情况 市中小企业信用担保（12031-1510016经营范围：为法人、个体工商户、自然人及其他经济组织提供贷款、票据承兑、信用证开证、保函、招投标、合同履约、诉讼保全、融资租赁等各类信用担保业务；信息咨询服务；企业财务顾问服务。二、重要会计政策、会计估计的说明会计制度本公司执行担保企业会计核算办法及其规定。会计年度本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。记账本位币本公司以人民币为记账本位币。记账基础与计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。现金及现金等价物的确定标准现金为本公司库存现金以及可以随时用

2、于支付的存款；现金等价物为本公司持有的期限短（三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。应收账款认认为坏账。期损益。存货本公司存货主要是低值易耗品，存货取得时以实际成本计价，发出时按五五法结转。固定资产有部分办公设备。担保收入确认本公司承担担保风险而按委托担保公司向被担保人收取的确认收入的实现。税项营业税：根据国家财政部规定，本公司免征营业税；所得税：适用于 25%；三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错的说明2009计差错更正事项。四、或有事项的说明截止 2009 年 12 月 31 日，本公司对外担保的在保余额为21399 万元。五、资产负债表日后事项本公

3、司无需要披露的资产负债表日后事项。六、会计报表项目注释1、货币资金项目年初余额年末余额现金90671.058471.18银行存款11157322.531553475.9合计11247993.581561947.082、应收账款账龄分析账龄账龄年初数年末数年 初 余 比 例 坏 账 年 末 余 比例 坏账准额（%） 准备额（%）备1年以6394970%4927276%内24.0866.001年以2740630%1521024%上81.7005.72合计9135610064482100%05.78%71.72应收账款的主要债务人债务人名称年末余额庐江惠珍种植公司市中级法院磊祥渔具200000无为医

4、药公司24326.5庐江圣龙粮食公司美维食品公司280997.02望湖宾馆859452张大春个人往来款356230.2合计6448271.723、存出保证金 5956.9 万元（期末数）工行工行建行367344.8410第 PAGE 第6页农行农行徽 行中行邮政储蓄1011.51074 万元1369.66407404、存入保证金 640.38 万元（期末数）主要存入保证金明细表居巢区财政局居巢区财政局市公交公司 金湖网络新明粮油公司程氏玻璃1201002810101010 万10项目担保赔偿准备到期责任准备年初数.00679088.00年末数.00679088.006、实收资本、资本公积、担保

5、扶持资金、盈余公积项目实收资本年初数年末数备注说明资本公积50000850000其中200980年第二批中小企业发展资金担 保 扶 持基金0100 万为财政增加再就业小额贷款担保资金盈余公积29940.8729940.877、未分配利润其中：本年净利润转入其他增加4146775.71本期减少32643.80本年年初余额本年增加数本年年初余额本年增加数-105759.08其中：本年提取盈余公积数其他减少32643.80期末余额4008372.83项目担保业务收入利息净收入担保业务成本担保费收入.00141070.94手续费收入-61.00追偿收入45104.91合计4565105.91429408.90141070.949、财务费用-975539.89项目本年数利息支出0手续费支出7616.10利息收入983155.99合计-975539.8910.营业外收支净额-16029.78项目本年数营业外收入15992.50营业外支出32022.28营业外收支净额-16029.7811、营业费用 1666178 元名称金额招待费321679福利费30831工会经费2118差旅费76942办公费215452会务费1971第