中小企业财务管理流程图范本

1、中小企业 财务管 理流程 图范本目录第九章 财务管理流程9-001预算编制工作流程 部门预算审批流程 预算执行监控流程 预算调整作业流程 现金预算管理流程 固定资产评估流程 现金清查作业流程 备用金清查作业流程 存货盘点流程 应收账款管理流程 产品成本核算流程 产品成本定额流程 成本账务处理流程 成本费用管理流程 成本支出管理流程 内审计划准备流程 内部控制测试审核流程 会计科目审计流程 内审报告编制流程 财务审计改善流程 纳税筹划作业流程 纳税核算作业流程 纳税申报作业流程 补税实施作业流程 退税申请作业流程 日记账作业流程 凭证账作业流程 总账科目作业流程 会计科目设置流程 会计报表编制流

2、程 借款审批作业流程 借款抵押作业流程 资金预算作业流程 资金调拨作业流程 账款支付作业流程 利润分配计划编制流程 利润分配实施流程 股利分配计划流程 股利分配实施流程 第九章 财务管理流程预算编制工作流程总经理财务主管预算员部门预算审批流程开始总经理财务主管各部门主管成本目标分析提供预算资料预算执行监控流程开始总经理财务主管各部门确定企业收支编制预算方案批审核现金预算管理流程总经理记录、汇总财务主管审核编制企业开支预下发各个部门编制开支预算开始各部门各部门企业收支监控预估企业收入开始财务主管财务收支况结束财务部评估总经理执行预算编制经营计划调整方案查作业流程财务主管账务会计出编制现金流预算结

3、束收集财产信息审核备用金清查作业流程审核订预算评估调整企业的财务账务会计出审核清查现金账调整务流程行评估盘点现金数财务经理财务会计预算报结结清查备用金账点核对应收账款管理流程开始金往来会计盘o金现金流使用评价算流程结束 开始是否盈亏Yes确认数额明盈亏原因成本会计财务主管技术部整理出入账结束交单登记Yes编制盘点报告审核是否充足产品成本定额流程开始产品制造部记录审核No会计财务部账款分银行提现开始成本账务处理流程No进行产品设计财务主管是否盈亏财务会计个部门造过现金流是否查明盈亏原因4 用管理流程预估过程支出es造成本程开始结束财务主管财务会计相关制盘点报告审核制定产品制造过程Yes制定编制应

4、收账款账上交成本开支是否合理审核记录结束统计成本开支按计划生产制造提出成本意见参照改善账款分析成本支出管理流程开始财务主管财务会计相关部门内审计划准备流程成本费产生开始总经理财务主管会计师 列出开支计计入明细账内部控制测试审核流程开始成本费产生总经理No财务主管会计师审核是否月末统计压缩开支计划合理会计科目审计流程申请内审开始总经理Yeses主管会计是否超支同意开支计划计明细账内部控制调查N编制流程准备资料编制内审计划总经理财务主管记账会计师压缩开支上报按预算进行计改善流程结束审核年末统计评估内部财务制度确定内部审计目标开始制度符合性测试总经理财务主管会定内部审计范围通知客户、编制审计过程控制

5、风险评价纳税筹划作业流程No商计会计制度总经理财务主管税务会计结束审核完毕纳o流程开始总经理 合理财务主审核审批Yes审核实施改善总经理合理财务核编制建议书政策调查开始编制审计建议 结束税务会计编制改善计划价补施作业流程审实施改善结束总经理善记录入档析结束填写税务科目审核是开始退税申请作业流程效果测评合理科目总经理财务主管税务会计审批审核收到补税通知行核算日记账流程审核制定筹划方案开始批审批审核请补税填写报表确认实施政策束凭证账作业流程开始财务主管会计转账会计纳税申报查看企况总账科目作业流程凭证入账务账清查责任开始财务主管会计师会总结经营情登记日记账实施部门处罚结束审批审核营数据登记总账记录明

6、细账申请计入明细账会计科目设置流程财务主管会计师会计会计报表编制流程开始总经理财务主管会计师借款审批作业流程决定建立会计账查看会计准开始经营者总经理财务部设置各总账科目账务总分类账借款抵押作业流程开始经营者总经理财务部 设置细账科目节存转销余发现资金缺口资金预算作业流程编制凭证开始 编制现金流量表总经理财务主管预算员审批审计科目审批审核制负债表资金调拨作业流程开始经营者总经理财务部审批审核制定产损益实施记账确认会计报表交付外审需要资产抵押账款支付作业流程开始预估企业支出财字采购部总络银结束审批金到位业现金流利润分配计划编制流程束借款经营者总经理财务主管签字采务抵押借款制定资金预算利润分施流程查看部门结束资金申请经营者总经理财务主管出现账款审批审核看企业利润流程经营者实施资金计划申请支付审核开始总经理签字财务主管结束 计算应交税股配实施流程结束资金调拨开始经营者总经理查业分配制度记录入账通报采购部审批入账修缮分