30核算上机操作练习

1、 培训习题 之 远光财务管理系统3.0PAGE 客户服务管理部 监制 第 30/30页2009/04/20培训习题 之 远光财务管理系统3.0客户服务管理部 监制 第 1/30页2009/04/20远光财务管理系系统3.0帐务目 录系统管理 22账务处理 22报表管理 99固定资产 111工资核算 113远光财务管理系系统3.0上机培训习题第一章 系系统管理以SYSTEMM身份登陆，新新建“远光学习”账套，要求求：起始年度为20008年；启用系统为账务务处理、固定定资产、工资资核算。新增操作员，要要求：用自己名字简拼拼作为登录名名称，并请区区分设置登录录名称和显示示名称；赋予新增用户的的账套权

2、限、功功能权限、数数据权限。以LEADERR身份登录，审审批新增操作作员的权限。以新增的操作员员登录，要求求：修改用户口令；备份数据库到“D:远光光备份”文件夹；备份“远光学习习”账套中账务务处理、固定定资产模块到到本机。第二章 账账务处理系统管理选择“远光学习习”账套作为当当前使用的账账套。初始设置设置账套参数启用期间：20008年1月月；会计期间：1月月；编码规则设置为为：4-2-2-2-22-2-2-2-2-22制证时允许同借借同贷多借多多贷；数量小数位：22 单价小数数位：3 汇率小数位位：4凭证保存时提示示清理核销。设置基础资料设置科目分类及及平衡公式；外币设置：美元币种，简称称US

3、D， 汇率8.555港元币种，简称称HKD， 汇率0.886数量单位：物品名称 计量单位 单价灰杆 根 322.02钢材 吨 9000.00铁丝 吨 5000.00设置专项核算对对象：类型一：部门核核算对 象：0001 总经办办 0022 财务部 003 物资处 004 计计划处类型二：个人核核算对 象：011 梁莹 02 丁晶 03 刘刘丽 04 张坤坤类型三：客户核核算新增分类：011 华中区域域 02 华东区域 03 华华北区域01分类下对象象：001长长大集团 0002远大公司司 0003新世纪纪集团公司02分类下对象象：004 百事达公司司 0005 神农大大酒店 0006 新明明珠

4、股份公司司03分类下对象象：007 王府井百货货公司 0008 保洁洁公司 类型四：供应商商核算对 象：011 珠海华茂茂科技有限公公司 02 广东华夏科科贸有限公司司设置科目体系设置科目体系导入科目：将科目体系模版版“附件一：科科目体系清单单模板”导入，并继继续以下操作作增加科目：增加一级科目代代码66022，科目名称称为管理费用用增加管理费用的的下级借方栏栏目：01办办公费 002差旅费 03电话话费增加应交税费的的下级科目：01 应交交增值税；再再增加应交增增值税的下级级栏目：贷方方栏目01 销项税额 借方栏目目02 进项项税额增加银行存款的的下级科目块块：01 农农行 022 中行 0

5、3 建行行修改科目：将6601销售售费用原贷方方栏目改为借借方栏目将1402在途途物资科目名名称改为在途途材料删除科目将1405库存存商品的下级级科目块删除除设置科目属性：设置数量账户：140301（原原材料原材材料及主要材材料）、1440302（原原材料辅助助材料）分别对应数量核核算类型如下下： 物品名称 计计量单位 单价钢材 吨吨 9900铁丝 吨吨 5500设置专项核算账账户：将1122（应应收账款）设设置为分录金金额式，专项项核算类型为为客户核算；将1221（其其他应收款）设设置为输入金金额式，专项项核算类型为为个人及部门门核算。将2202（应应付账款）设设置为分录金金额式，核算算类型

6、为供应应商。设置清理核算账账户：将1122（应应收账款）设设置为借方清清理账户、按按对象清理。设置辅助核算账账户：将1002033（银行存款款-建行）设设为输入金额额式辅助核算算账户。设置对账账户：将1002022（银行存款款-中行）和和1002003（银行存存款-建行）分分别设为对账账业务：自动动取凭证数据据，对账方式式选金额对账账；输入期初数据科目期初数据科目代码科目名称方向期初数据1001库存现金借3000100201银行存款农行行借501000 11002022银行存款中行行借200000 11002033 银行存存款建行 借借 44000000 11012其他货币资金借5000001

7、101 交易性金融融资产借1500001121应收票据借2460001122应收账款借2500001123预付账款借1000001221其他应收款借310001231坏账准备贷12501402在途材料借58600140301原材料原材料料及主要材料料借400000140302原材料辅助材材料借1000001405库存商品借2000001531长期应收款借3000001601固定资产借200000001602累计折旧贷4000001604在建工程借2000001701无形资产借6000002001短期借款贷3000002101交易性金融负债债贷3000002201应付票据贷3000002202应

8、付账款贷556200221101应付职工薪酬职工工资贷156649221102应付职工薪酬职工福利费费贷255012241其他应付款贷500002501长期借款贷3500004001实收资本（法人人）贷365000004104利润分配（未分分配利润）贷150000专项对象期初数数据1221其他应应收款：总经经办梁莹 55000 计划处丁晶晶100000 财务部部刘丽70000 物资资处张坤 990002202应付账账款：珠海华华茂科技有限限公司 3500000 广东华夏科科贸有限公司司 2062200清理期初数据1122应收账账款清理账户户余额：长大大集团1000000 远大公司880000

9、新世纪集集团公司700000注意：凭证日期期要小于当前前会计期间，方方向均为借方方。限额控制：账户限额：1001库存现现金 第一季季度 借方发发生额 报警警100000 确认 300000 拒绝 500000专项核算对象限限额：限额类别选科目目、对象限额额，科目名称称是应收账款款，对象类型型为客户核算算：保洁公司司 全年 借方发生生额 报警警 500000 确认认 800000 拒绝绝 1000000凭证设置设置凭证限定：转账凭证：不允允许出现10001（库存存现金）和11002（银银行存款）设置自动转账凭凭证模版将费用（如管理理费用、销售售费用及财务务费用）、主主营业务成本本及主营业务务税金

10、结转到到本年利润（可可参考凭证226）将主营业务收入入等结转到本本年利润（可可参考凭证227）结转本年利润（可可参考凭证228）设置凭证打印格格式：凭证类型：转账账横向打印：分录录数量：6；分录高度：35；合计计行高度：330。付款、收款凭证证格式与转账账类型格式相相同，使用复复制功能设置置。账页打印设置打印格式设置：类型：总账 每每页行数400 显示打印印人及打印日日期类型：金额多栏栏式明细账，调调整账户“管理费用“格式打印账户设置：以下账户不打印印：14311、14511、16111、16311、26211、65311凭证处理凭证制单1日，销售甲产产品一批，收收到中信公司司银行汇票一一张1

11、17000元，产品品销售收入为为100000元。 借：应收收票据 111700 贷：主营业业务收入 100000 应应交税费-应应交增值税-销项税额 170001日，从建行提提取200000现金备用用。 借：库存存现金 200000 贷：银行存存款-建行 2000002日总经办梁莹莹出差借款88000。 借：其他他应收款 80000 贷：库存现现金 880003日，农行付电电话费25000元。 借：管理费费用-电话费费 22500 贷贷：银行存款款-农行 25004日，物资处王王静辞职，支支付其上月报报销差旅费个个人垫支70000元，农农行支付。 借：其他应付付款 70000 贷：银行存存款-

12、农行 700004日，农行收到到长大集团上上月货款200000元 借借：银行存款款-农行 200000 贷：应收账款 2000006日，从广东华华夏科贸有限限公司购入钢钢材数量1000吨，价款款共900000元，增值值税153000元；铁丝丝100吨，单单价500元元，价款共550000元元，增值税88500，货货款未付。 借：原材料-原材料及主主要材料 900000 -辅助材料 500000 应交交税费-应交交增值税-进进项税额 238000 贷：应付账账款 116380007日总经办梁莹莹报销差旅费费7500，退退回现金5000。 借：库存存现金 500 管理费用-差旅费 77500 贷：

13、其他应应收款 880008日，借入短期期借款1000000元，存存入中行。 借：银行存款款-中行 1000000 贷：短期借款 100000010日，农行支支付广东华夏夏科贸有限公公司货款1663800元元。 借：应付付账款 1633800 贷：银行存存款-农行 163800010日，收到银银行利息。 借：银行行存款-农行行 235.885 银行存款-中行 2000.25银行存款-建行行 180.556 贷：财财务费用-利利息收入 616.66612日，收到新新世纪集团公公司所欠货款款700000，存入农行行。 借：银银行存款-农农行 700000 贷：应收收账款 70000013日，报废旧旧

14、车一部，原原价2000000元，已已提折旧1880000元元，清理费用用500元，现现金支付。 借：固定定资产清理-净值转入 200000 累计折旧 1800000 贷：固定资资产-非生产产用 2000000 借：固定定资产清理-清理费用 5000 贷：库存现现金 5500 借：营业业外支出 200500 贷：固定资资产清理-损损失结转 20050013日，销售甲甲产品一批给给远大公司，货货款1500000元，其其中增值税225500元元，货款未收收，该批产品品实际成本557000元元。 借：应收收账款 11755000 贷：主营业业务收入 1500000应交税费-应交交增值税-销销项税额 2

15、55000 借：主营营业务成本 570000 贷：库存商商品 55700013日，财务部部刘丽报培训训班费用56600元，退退回现金4000。 借：库库存现金 400管理费用-其他他 56000 贷：其他应应收款 6600016日，远大公公司通过农行行支付货款22004000。 借：银银行存款-农农行 2004000 贷：应收收账款 200040017日，购买一一台机床价格格为300000，增值税税5100，运运达企业的运运输费用2000，建行支支付。 借：固固定资产 300000 应交税费费-应交增值值税-进项税税额 5100 管理费用用-其他 2000 贷：银行行存款-建行行 353000

16、19日，销售甲甲产品一批给给新世纪集团团公司，货款款1800000，增值税税306000，货款未收收，该批产品品成本780000 借：应应收账款 2106000 贷：主营营业务收入 1880000 应交税金-应交增值税税-销项税额额 300600 借：主主营业务成本本 788000 贷：库存存商品 78000022日，计划处处丁晶报销差差旅费120000，退回回现金30000。 借：库存现现金 30000 管管理费用-差差旅费 120000 贷贷：其他应收收款 15000024日，通过中中行支付珠海海华茂科技有有限公司货款款。 借：应付账账款 2334000 贷贷：银行存款款-中行 23400

17、0025日，计提折折旧借：管理费用-折旧 8000 贷：累计计折旧 8000026日，收到新新世纪集团公公司汇入农行行货款2300000。 借：银银行存款-农农行 22300000 贷：应收收账款 230000027日，计提税税金。 借：营业业税金及附加加 88500 贷：应交税税费-应交城城建税 59550 应应交税费-教教育费附加 22550 借：所得得税费用 775500 贷：应交税税费-应交所所得税 77555028日，中行收收到远大公司司货款351100，收到到新世纪集团团公司货款330000。借：银行存款-中行 665100贷：应收账款-远大公司 355100-新世纪集团公公司 3

18、0000029日，建行付付税金。 借：应交交税费-应交交所得税 775550 应交税费费-应交城建建税 59500 应交税费费-教育费附附加 25500 贷：银行行存款-建行行 860550结转成本、费用用。 借：本本年利润 贷：主营营业务成本 营业税金及及附加 营业外支出出 销售费用 管理费用 财务费用 所得税费用用结转收入。 借：主主营业务收入入 投资收益益 贷：本年年利润结转本年利润。借：本年利润贷：利润分配-未分配利润润审核凭证。 试查询所输入的的凭证，生成成当月各凭证证的凭证汇总总表。在凭证功能闭锁锁/解锁中将将当月凭证闭闭锁。对往来账进行批批量核销。对账处理输入对账期初数数据及未达

19、帐帐中行 我方期初初2000000 对方期期初1800000输入我方数据我方对账单从凭凭证中获取输入对方数据导入中行对方对对账单：“附件二：中中行对账单-借贷方金额额分别表示”进行对账生成余额调节表表对账结转到2月月转账生成结转费用、收入入、成本试算平衡账簿管理查询1001库库存现金、11002银行行存款、11122应收账账款科目的总总账及明细账账。查询1002001（银行存存款-农行）账账户日记账查询1122应应收账款专项项核算明细账账数据查询查询“本月发生生”的科目汇总总表；查询“本月”的栏目汇总总表。查询1001（现现金）、10002（银行行存款）两账账户的汇总数数据（账户数数据查询），

20、并并查询两账户户明细数据（明明细账查询）。查询1221（其其他应收款）中中总经办的费费用明细（专专项核算明细细账查询）；查询1221（其其他应收款）中中总经办梁莹莹的费用明细细（综合数据据查询）；查询1122（应应收账款）中中所有对象汇汇总数据（专专项核算对象象汇总查询）；查询专项核算分分类中往来单单位的所有汇汇总数据（专专项核算分类类汇总查询）；查询对象远大公公司的清理过过程。注：以上查询结结果请以一个个工作簿EXXCEL不同同工作表方式式存放。结账 根据上述述数据查询结结果以及报表表数据判断当当月会计业务务处理是否有有误，如果无无误，请执行行结账操作。 注意： 系统强制备备份时默认的的备份

21、路径、生生成文件名称称的特点；结结账后会计期期间的变化。备份 备份“远光学习”这个账套的的账务模块数数据。第三章 报表管理系统参数设置将系统日期设置置为20088-1-1勾选系统参数中中的：对非原原始项允许输输入修改、报报表输入时自自动运算、使使用抵销分录录编制合并报报表、报表上上报前检查是是否平衡按照自己邮件地地址进行报表表上报邮箱配配置，并收集集，报表催报报设置为同一一邮箱地址，测测试是否能收收到报表。初始设置单位设置统一单位编码：新增上级单位：01远光公公司；及其下下级单位：00101远光光公司北京分分公司、01102远光公公司广州分公公司单位设置从统一单位中选选择单位远光光公司，并将将

22、其设置为汇汇总合并单位位；新增单位：华夏夏公司；设置远光公司北北京分公司的的取数数据源源为新版核算算30中账套套“远光学习”。增加报表分类月度报表报表设置格式设置新增固定报表：资产负债表表（练习）、利利润表（练习习）；新增带附加项目目表：长期股股权投资情况况表（练习）（报报表格式见附附件）；打印设置：调整整三张表格式式。取数设置资产负债表（练练习）：货币币资金年初、年年末余额；利润表（练习）：主营业务收收入本月数。运算设置资产负债表（练练习）单元格格运算公式：流动资产年年末数；资产负债表（练练习）整行运运算公式：资资产总计。稽核设置表内稽核：资产负债表（练练习）单元格格稽核公式：流动资产合合计

23、年末数资产总计年年末数资产负债表（练练习）整行稽稽核公式：资资产总计负负债所有者者权益表间稽核：资产负债表（练练习）“长期股权投投资”期末数长长期股权投资资情况表（练练习）“年末投资成成本”合计注：以上公式均均设置为逻辑辑性稽核折合设置设置资产负债表表（练习）整整表折合系数数为万元；定义枚举值及单单位、报表引引用枚举增加枚举类型：企业性质：00001国有独独资、00002国有控股股、00033集体、00004上市公公司、00005其他核算方法：00001 成本本法、00002权益法报表引用枚举长期股权投资情情况表（练习习），其中项项目“核算方法”设置为引用用枚举字典核核算方法单位引用枚举【统一

24、单位编码码】中设置附附加信息“企业性质”；【单位设置】中中设置远光公公司北京分公公司单位属性性为上市公司司。打印设置信息打印资产负债表表（练习）表表的取数、运运算、稽核公公式。日常处理报表输入输入、生成资产产负债表（练练习）、利润润表（练习）数据；输入附加项目表表长期股权投投资情况表（练练习）数据；稽核资产负债表表（练习）。报表稽核对远光公司北京京分公司20008年1月月所有数据做做以下操作：按稽核公式稽核核按运算公式稽核核报表折合折合远光公司北北京分公司22008年11月资产负债债表（练习）。汇总合并汇总生成远光公公司的报表。报表打印打印远光公司北北京分公司22008年11月有数据的的报表；

25、打印效果是否美美观。汇编工作底稿新增方案名“资资产负债表查查询”；按时间汇编远光光公司北京分分公司资产负负债表（练习习）年末数：时间为20007年122、20088年12月；按单位汇编20008年1月月资产负债表表（练习）年年末数：单位位为远光公司司北京分公司司、远光公司司广州分公司司；设置合计在后、显显示折合数据据。数据查询报表数据查询隐藏利润表（练练习）中无数数据的行；查询远光公司22008年11月资产负债债表（练习）中中的货币资金金期末数，并并查询此单元元格下级单位位数据，以及及此单元格本本单位本年各各月数据；综合数据查询按单位查询20008年1月月资产负债表表（练习） “货币资金”、“

26、应收帐款”年末数、利利润表“主营业务收收入”本月数：单单位为远光公公司、远光公公司北京分公公司；并保存存方案为“单位查询”；按时间查询远光光公司北京分分公司资产负负债表（练习习）“货币资金”、“应收帐款”年末数、利利润表“主营业务收收入”本月数：时时间为20008年1月、22月。数据状态查询查询远光公司北北京分公司、远远光公司广州州分公司资产产负债表和利润表的数数据状态，分分别以单位、报表表为行。报表上报与收集集上报远光公司北北京分公司的的资产负债表表及利润表数数据；收集远光公司北北京分公司的的资产负债表表及利润表数数据。数据维护导出资产负债表表（练习）及及利润表（练练习）报表模模版，并命名名

27、为“2008年年度报表”；导出远光公司北北京分公司22008年11月所有报表表数据到“D报表”目录下；导入“20088年度报表”报表模板：将“报表模板学学习”导入，导入入方式为生成成新报表。 第三章 固固定资产系统选择 “远光学学习”账套。初始设置设置账套参数：账套启用日期22008年11月；设置资产编号为为：“使用部门+资产分类+序号”，序号长度度：3卡片项目设置：新增字符型项目目“仓库地点”，设置为可选选项（仓库一一，仓库二）卡片格式设置增加两种卡片格格式：“电力专用”、“房屋建筑物物”，其中“电力专用”的附加项加加入附属设备备一项。附属设备中的项项目：设备名名称、数量、规规格型号设置固定

28、资产分分类：导入附件：固定定资产分类练练习模板；新增分类：铁路路运输设备、土土地、房屋。（净残值率率，）折旧方法设置系统已经预设了了4种折旧方方法，请引用用此四种折旧旧方法部门设置 新增部门（1）总总经办 （22）财务部 （3）审审计部 （44）办公室 （5）电网网部设置项目运算关关系；导入附件期初资资产卡片；录入期初卡片：注：以下资产增增加方式除土土地为自行建建造外，其余余均为购入资资产，折旧方方法均为年限限平均法资产名称使用部门保管部门使用状况原值净残值率预计使用年限开始计提折旧年年铁饼电网部电网部生产经营用固定定资产5000002.3%122008土地总经办总经办生产经营用固定定资产80

29、0000003%502008办公楼总经办总经办非生产经营用固固定资产4900005%202008单身宿舍总经办总经办非生产经营用固固定资产3500005%202008日常处理输入当月增加的的卡片：资产名称资产增加方式使用状态原值残值率使用年限年折旧率滤油装置购入资产生产经营用固定定资产1800003%128.08%离心式滤油机购入资产生产经营用固定定资产1667483%12808%激光打印机购入资产非生产经营用固固定资产200005%510%电机购入资产生产经营用固定定资产1690005%425%红外线测温仪购入资产生产经营用固定定资产58003%797%开关箱购入资产生产经营用固定定资产46

30、803%18539%注：输入前先增增加资产类别别及部门，或或者引用已经经存在的类别别或部门，具具体内容请自自行输入。月末处理计提1月折旧；月末结账到20008年2月月；资产变动调整2008年年2月卡片：资产名称原值期末数原值调增数部门调整调整后折旧方法残值率资产拆分使用年限折旧调整后滤油装置10离心式滤油机780红外线测温仪5%笔记本电脑5000开关箱办公室激光打印机平均拆分电机工作量法 月末处理月工作量的录入入；计提折旧；结账。查询打印查询折旧清单；查询所有固定资资产卡片清单单，并将查询结果导导出EXCEEL；查询固定资产分分类汇总数据据，并将查询询结果导出EEXCEL；查询固定资产部部门汇总表；查询固定资产明明细账。 第四章 工工资核算系统管理选择“远光学习习”账套 初始设置账套参数设置：账套启用期间：2008年年1月；设置以岗定薪，由由月度考核确确定档次；计提所得税：，累次计税；进行取整至元；部门编码结构：2-2-22-2设置工资项目：原始输入项：基基本工资 基本奖金 住房补贴贴 工龄津津贴 独生生子女费 劳保费 书报费 水水电费 请请假扣款运算得到项：实实发工资 应付工资