最新建筑施工企业财务管理制度(初选)

1、财务资金管理制度财务资金部部门职责及员工岗位职责财务资金部部门职责1、负责管管理公司司各地区区项目部部财务会会计工作作。2、负责建建立公司司内部资资金、会会计、财财务与成成本核算算管理制制度并督督促运行行。3、负责管管理公司司资金调调配，控控制项目目现金流流量。制制定公司司各项目目部收付付款计划划，督促促项目部部按计划划进行资资金安排排。4、负责公公司税务务工作，承承办各种种税费的的申报、缴缴纳工作作。负责责外经证证、税务务资料的的管理。5、负责公公司各类类会计报报表、财财务决算算、年度度报表的的汇总、编编制工作作，负责责公司会会计电算算化工作作。6、负责编编制公司司各机关关管理费费用支出出预

2、算计计划，负负责公司司日常经经费支出出报销和和核算工工作。7、负责公公司筹资资管理，办办理公司司对外银银行信贷贷的申请请、展期期、归还还，负责责各类保保函、资资信证明明的开立立、展期期和撤销销。8、负责公公司清欠欠报表等等资料的的整理上上报，配配合做好好公司清清欠防欠欠工作。9、负责公公司审计计稽查工工作。10、负责责公司财财务会计计资料的的整理归归档管理理工作。11、完成成公司领领导交办办的其他他工作。财务资金部部经理岗岗位责任任1、制定每每年财务务工作规规划,按月安安排工作作计划，落落实责任任人，考考核执行行情况； 2、拟定公公司内部部财务管管理规定定，组织织财会人人员业务务培训学学习；3

3、、半年组组织一次次公司财财务工作作大检查查，提出出整改意意见；4、加强资资金管理理与安全全教育，做做好资金金安全防防范工作作，每季季度检查查、指导导资金安安全操作作规程执执行情况况；5 、每季季度检查查、落实实税务发发票管理理和税政政执行情情况，及及时解决决存在的的问题；6、拟定公公司会计计核算规规定,组织、检检查、指指导公司司各单位位会计核核算工作作，及时时解决会会计核算算中出现现的问题题；7、编制总总部及审审核汇总总分支机机构年度度机关费费用支出出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；8、审核公公司向上上级及银银行、税税务、工工商等报报送的各各种报表表，保证证报表质质量；9、组织安安排公司

4、司内部工工程项目目审计和和专项审审计,负责配配合上级级或外部部审计机机构搞好好外部审审计事项项；10、检查查、指导导财务稽稽查工作作，落实实、解决决稽查中中发现的的问题；11、完成成本岗位位其他工工作及总总会和公公司领导导交办的的其他工工作。财务资金部部副经理理岗位职职责1、在财务务资金部部经理指指导下管管理公司司资金、财财务、审审计、会会计核算算和成本本管理工工作；2、按月安安排工作作计划，落落实责任任人，考考核执行行情况；3、组织财财会人员员业务培培训学习习及财务务工作大大检查；4、协助财财务资金金部经理理管理公公司资金金工作，加加强银企企关系，做做好融资资工作；5、负责公公司清欠欠工作，

5、组组织长期期拖欠工工程款清清欠回收收；6、审核各各项目进进度款、急急用款、项项目经费费申请及及总部地地区职工工借款和和报销凭凭证；7、组织每每两月自自、联营营项目资资金例会会，全面面制定和和落实各各项目资资金收支支计划，确确保公司司资金的的正常周周转；8、负责督督促、审审核新开开工项目目资金策策划并指指导项目目资金策策划；9、加强资资金管理理与安全全教育，做做好资金金安全防防范工作作，每季季度检查查、指导导资金安安全操作作规程执执行情况况；10、负责责制定年年度审计计工作计计划和效效能监察察工作计计划和目目标；11、负责责审计、稽稽查、审审核审计计稽查报报告工作作及跟踪踪检查、落实、解决稽查中

6、发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；12、检查查、指导导各地区区、项目目税务管管理工作作，检查查、落实实税务发发票管理理和税政政执行情情况，处处理好税税务会计计核算，加加强与税税务机关关的联系系，防范范税务风风险；13、制定定年度本本级机关关费用支支出计划划，按季季组织召召开实际际支出和和节超分分析会，及时汇报计划执行情况和控制措施；14、组织织检查联联营项目目对外支支付款的的执行情情况、现现金流量量和债权权债务的的真实准准确性；15、分析析、总结结项目成成本管理理经验和和问题，提提出改进进建议，按按月汇总总项目成成本表报报部门经经理和总总会计师师；16、审核核各期财财务会计计报表

7、，确确保报表表质量；17、制定定年度审审计稽查查工作规规划,按月安安排具体体工作计计划，落落实责任任人；18、按季季度检查查、指导导、考核核工作计计划执行行情况，向总会计师和总经理报送书面报告；19、完成成公司其其他领导导交办的的工作。主办会计（总总部）岗岗位职责责1、经常核核对清理理应收款款、应付付款等各各账户余余额；2、编制机机关账套套会计报报表、及及时上报报企业快快报并及及时编报报财务报报表；3、上报统统计报表表（综合合统计报报表里有有关的财财务报表表）及有有关固定定资产统统计表；4、按年编编报管理理费支出出计划、审审核并汇汇总所有有账套报报表；5、审核并并汇总因因上市需需要所作作的各种

8、种测试底底稿、审审定分析析、总分分包信息息采集、及及上市需需要的其其它报表表；6、在部门门经理和和主管副副经理领领导下组组织检查查公司联联营项目目会计核核算和债债权债务务管理工工作，及及时发现现问题并并提出整整改意见见；7、管理联联营项目目工程款款回收，防防止联营营方擅自自收款，审审核联营营项目资资金额度度审批表表的本期期和累计计应付款款、已付付款的真真实性和和准确性性；8、按月监监督、检检查联营营方依审审批表付付款，防防止联营营方转移移资金，规规避债务务风险；9、按月编编制各个个联营项项目现金金流量表表和债务务表，核核实联营营项目会会计员上上报的月月现金流流量表、债债权债务务表的真真实性，并

9、并汇总上上报；10、负责责联营项项目的竣竣工财务务结算与与管理，负负责联营营项目收收款对帐帐与管理理，确保保公司债债权回收收；11、负责责公司联联营项目目内外合合同和结结算书等等资料的的管理和和装订，并并汇编项项目业主主付款方方式小册册和联营营项目以以公司名名义签订订对外合合同汇总总表；12、及时时编制机机关非现现金、银银行业务务记账凭凭证；13、负责责组织核核对公司司内部往往来和局局往来以以及现金金流量往往来；14、按规规定办理理公司固固定资产产业务、建建立固定定资产台台账、编编报有关关固定资资产报表表；15、及时时备份机机关账套套，及时时打印、装装订机关关账套的的会计凭凭证及账账簿, 装订

10、季季度、年年度会计计报表等等会计档档案资料料，保证证会计资资料安全全、完整整 ；16、负责责机关账账套往来来相关函函证工作作；17、完成成公司领领导交办办的其它它工作。财务主管（分分公司）岗岗位职责责1、在部门门经理和和主管副副经理领领导下管管理地区区机关会会计核算算工作，审审核出纳纳员填制制凭证；及时编编制机关关非现金金、银行行业务记记账凭证证；2、按公司司制度审审核本地地区职工工报销凭凭证，经经常核对对清理应应收款、应应付款等等各账户户余额，按按月核对对内部往往来账；3、管理分分公司财财务专用用章等银银行印鉴鉴章，严严格按规规定用途途使用；4、协助项项目部收收回本地地区所有有工程进进度款和

11、和工程尾尾款，确确保货币币资金安安全入账账；5、审核、办办理自联联营工程程对外付付款业务务，协助助办理联联营工程程甲方对对帐签认认单，按按合同、制制度办理理对外财财务结算算；6、办理和和管理本本地区税税务外经经证，办办理所在在地区联联营项目目税款申申报、缴缴纳业务务；7、按规定定编报公公司、税税务等内内外需要要的各期期财务报报表，并并按时上上报总部部审核；8、按年编编报机关关管理费费支出计计划，按按季编报报机关管管理费实实际支出出节超分分析表，及及时汇报报计划执执行情况况；9、按规定定拷贝、打打印与装装订机关关年度电电算会计计账簿, 装订订季度、年年度会计计报表等等会计档档案资料料，保证证会计

12、资资料安全全、完整整 ；10、管理理机关会会计档案案及本地地区各类类合同、结结算书、纳纳税申报报、对账账单等各各种资料料，保管管项目移移交的会会计档案案；11、负责责检查、指指导和管管理本地地区各项项目会计计员的工工作，协协助部门门经理和和主管副副经理全全面管理理本地区区会计核核算工作作；12、负责责组织本本地区月月内部往往来和现现金流量量往来，编编制汇总总表；13、完成成公司领领导交办办的其它它工作。会计管理岗岗位职责责1、协助资资金主管管经理管管理公司司资金工工作；2、负责日日常项目目进度款款、项目目急用款款、项目目经费审审批表的的整理并并登记台台帐；3、负责应应收帐款款台帐资料料收集和和

13、登记台台帐；4、负责督督促各地地区各项项目内部部往来的的转入帐帐工作，按按时收取取内部往往来表并并核对汇汇总；5、负责督督促项目目上报月月现金流流量表和和债务表表和各地地区资金金月报，并并汇总上上报公司司领导；6、负责编编制拖欠欠工程款款清欠月月报上报报工作；7、负责总总部网银银行业务务的审核核工作，并并督促各各地出纳纳员严格格执行资资金安全全操作规规定，确确保资金金安全；8、协助组组织两月月一次的的资金会会，负责责资金会会资料的的收集、核核对和编编制；9、办理公公司税务务外经证证，并管管理总部部纳税资资料；10、负责责管理公公司项目目内外合合同、结结算书等等资料，并并按要求求和时间间编制项项

14、目业主主付款方方式汇编编上报；11、在部部门主管管经理领领导下管管理公司司各类银银行信贷贷业务，办办理银行行信用等等级证书书、各地地区银行行信贷卡卡及年审审和注册册资金验验资业务务；12、办理理融资贷贷款和银银行信用用额度具具体业务务,按银行行规定填填制和提提供授信信资料与与担保资资料及办办理投标标保函、履履约保函函、承兑兑汇票业业务；13、登记记贷款、保保函、保保函保证证金、承承兑汇票票台账，按按月与财财务账核对相相符；14、按规规定编制制各类保保函、承承兑汇票票使用情情况报表表,报送公司司领导及及五局。15、按规规定报送送银行、工工商、统统计等对对外需要要的会计计资料和和报表；16、管理理

15、公司总总部财务务专用章章等银行行印鉴章章，登记记使用台台账，严严格按规规定用途途审批使使用；17、审核核总部机机关网上上银行付付款和支支票付款款；18、完成成公司领领导交办办的其它它工作。出纳岗位职职责1、填制所所在地区区货币资资金收支支凭证；2、及时划划转、传传递内部部单位往往来款，按按月核对对内部往往来的货货币资金金业务；3、协助联联营项目目会计核核算员收收取有关关帐务的原始始凭证；4、装订会会计凭证证、银行行对账单单、收据据发票等等会计档档案资料料；5、复核支支付机关关职工报报销，按按制度和和审批程程序办理理职工借借款，督督促职工工及时冲冲账或及及时扣回回职工借借款，杜杜绝备用用金借款款

16、坏帐；6、按公司司领导付付款审批批单，准准确无误误办理各各项对外外付款业业务，确确保网银银支付安安全操作作；7、遵守公公司资金金集中管管理规定定,按收支支两条线线原则执执行；8、按规定定时间准准确向总总经理报报送资金金旬报和和月报；9、办理付付款业务务热情主主动，违违背制度度不能办办理时做做解释说说明；10、安全全保管各各种债券券、股票票证等有有价证券券、法人人等印鉴鉴章、空空白收据据发票及及有价值值物品，管管好开户户预留印印鉴卡；11、按规规定限额额安全管管现金, 定期期盘点库库存，按按月核对对银行对对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；12、严格格按照公公司资金金安全操操作规程程办理收收付

17、款，做做好货币币资金安安全保护护，资金金被划、被被冻结控控制在制制度范围围内；13、完成成公司领领导交办办的其它它工作。成本会计岗岗位职责责1、按会计计制度建建立项目目会计核核算账套套，及时时收集项项目经济济业务资资料，编编制会计计记账凭凭证；2、按公司司制度复复核、办办理本项项目职工工报销和和对外支支付款业业务，按按工程合合同条款款，及时时催收、办办理工程程进度款款、结算算款 ；3、经常核核对、清清理应收收款、应应付款等等各账户户余额，按按月核对对内部往往来账，保保证往来来账相符；4、审核本本项目材材料收发发凭证、劳劳务费及及分包工工程款结结算单，办办理材料料、劳务务费及分分包工程程款财务务

18、结算，按按规定核核算和控控制工程程成本支支出；5、按月编编报本项项目工程程成本分分析表，保保证数据据完整、准准确、及及时；6、按月组组织本项项目成本本分析会会，编写写成本分分析报告告，及时时分析和和反映工工程成本本中存在在的问题题，提出出降低工工程成本本建议；7、按规定定编报本本项目月月度、季季度、年年度会计计报表；8、按月编编报本项项目现金金流量表表，保证证完整、准准确、及及时；9、按月打打印与装装订项目目会计凭凭证，按按规定拷拷贝、打打印与装装订年度度电算会会计账簿簿，装订订季度、年年度会计计报表等等会计档档案资料料，保证证会计资资料安全全、完整整；10、管理理项目各各类合同同、结算算书、

19、对对账单等等各种经经济资料料，将已已竣工结结算项目目的会计计账套和和会计档档案，及及时办理理移交工工作；11、完成成公司领领导交办办的其他他工作。工作流程自营工程付付款审批批流程 请款人项目部请款人项目部请款事项 ：劳务费请款事项 ：劳务费 备用金、分包工程款 请款时间：每月收到款后 2日内垫资工程每月10日填劳务费及分包工程款备用金请款单请款单 依本月已付款和各类请款单编制项目月资金收支结存表审核时间：依本月已付款和各类请款单编制项目月资金收支结存表审核时间：收到请款单后1天内地区财务负责人地区负责人或联络处主任地区负责人或联络处主任财务资金部财务资金部审核时间：收到请款单后1天内 审核时间

20、：收到请款单后1天内 总会计师总会计师总经理总经理说明：1、请请款人按按要求时时间、格格式内容容填制请请款单2、以送达达或传真真形式传传送请款款单3、要求在在时限内内完成审审核工作作4、程序审审核过程程中遇审审核人外外出可跳跳跃审核核，但须须补审签签5、付款前前必须经经总经理理审批签签字，或或电话请请示同意意（但须须补签批批）联营项目付付款审批批流程请款时间：收到工程款请款时间：收到工程款后3天内请款人：联营单位局内部单位项目经理 地区财务负责人最后一次工程款要办理竣工财务结算单，并经公司资料员会签总经理付 款付款填联营项目请款单审核时间：1个工作日内地区负责人或联络处主任财务部合约部总 工总

21、会计师 说明：1、请请款人按按要求时时间、格格式内容容填制请请款单2、要求在在时限内内完成全全部审核核工作3、程序审审核过程程中遇审审核人外外出可跳跳跃审核核，但须须补审签签4、付款前前必须经经总经理理审批签签字，或或电话请请示同意意（但须须补签批批）货币资金操操作工作作流程项目项目成本员从业主收取工程款等各地出纳员在收到时款后立即存入各地区收款户资金经理到款后第一时间转入局资金结算中心需要支付款时，由资金经理从局资金结算中心请款转入安全户各地出纳员支付款时，从安全户转入支付户进行支付转入各地区限定使用的银行帐户从各地区限定使用的银行帐户支付，按资金审批表支付税务办理工工作流程程项目同业主签订

22、了主合同，业主办理完了开工许可证时项目同业主签订了主合同，业主办理完了开工许可证时 财务部负责税务人员到五局注册地税务局办理外出经营管理证明交纳印花税、准备合同等资料，填写相应表格项目成本员到工程所在地税局办理工程报税登记交外出经营管理证明，合同，公司营业执照，税务登记证，开工许可证，资质证书等相关资料。从业主处取得付款证明书时，由项目成本员到工程所在地税务局办理纳税和开具工程发票交外出经营管理证明，工程报税登记，纳税申报表，业主支付证明，交纳税金。会计核算工工作流程程各项经济业务发生时，出纳员根据现金、银行收支原始凭证，按经济业务性质，填制记帐各项经济业务发生时，出纳员根据现金、银行收支原始

23、凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证；会计员根据非现金、非银行收支原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证；项目成本员按原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证。月末或季度底，会计对有关科目进行结转记帐，对收入进行计列，对成本进行归集，并在取得相关资料和自制相关原始凭证进行帐务处理。主管会计在根据记帐后的帐套，按要求填列会计报表，编制相关财务会计报表由审核人员对会计凭证进行审核帐务主管会计人员在相关审核人员审核后进行记帐工作和帐簿整理工作保证业务办办理流程程经办人：（经办人：（营销部或项目部）各地区营销部公司营销部审核并提供相应资料，相关领导审批财务资金部负责办理银行办理保函银行办理退还保证金等手续

24、保证业务到期营销部经办人负责收回资保函原件财务资金部负责送回银行办理有关手续自营项目资资金管理理办法第一章、项项目资金金管理总总则第一条 为为加强公公司项目目资金管管理，确确保公司司资金正正常周转转，使公公司资金金管理更更为规范范，满足足公司发发展的需需要，特特制定本本管理办办法。第二条 公公司资金金管理总总体实行行“费用用划分开开、资金金分级算算、用款款集中批批、现金金算流量量、收支支两条线线”为原原则的管管理办法法，以“两两个月资资金会制制度”为为主要管管理手段段，以“资资金回收收和使用用率、工工程毛利利率、工工程结算算率、责责任成本本完成率率”四类类考核指指标进行行考核的的资金管管理考核

25、核体系。第二章、新新开工项项目资金金策划管管理第三条 新新开项目目，项目目部需编编制“项项目资金金策划书书”，目目的是指指引材料料和劳务务、分包包队伍的的招标，合合理安排排生产过过程资金金使用，做做到心中中有数，同同时有效效控制项项目债务务风险。第四条 新新承接工工程在项项目部成成立后，项项目部应应根据同同业主签签订的主主合同在在15天内内（材料料等招标标前）按按公司要要求（附附资金策策划表样样）上报报项目资资金策划划书。项项目资金金策划项项目经理理为第一一责任人人，商务务经理、项项目财务务为主要要编制人人，生产产经理、材材料、设设备主管管等相关关人员配配合完成成。第五条 上上报的项项目资金金

26、策划书书经公司司相关部部门审核核后由公公司总会会计师和和总经理理批准后后下发给给项目部部、商务务合约部部、材料料部、设设备部、财财务资金金部等相相关部门门。第六条 项项目管理理部、商商务合约约部、材材料设备备部必须须在收到到经公司司审核后后的资金金策划书书后才能能开始有有关劳务务、材料料和设备备的招标标工作，各各相关职职能部门门必须按按资金策策划书执执行，如如在招标标谈判过过程中因因实际需需要付款款方式需需调整的的以书面面方式上上报公司司领导批批准并报报送财务务资金部部。严禁禁有关职职能部门门在未制制订资金金策划书书或公司司未批准准前进行行任何招招标工作作，如有有违反者者公司将将严厉处处罚。第

27、七条 为为促进和和提高资资金策划划的质量量，将对对资金策策划的实实际执行行情况进进行考核核，每半半年进行行一次。第三章、资资金审批批程序管管理第八条 项项目资金金申请表表由主表表和附表表组成，主主表为项项目资金金计划支支付审批批表，附附表为项项目支付付材料款款（设备备）月汇汇总表、项项目支付付分包款款（劳务务费）月月汇总表表和项项目支付付其他费费用（含含备用金金）申请请月汇总总表。项项目部在在收到工工程款后后，必须须填报主主表和附附表，填填列要完完整，如如项目部部没有填填列主表表，公司司将等待待项目部部补报后后审批。第九条 如如项目因因特殊情情况需申申请急用用款，填填项目目急需资资金支付付审批

28、表表，在在项目下下次收到到工程款款时还给给公司。第十条项项目资金金计划支支付审批批表审审批程序序按项目目经理-地地区财务务部-地地区主管管领导-公司财财务经理理-总会会计师-总经经理进行行审批。审审批人不不在公司司可跳跃跃审批，但但地区主主管领导导和总经经理不在在家时，需需财务部部“电话话请示同同意”后后上报或或下传。项项目部在在资金申申请时，附附表必须须由项目目成本员员、材料料员、预预算员负负责填列列，预算算员要对对劳务、分分包单位位完成工工作量和和合同应应付款数数据的真真实性和和准确性性负责，材材料员要要对材料料采购量量和合同同应付款款数据的的真实性性和准确确性负责责，项目目成本员对对累计

29、已已支付款款数据的的真实性性和准确确性负责责，并签签字，项项目经理理审核签签字。第十一条 项目部部、特别别是项目目成本员员要高度度重视项项目资金金计划支支付审批批表主主表的填填列，要要准确计计算项目目现金流流，必须须按规定定扣除税税金、应应上交管管理费，真真实反映映项目的的现金流流状况。第十二条 项目经经理要高高度重视视资金审审批表，合合理安排排好资金金，做到到上报数数据准确确，上报报表完整整，确保保项目和和公司资资金的正正常运行行。第四章、资资金考核核制度第十三条 公司每每两个月月召开一一次资金金会，布布置工程程款回收收任务，落落实回收收责任人人，总结结工程款款回收和和项目资资金使用用情况，

30、并并对项目目部的“工工程款回回收责任任指标完完成情况况、工程程款回收收合同完完成率、百元成本使用资金、累计现金净流量”等资金指标完成情况进行公榜排名，一年公布5次，直到项目竣工交付使用并与业主办理结算为止。第十四条 合同付付款回收收率考核核每次资资金会考考核奖罚罚。合同同付款回回收率考考核，按按在建工工程和已已完工程程分别考考核，并并结合每每次资金金会下达达的收款款责任指指标完成成情况、现现金净流流量贡献献大小考考核。一、在建工工程合同同付款回回收率考考核方法法1、奖励考考核方法法：每次次资金会会下达的的收款计计划金额额超额完完成或完完成率达达到1000%，同同时，合合同付款款回收率率（累计计

31、）指标标超额完完成或完完成率达达到1000%，并并且现金金净流量量贡献大大；如项项目合同同付款回回收率（累累计）指指标超额额，同时时现金流流贡献特特别大的的，项目目收款计计划金额额完成率率在800%以上上的也给给予奖励励。奖励励对象仅仅为项目目经理，金金额控制制在500020000元。2、罚款考考核方法法：每次次资金会会下达的的收款计计划金额额完成率率在1000%以以下至660%以以上（含含60%）不罚罚款，在在60%以下分分五档确确定罚款款金额。50%-59%（含下档50%，下同）罚款金额100元，40%-49%罚款金额200元，30%-39%罚款金额300元，20%-29%罚款金额400元

32、，0%-19%罚款金额500元；如果因下达收款任务过重完成率掉入罚款范围内，只要合同付款回收率（累计）指标超额完成或完成率达到100%免罚款。二、已完工工程合同同付款回回收率考考核方法法1、奖励考考核方法法：同在在建工程程。2、罚款考考核方法法：每次次资金会会下达的的收款计计划金额额完成率率为0%，罚款款金额1100元元；如果果合同付付款回收收率（累累计）指指标超额额完成或或完成率率达到1100%免罚款款。如果果合同付付款回收收率（累累计）指指标完成成1000%以下下，但工工程现金金净流量量为正流流也免罚罚。三、项目经经理连续续三次在在资金会会受罚款款，之后后暂停罚罚款；同同时，暂暂停原项项目

33、经理理竞聘和和担任新新工程项项目经理理，由其其协助公公司清欠欠办清欠欠，直到到该项目目清欠完完毕为止止。第十五条 公司每每次公榜榜的百元元成本使使用资金金指标，每公布一次奖罚一次、一年奖罚五次。奖罚办法为：百元成本使用资金控制好的，比公司规定节约（主体施工期间累计百元成本使用资金低于72%、装修期间累计使用低于80%、完工后至保修金回收前累计使用低于90%），节支率超过10%和节支率虽小于10%但现金净流量为正流的给予奖励；百元成本使用资金超过公司规定并现金流为负流的给予罚款，奖励金额和罚款金额按公司各时期规定标准执行或按公司领导决定执行。 第十六条 工程款款回收合合同完成成率、百百元成本本使

34、用资资金等指指标完成成不理想想而受罚罚项目经经理，在在资金会会应作表表态发言言，提出出现金流流扭负为为正措施施。第十七条 计算考考核项目目资金指指标的产产值，以以上报公公司内部部成本核核算表数数据统计计为基础础。已上上报业主主尚未签签认的设设计变更更和签证证工作量量，自营营部分增增加工程程量有550%以以上把握握签证回回来的按按50%计算收收入产值值，把握握低于550%暂暂不计算算，分包包部分业业主尚未未签认的的签证工工作量不不统计收收入产值值和成本本。第十八条 按月月收款工工程和分分段收款款工程，计计算现金金流入、现现金流出出量、工工程款回回收合同同完成率率、百元元成本占占用资金金指标，均均

35、包括分分包收款款和付款款、分包包产值和和分包成成本。第十九条 分段收收款工程程，工程程款回收收合同完完成率=（完成成分段目目标累计计收取工工程款额额完成分分段目标标合同应应收额累累计11）1000% ；按月收收款工程程，工程程款回收收合同完完成率=（累计计收取工工程款额额成本表表累计收收入产值值合同同规定回回收率）100%。项目累计报亏损，则公式中产值指标改用“累计总成本”。计算考核指标月份，项目部没有编制成本表，则本指标按零计算，排列最后名。第二十条 按月收收款工程程和分段段收款工工程，百百元成本本占用资资金=现金流流出量累累计上月累累计总成成本1000%。累累计总成成本，包包括分包包成本和

36、和税金，以以月成本本分析表表数据和和预算、材材料和财财务核算算数据为为准。分分段收款款工程，月月底或次次月初收收到款，应应按本月月累计总总成本计计算，如如因成本本表未能能编出来来，则按按上月累累计总成成本计算算，本月月已批未未付款也也相应不不计算。计计算考核核指标月月份，项项目部没没有编制制成本表表，且工工程开工工后已超超过两个个月，则则本指标标按零计计算，排排列最后后名。第二十一条条 现金流流入量和和现金流流出量统统计应遵遵循“收收支配比比原则”。工工程现金金流入量量，包括括工程款款收入（含含现金、转转帐支票票、银行行承兑汇汇票、顶顶抵支付付工程款款的各项项代付款款和罚款款）、收收取押金金和

37、出售售废旧物物资等其其他现金金收入。第二十二条条 工程现现金流出出量，除除劳务费费、材料料款、工工程款等等与工程程有关的的对外付付款和内内部经费费现金支支出外，还还包括税税金、工工程履约约保证金金、退付付押金、内内部调拨拨材料（内内部调出出冲减）、内内部设备备及钢管管扣件和和门架等等内部租租赁费（支支付购买买款不计计算，由由公司承承担）、计计提福利利费中开开支的食食堂伙食食费及医医药费、按按规定计计提上缴缴的企业业养老金金、支付付材料商商银行承承兑汇票票、甲方方抵支付工工程款的的代付水水电费等等代付款款和罚款款、本期期已审批批暂未支支付款（下下一个统统计期，仍仍未支付付的已批批未付款款，不统统

38、计在累累计现金金流量内内）。计计算项目目部现金金流量还还应包括括项目部部应上缴缴公司的的企业费费用、公公司分包包管理费费、备料料款（业业主回扣扣备料款款冲减流流出）。第二十三条条 企业费费用现金金流计算算方法，当当（合同同约定收收款率-70%）小于于内部经经济责任任制规定定应上缴缴净率（扣扣除公司司成本）的的，上缴缴企业费费用=实际收收款金额额（合同同约定收收款率-700%）；当（合合同约定定收款率率-700%）大大于内部部经济责责任制规规定净上上缴率，上上缴企业业费用=实际收收款金额额内部经经济责任任制规定定净上缴缴率。第二十四条条 按月月收款工工程和分分段收款款工程，现现金净流流量=累计现

39、现金流入入量累累计现金金流出量量。第二十五条条 工程款款回收责责任指标标完成率率=实际收收取工程程款计划回回收指标标1000%。第五章、项项目超额额现金流流有偿占占用制度度第二十六条条 为了加加强对项项目资金金管理，鼓鼓励项目目部和项项目经理理提高工工程款回回收率和和节约资资金支出出，为公公司作出出更多的的正现金金流贡献献，公司司对项目目现金正正流和负负量中超超额部分分实行有有偿占用用制度。一、超额现现金流计计算方法法。规定在建工工程以772%、装装修收尾尾以800%为考考核点，凡凡因业主主合同收收款率高高于或低低于公司司规定考考核点部部分均予予剥离，并并结合联联营工程程扣税管管费方法法，不论

40、论工程盈盈亏均按按3%计算算应上缴缴公司收收入，同同时对应应缴未缴缴税金产产生的现现金流部部分均予予剥离，以以此来计计算超额额现金流流，工程程主体施施工期间间为699%、工工程装修修期间为为77%。工程程完工后后（以初初验为分分界）不不计算超超额现金金流，具具体计算算方法如如下。1、工程合合同付款款率为770%及及以上超额现金流流=现金净净流量应缴未未缴税金金（工工程合同同付款率率699%）累计收收款金额额。2、工程合合同付款款率为770%以以下超额正现金金流=现金净净流量应缴未未缴税金金+（69%工程程合同付付款率）累计收收款金额额。二、工程合合同付款款率。工程合同付付款率，按按公司与与业主

41、签签订的工工程合同同规定付付款率计计算；分分段付款款合同，根根据合同同规定和和投标报报价与中中标价构构成等实实际情况况由公司司折算确确定合同同付款率率。三、超额现现金流利利息计算算公式。考虑到不同同项目由由于业主主合同付付款率不不同，直直接影响响项目现现金净流流量水平平，所以以现金正正流与负负流不全全部计算算利息，只只计算通通过项目目部主观观努力而而多贡献献的超额额现金流流。以收收到工程程款为计计算界点点，收到到工程款款前日作作为计算算“上期期超额现现金流”时时点，收收到工程程款并审审批额度度用款日日作为计计算“本本期超额额现金流流”时点点，如果果至下批批收款前前日实际际使用资资金超过过审批额

42、额度，则则按实际际使用金金额作为为计算“本本期超额额现金流流”。计计息期以以当月收收款至下下月收款款前日为为天数。超额现金流流应计利利息=（上期期超额现现金流+本期超超额现金金流）2内部部结算利利率计计算天数数。四、超额现现金流利利率标准准。上期与本期期平均超超额现金金流为正正流，内内部结算算利率按按人民银银行规定定的一年年期流动动资金贷贷款利率率的2倍计算算；如果果平均超超额现金金流为负负流，只只要项目目现金流流整体是是正流则则不计算算利息成成本。上期与本期期平均超超额现金金流为负负流，内内部结算算利率按按人民银银行规定定的一年年期流动动资金贷贷款利率率计算；不计算算双倍。如如上期与与本期平

43、平均超额额现金流流为正流流，但项项目现金金流整体体为负流流，则不不予计算算利息收收入。第二十七条条 超额现现金流利利息收入入与利息息成本处处理1、项目超超额正现现金流利利息收入入，视同同项目部部成本降降低额，单单列核算算。利息息收入累累计余额额作为公公司两个个月资金金会奖励励项目经经理的资资金来源源，工程程完工初初验后，利利息收入入累计余余额加减减项目成成本降低低额后仍仍有盈余余，项目目部可按按公司审审批的分分成比率率对剩余余利息收收入进行行分配；合并计计算后没没有盈余余不得分分配，利利息收入入冲抵项项目亏损损，但最最终确认认为盈余余后仍可可分配。2、项目经经理享有有利息收收入分配配权，按按贡

44、献大大小对资资金回收收作出贡献献人员进进行奖励励，报公公司领导导批准后后发放。3、项目利利息成本本，也视视同项目目部成本本降低额额，单列列核算。如如项目成成本降低低额为亏亏本，利利息成本本由项目目经理带带入下一一个工程程的项目目成本降降低额中中消化（基基础工程程部带入入下一年年度抵扣扣消化）；如项目目成本降降低额有有盈余，利利息成本本在项目目成本降降低额中中抵扣，扣扣除利息息成本后后项目成成本降低低额变为为亏本，亏亏本部分分由项目目经理带带入下一一个工程程的项目目成本降降低额中中消化，直直到利息息成本消消化完毕毕或不再再当项目目经理为为止。第二十八条条 垫资工工程超额额现金流流及利息息计算1、

45、1000%垫资资工程，公公司审批批下达资资金使用用额度。阶阶段工程程完成后后，项目目实际使使用资金金低于公公司审批批下达资资金使用用额度，为为超额正正现金流流。垫资资工程超超额正现现金流不不计算利利息收入入，但公公司根据据实际情情况酌情情给予奖奖励；如如果项目目实际使使用资金金高于公公司审批批下达资资金使用用额度，其其超额负负现金流流部分按按月计算算利息成成本。2、利息成成本计算算与处理理按本制制度规定定执行。第二十九条条 各项目目利息收收支计算算清单两两个月公公布一次次，在两两个月资资金会上上公布并并确认。第三十条 按项项目核算算资金利利息的，工工程开工工后第一一个月或或首次收收到工程程款前

46、，公公司提前前投入资资金不计计算利息息；工程程备料款款在未到到计扣前前不计算算现金净净流量和和超额现现金流，现现金流入入与流出出概念。第三十一条条 材料设设备及商商务合约约部门应应尽力提提供更多多合格商商队伍名名册供项项目经理理选择，项项目部和和项目经经理应在在工程开开工前做做好资金金策划，主主动参与与材料设设备、劳劳务队伍伍招投标标，合理理确定对对外合同同付款率率，从合合同关口口有效控控制现金金支出。第六章、项项目结算算款以及及保修金金回收管管理第三十二条条 项目完完成结算算后，项项目成本本员应负负责同业业主进行行工程款款支付对对帐，并并签订好好对帐单；项项目部应应按合同同要求及及时收回回结

47、算款款，工程程结算款款收回同同项目成成本节约约奖挂钩钩，未收收回全部部工程结结算款不不能全部部兑现成成本节约约奖。第三十三条条 项目部部要高度度重视保保修金的的收回，加加强保修修期限内内的各项项服务，为为保修金金的收回回创造好好的条件件。到期期应及时时向业主主收回保保修金。第三十四条条 为防止止错失“工工程价款款优先受受偿权”，工工程竣工工交付使使用后一一个月内内，项目目部（资资料员）需需将“工工程竣工工验收单单”原件件上报公公司财务务部一份份，由财财务部或或总会根根据清欠欠难易程程度，向向公司领领导班子子提出清清欠方案案，包括括以物抵抵款、折折让套现现、债务务转移、法法律诉讼讼等手段段。未上

48、上报而错错失工程程价款优优先受偿偿权利的的由项目目经理和和资料员员负责。第三十五条条 因业主主原因项项目产生生拖欠工工程款，对对拖欠工工程款的的回收公公司另行行制定相相关的管管理制度度加以规规范。第七章、附附则第三十六条条 本管理理办法自自发文日日起执行行，原有有的有关关制度同同时废止止，以本本办法为为准。联营合作工工程管理理实施细细则第一章 总则第一条 为进一一步加强强对联营营合作工工程管理理，保障障联营合合作工程程施工正正常运转转，确保保工程资资金需要要，防患患债务、税税务等经经营风险险，根据据中建总总公司及及五局有有关规定定，结合合公司具具体实际际，特制制定本办办法。第二章 市场营营销管

49、理理第二条 联营合合作项目目立项与与承接条条件一、工程规规模：房房建项目目需在880000万元以以上、市市政基础础施设项项目需在在30000万元元以上方方能予以以立项；联营合合作项目目单项工工程造价价房建项项目在880000万以下下、市政政基础设设施项目目在30000万万元以下下的，原原则上不不予立项项，特殊殊情况需需经公司司领导班班子研究究同意后后才能立立项。二、工程付付款条件件：进度度款支付付率低于于80%的不予予立项承承接。经经市场营营销部考考察合作作方资金金实力雄雄厚、信信用好，或或者合作作方能提提供担保保的可酌酌情考虑虑适当放放宽，工工程投标标前应提提供相关关资料。三、工程利利润率：

50、工程利利润低于于8%的不不予立项项承接。工工程投标标前，合合作方需需向公司司提供成成本测算算表，公公司商务务合约部部应对其其提供的的成本测测算表进进行审核核，作为为投标和和合同评评审的必必备核查查文件 。四、材差调调整：主主要材料料差价不不能调整整，总价价包干和和单价包包干的工工程不予予立项承承接。五、工程合合同经公公司评审审存在重重大风险险隐患，业业主拒绝绝修改的的不承接接。第三条 联营合合作方资资信业绩绩评估一、资信评评估：工工程投标标前公司司市场营营销部应应对联营营合作单单位资信信、诚信信、实力力等进行行评估，将将合作单单位的资资质等级级、资金金实力、设设备情况况、现有有施工管管理人员员

51、情况、信信用程度度等进行行评估，并并提供相相应的评评估资料料；二、业绩评评估：合合作方需需提供自自己组织织施工的的工程业业绩，以以及工程程获奖情情况，公公司市场场营销部部应对上上述业绩绩进行考考察，并并将考察察情况及及资信评评估情况况形成书书面的评评估报告告，报公公司主管管领导及及总经理理审批。第四条 联营合合作方营营销职责责一、工程立立项后，联联营合作作方需确确定项目目的联系系人，纳纳入营销销小组管管理。二、联营合合作方在在开出项项目跟踪踪介绍信信后，必必须及时时将跟踪踪工程进进展情况况向公司司指定的的营销经经理联系系人通报报一次。三、联营合合作方所所跟踪工工程不能能达到上上述第两两条要求求

52、时，视视其自动动放弃该该项目。四、根据工工程规模模大小，在在立项前前联营合合作方需需交纳22万元的的配合费费,公司提提供项目目有关的的证照资资料，资资格预审审、投标标文件的的审核等等相关服服务，中中标后退退还；未未中标不不予退还还。第五条 联营合合作模式式工程投标前前，双方方应确定定联营合合作模式式，具体体有以下下几种：一、项目整整体大包包模式：公司委委派项目目经理和和其他主主要管理理人员参参与项目目管理，联联营合作作方投入入全部人人财物等等资源，施施工过程程以联营营合作方方为主体体进行施施工管理理。联营营合作方方向公司司交纳不不少于工工程总造造价3%的管理理费，工工程劳保保基金归归公司收收取

53、。特特殊情况况需降低低上交管管理费标标准必须须报公司司领导研研究决定定。采用用该模式式需要公公司领导导集体研研究决定定，并有有一名领领导给予予书面担担保。二、切块分分包模式式：合作作方按其其能力和和需要承承包部分分施工任任务，另另一部分分由公司司自行组组织施工工。承接接项目发发生的前前期营销销费用按按各自施施工产值值比例分分摊。合合作方分分承包的的工程部部分按大大包模式式规定执执行。三、股份合合作模式式：公司司与合作作方实行行项目股股份合作作制，双双方派出出施工管管理人员员共同组组成联合合项目经经理部，施施工所需需的财、物物及项目目盈利或或亏损按按股份比比例分配配。联营营合作项项目应大大力提倡

54、倡采用股股份合作作模式。四、中介咨咨询费模模式：合合作方只只获取中中标工程程中介咨咨询费，比比例在合合同造价价的3%以内（含含营销费费用），并并按业主主支付工工程款的的同等比比例支付付给合作作方。工工程交给给公司组组织施工工管理，合合作方不不再参与与项目施施工和项项目盈亏亏分配。五、项目合合作采用用的模式式双方可以方方协商，但但最终采采用的哪哪种模式式的决定定权由公公司决定定。第三章 项目人人员配置置及考核核管理第六条 整体大大包、切切块分包包合作模模式，公公司需派派出项目目经理、质质量安全全员、材材料员、商商务经理理、财务务代表等等主要人人员履行行总承包包管理职职能，其其余人员员由联营营合作

55、方方派出，合合作方派派出人员员接受公公司现场场代表的的技术指指导、质质量安全全监控、商商务管控控、财务务资金掌掌控及对对业主方方的协调调管理。第七条 公司派派出的现现场代表表，除项项目经理理、质量量安全员员、材料料员常驻驻一个项项目外，商商务人员员及财务务代表可可考虑实实行兼任任制度，商商务人员员及财务务代表可可根据实实际情况况兼任一一到三个个（不超超过三个个）合作作分包项项目的监监管工作作（公司司管理人人员原则则上不得得兼任）。管管理人员员的工资资发放标标准执行行公司相相关制度度，公司司派出人人员的工工资由公公司承担担。第八条 公司对对派驻联联营合作作项目的的项目管管理人员员实行目目标管理理

56、责任制制，明确确过程及及最终奖奖罚条款款。责任任状的格格式和内内容公司司将另行行制定。第四章 联联营合作作分包协协议签订订管理第九条 联营合合作分包包协议书书应与主主合同同同时评审审，并根根据评审审结果于于主合同同签订前前与合作作方签订订。第十条 对初次次合作的的合作方方，合同同签订前前至少有有一名公公司领导导熟悉并并为其进进行履约约担保。第十一条 合作方方需提供供履约保保函或履履约现金金担保。按合作方分包工程量提供与主合同同等比率的履约保函，如不能提供履约保函则需按提供履约保函金额的10%-30%提供现金担保，并按公司保证业务制度规定支付全额履约保函手续费。需要提供农民工工资支付保函等其他保

57、函的工程合作方需提供100现金担保，并支付手续费。第十二条 合作协协议应采采用公司司标准文文本。（标标准文本本另印发发）第五章 采购、分分包及租租赁合同同签订管管理第十三条 材料料采购、劳劳务分包包、专业业分包、垂垂直运输输设备和和周转材材料租赁赁合同，合合同额在在50万元元以上，由由公司法法务部提供供法律咨咨询服务务，以合合作方名名义签订订书面合合同，合合同签订订后报公公司商务务合约部部备案。第十四条 以合合作单位位名义签签订的合合同，在在合同中中不得冠冠以中建建五局xxx项目目部，只只能出现现合作单单位名称称。第十五条 需要以以公司名名义签订订在政府府部门备备案的相相关合同同，必须须经公司

58、司相关部部门评审审同意，同同时合作作方需出出具相关关的担保保手续（包包括提供供承诺函函、保函函或保证证金等），公公司领导导同意后后方能签签订。第十六条 需由公公司名义义签订的的材料、设设备等对对外合同同，联营营合作方方需提供供风险担担保，担担保方式式可用联联营方的的现金、房房产、非非与公司司合作项项目的工工程款等等，并出出具承诺诺书；公公司相关关部门在在此基础础上进行行合同评评审，公公司领导导同意后后方能签签订对外外合同。第十七条 需以以公司名名义签订订合同的的材料、设设备，以以及非以以公司名名义签订订合同的的钢材、砼，材料进场必须由公司指派专员（或材料员）验收签字，并以确认量作为申请付款和债

59、务确认的依据，在对外合同条款中需专款明确。第六章 工程履履约管理理第十八条 联营营合作方方在项目目开工前前应一次次性向公公司缴纳纳工程总总造价00.5%工程质质量安全全保证金金，工程程完工后后质量安安全符合合要求后后无息返返还，对对一次交交纳有因因难的，可可在施工工期间支支付工程程款时分分次扣取取；具体体交纳比比率由公公司主管管工程质质量安全全副总经经理提议议，公司司总经理理决定，并并在联营营分包协协议书明明确规定定。第十九条 工程程发生重重大质量量安全事事故，被被当地政政府通报报批评的的,除承担担事故处处理费外外，公司司按造价价2%扣信信誉损失失费；工工程发生生安全死死亡事故故，公司司按造价

60、价2%扣安安全事故故损失费费，在工工程完工工支付尾尾款时扣扣清。第二十条 工程程完工办办理完财财务结算算后，公公司退回回合作方方履约保保函和工工资支付付保函等等，如缴缴纳现金金保证金金，则于于财务结结算后22天内无无息返还还合作方方。第二十一条条 在工工程施工工过程中中，公司司委派项项目经理理、材料料员需对对钢材、混混泥土严严加监管管，防范范合作方方将材料料调运其其他项目目使用。第七章 项目目印章管管理第二十二条条 联营合合作工程程，公司司不予刻刻制行政政和财务务印章，不不予开立立银行帐帐户。如如因实际际情况需需要刻制制项目行行政章，由由公司派派出项目目经理或或代表负负责保管管并建立立印章章使