山西漳泽电力 财务管理制度

1、 山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司PAGE 1PAGE 8 山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司规章制度发布通知2009年年第1号山西漳泽泽电力股股份有限限公司内内蒙古分分公司财财务管理理制度已已经于220099年6月21日通通过，现现予发布布，自发发布之日日起施行行。总 经 理理 二九年六月二十一日规章制度控控制表制度名称山西漳泽电电力股份份有限公公司内蒙蒙古分公司司财务管理制制度制度编号ZZNMGGYW-02-01版本签发日期起草人下次评审日日期部门审核分管领导核核签签发人是否修订20092009.6范旭波2010.6吴美春张玮王爱华否此次修订的主要

2、内容解释部门制度实施及完善执行人山西漳泽电电力股份份有限公公司内蒙蒙古分公公司财务管理制制度（试试行）1 目的规范山西漳漳泽电力力股份有有限公司司内蒙古古分公司司（以下下简称公公司）及各代代管单位位财务管管理和会会计核算算工作，严肃财经纪律,有效利用资产，提高经济效益，防范经营风险，保证会计信息的真实、合法、完整。2 适用范范围本办法适用用于山西西漳泽电电力股份份有限公公司内蒙蒙古分公公司各代代管单位位财务管管理工作作。3 总则3.1 公公司全体体要从思思想上切切实加强强财经法法规意识识，遵守守财经纪纪律，坚坚决执行行会计法法规。3.2财务务人员必必须按照照企业业会计制制度以以及国家家有关的的

3、财经制制度办理理各项经经济业务务，严格格执行财财务计划划，认真真遵守财财经纪律律，掌握握各项费费用开支支范围和和开支标标准，划划清资金金渠道，合合理使用用资金。3.3 公公司各项项费用实实行预算算管理，由公司总经理负责审批。4 财务管管理规定定4.1 严严格费用用报销审审批手续续。凡需需填制费费用报销销单据的的经济业业务,其其费用报报销单据据上必须须要有经经办人、公公司领导导的签字字,属购购买实物物的应有有验收、证证明人签签字。4.2 严严格执行行现金管管理条例例。凡在在本市一一切经济济业务金金额在110000元以上上的，应应当使用用转账支票；外地采采购零星星物品使使用现金金时，金金额不得得超

4、过550000元。确确因急需需时,经经公司领领导批示示另行核核定。单单笔现金金支出超超过20000元元（含220000元）时时，需提前一一天通知知出纳。4.3 办办公费用用管理4.3.22 固定电话话费由公公司统一一管理，并并根据各各专业的的业务量量情况核核定话费费金额。4.3.33 印刷费费、计算算机耗材材将根据据各专业业的业务务情况核核定每台台计算机机所需计计划，由由综合管管理部统统一管理理。4.3.44 严格控控制报刊刊费支出出，娱乐乐性报刊刊一律不不予订购购。4.4 差差旅费管管理 4.4.11各专业业要严格格控制出出差人数数和天数数。对于于能够用用电话、传传真、信信件解决决的,不不得

5、派人人出差。4.4.22 出差人人员原则则上不准准乘坐飞飞机和软软卧，特特殊情况况须经总经经理批准准。4.5 业业务招待待费管理理4.5.11 业务招招待费必必须本着着节俭的的原则，由由公司专专人登记记，招待待费发票票单位、日日期要填填写完整整。4.6 原原始发票票管理4.6.11 一切经济济业务收收付款项项必须要要有合法法的原始始单据。4.6.22凡在外外取得的的发票必必须是印印有税务务部门监监制章的的统一发发票，行行政事业业单位收收费必须须使用有有财政部部门监制制章的统统一票据据。4.6.33 属购买买实物的的发票必必须写明明日期、购购买单位位、品名名、数量量、单价价、大小小写金额额、出据

6、据人签字字等，同同时必须须具有出出据单位位发票章章。4.6.44 发票内内容与发发票类型型要相符符，串用用发票的的财务不不予办理理报销手手续。4.6.55 公司自制制原始单单据要符符合财务务制度规规定。4.6.66 不论单单据来源源如何，如如有涂改改或以白白条代替替原始单单据以及及笔迹字字体不一一致的，财财务不予予报销。 4.7 物物资采购购管理4.7.11公司的的实物性性采购由由综合管管理部统统一采购购。4.7.22办公用用品的采采购首先先由各部部门提出出计划申申请交由由综合管管理部统统计后统统一定期期购买。综合管理部应按期提出物资采购申请单，注明使用部门、使用人、购买物资名称、数量、单价、

7、金额等报财务资产部审核、公司分管财务领导、公司总经理批准后进行购置。4.7.33 物资采采购应本本着质优优价廉的的原则，价价格不得得高于市市场价,财务人人员对价价格进行行监督审审核，凡因采采购实物物给公司司造成经经济损失失的由负负责物资资采购个个人负全全部责任任，因财财务人员员对价格格审核不不严造成成损失的的，承担担连带责责任。4.7.44 办公用用品、劳劳保用品品等物资资的发放放应由主主管部门门、分管管领导、公公司总经经理审批批后予以以发放。综综合管理理部设立立办公用用品、劳劳保用品品等物资资保管员员，建立立实物台台帐，记记录并登登记物资资入库、出出库明细细帐，财财务人员员按月稽稽核其台台帐

8、。4.7.55 公司办办公车辆辆实行定定点加油油，综合合管理部部按照每每部车辆辆的平均均油耗和和预计公公里数按按月发放放油票，月月末与加加油站进进行核对对统计后后，填写写费用结结算单，经经部门经经理、财财务资产产部经理理、公司司分管财财务领导导、公司司总经理理批准后后，财务务人员进进行统一一结算。并并由综合合管理部部、财务务资产部部按月根据据每部车车辆的实实际行驶驶公里数数进行检检查考核核，如无无正当理理由超额额加油的的，其费费用从其其责任人人工资中中扣除。4.7.66 司机去去外地出出差，需需中途加加油的，可可在出差差路途中中就近加加油。4.7.77 车辆辆维修保保养费，由由综合管管理部按按

9、年核定定，并建建立台帐帐进行登登记。 4.7.88凡属专专项费用用购置的的设备,必须在在发票到到位办理理完入库库手续后后方可办办理出库库手续，由由专人建建立专项项账户进行行管理。构构成固定定资产的的,执行行相关固固定资产产管理办办法的规规定。4.8 工工程管理理4.8.11 各项工工程必须须签订施施工合同同，同时时要落实实资金来来源。4.8.22工程款款项的结结算,必必须由相相关专业业专工签注注意见,出具竣工工验收决决算资料料，经公公司分管管领导、分分管财务务领导、公司总经理审批后，财务方可结算。4.8.22 财务要要严格按按照合同同规定支支付工程程价款，凡凡合同规规定留有有质保金金及水电电费

10、的，财财务应足足额扣除除。4.9 付付款规定定4.9.11收款单单位必须须同出票票单位一一致，出票单单位必须须与合同同单位一一致。4.9.22 合同执执行中途途，如单单位名称称发生变变更，必必须由当当地工商商管理部部门出据据证明；开户银银行发生生变更，必必须由当当地人民民银行出出据证明明或提供供变更后后的银行行开户许许可证；账号发生生变更，必必须由开开户银行行出据证证明。原原单位发发生分立立、合并并等事项项的，必必须提供供债权、债债务划分分的法律律文件。4.10 福利费费管理4.10.1 凡涉及及广大职职工利益益的开支支，由公公司制定定预算，统统一安排排支出。4.10.2 职工外外出看病病差旅费费不予报报销。 4.11 严格执执行现金金管理制制度，不不得以办办理公务务为由套套取现金金去办理理应转帐帐办理的的业务。4.12 公司的一切收收入款项项（如劳劳务收入入、废旧旧物资处处理、内内部罚没没款、税税费返还还等）必必须上