全面风险管理手册

1、全面风险管管理手册册（试行稿）发布日期：二O 一二 年三月全风险管理手册全风险管理手册II目录第一章 综综 述 11.1 编编制目的及原则11.2 参参考风险管理标标准11.3 手手册适用范围及及发布 11.4 总总队全面风险管管理目标标及原则则21.5 全面风风管理理理念2第二章 全全面风险险管理体体系框架架42.1 风风险管理运行框框架42.2 风险管管组织 42.3 风风险管理流程 52.4 风险管管信息报报告体系系6第三章 全全面风险险管理组组织职责责83.1 全全面风险管理组组织结构构83.11 组织织构图83.22 组织理原则83.2 队长联联会93.11 构成 93.22 职责

2、933 风风险管理主管部部门93.11 构成 93.22 职责 103.6 执行部部门 13.11 构成13.22 职责 1第四章 全全面风险险管理流流程134.1 风风险管理流程框框架134.1.11 风险险理流程程框图 134.22 流程号说明134.2 风险评评估 134.11 流程程标134.2.33 流程程述154.3 风险管管策略制制定184.11 流程程标184.33 流程程述204.4 风险管管解决方方案制定定 214.11 流程程标214.4.33 流程程述234.5 风风险管理监控与与改进25IIII4.5.11 流程程标254.33 流程程述27第五章 全全面风险险管理考

3、考核机制制2951 总总队全面风险管管理考核核机制2952 总总队风险管理考考核参考考方案295.2.11 风险险理办公公室考核核评价标标准305.2.22 各职职部门考考核评价价标准 30附录一 相相关词汇汇表32附录二 总总队风险险分类模模型35 风险分分类原则则35 风险分分类框架架36风险-组织织任分工37附录三 安安徽总队队风险评评估标准准38 附录四 安徽总队队风险评评估工作作原理和和评估模模型38 附录五 安徽总队队风险库库38 附录六 安徽总队队风险事事件部门门关联矩矩阵38 附录七 工具和和模板38 PAGE PAGE 21第一章 综综 述1.1 编编制目的的及原则则为贯彻落

4、实实中材集集团有限限集团公公（以下下简“中材材集团或“集团团关 于开展展全面风风险管理理工作的的通知，促进进地质勘勘查中心心安徽总队队（以下下简称“安徽总队”或者“总队）风险防控机制的建立，在充分结合中材集团风险管理建 设标准和原则的基础上以及安徽总队现存管理框架基础上特制安徽总队 全面风险管理手（试行作为总队全面风险管理体系建设及持续推进的指导 性文件。编制的具体体目的包包括：明确确总队全全面风险险管理理理念，提提高风险险意识和和风险管管理水平平；构建与与集团公公司全面面风险管管理体系系相配套套的风险险管理机机制；明确总总队风险险管理组组织职能能、基本本工作流流程，以以及持续续运行的的方式；

5、安徽总队队全面风风险管理理手册编编制原则则概括为为：先进性性与实用用性相结结合前瞻性性与渐进进性相结结合统一部部署与内内部提升升相结合合1.2 参参考风险险管理标标准1、COOSO企企业风险险管理-整合框框架2、国务务院国资资委中中央企业业全面风风险管理理指引3、集团团公司风风险管理理体系建建设各项项要求和和标准1.3 手手册适用用范围及及发布本手册由总总队指定定的风险险管理办办公室负负责解释释适用于于总队各各部门的的风险管管全面风险管理手册全面风险管理手册理工作。本手册自发发布之日日起生效效，并由由风险管管理办公公室每年年更新和和发布一一次。1.4 总总队全面面风险管管理目标标及原则则 目标

6、标：1、建立立完善的的全面风风险管理理组织体体系，形形成规范范化的风风险管理理流程；培育 总队内内部风险险管理文文化理念念为总队队的规范范化管理理和科学学决策提提供支持持；2、科学学和系统统的管理理总队当当前面临临的八大大类风险险：战略略类、政政策类、财财务 类类、人力力资源类类、运营营类、安安全类和和法律类类风险；3、为总总队未来来发展战战略的稳稳步实施施提供有有效保障障，实现现经营管管理目标标的有 效性，降降低经营营目标的的不确定定性。原则：1、服务务于战略略全全面风险险管理是是以企业业的整体体战略为为纲领来来建立的的，内 嵌于总总队的战战略服务于于战略为总队队的战略略目标的的实现提提供有

7、力力支持；2、面向向于全员员全全面风险险管理通通过组织织流程、文化渗渗透的方方式，使使每一 个员工工都能充充分认识识到自身身的风险险管理责责任，履行全全面风险险管理工工作职 责，自自觉防范范和控制制风险；3、体现现于整合合全全面风险险管理体体系应与与总队其其他管理理体系充充分整合合，对 现有的的组织职职能、制制度程序序和信息息系统的的梳理，加入入了风险险管理要要素， 使风险险管理落落实到日日常管理理工作中中去。1.5 全全面风险险管理理理念风险管理理理念：追求利利益的最最大化和和可持续续发展的的平衡风险险是未来来损失的的可能性性，是未未来收益益的不确确定性 风风险与市市场相伴伴，无处处不在，无

8、无时不在在第二章 全全面风险险管理体体系框架架2.1 风风险管理理运行框框架风险管理基基本运行行框架由由风险管管理组织织风险管管理流程程风险管管理信息息系统 组成，并并通过风风险管理理方法论论实现信信息和报报告的及及时传递递。图2-11 风管理运运行框架架2.2 风风险管理理组织全面风险管管理的组组织由三三个层次次组成，分分别是：风险分分层管理理风险分分类管理理风险集集中管理理全风险管理手册全风险管理手册战略决策层战略决策层总队全面风风险管理理 审议议/决策策机构风险集中管管理风风险分类管理风风险分类管理执执行层总队风险管理总队风险管理专门机构其他职能部门操操作层风险管理岗岗位风险管理岗岗位图

9、2-22 全风险管管理组织织分类框框架2.3 风风险管理理流程全面风险管管理基本本流程由由风险评评估风险管管理策略略制定风险管管理解决决方案 制定、以以及风险险管理监监督与改改进组成成。1、风险险评估流程输入工具和方法法流程输出制度流程 内外部环境境分析 组织经经验现场访谈 研讨会 调查问卷 加权评分模模型 风风险图谱谱工具风险事件列列表 风风险评估估列表 风险图图谱2、风险险管理策策略制定定流程输入工具和方法法流程输出制度流程 内外部环境境分析研讨会 调调查问卷卷风险预警指指标 风风险承受受度组织经验风险事件列列表 风风险评估估列表 风险图图谱风险量化分分析工具具风险量化分分析模型型3、风险

10、险管理解解决方案案制定流程输入工具和方法法流程输出制度流程 内外部环境境分析 组织经经验 风险评估列列表 风风险图谱谱研讨会 风险量化分分析工具具 风险险量化分分析模型型重大风险应应对方案案 剩余余风险4、风险险管理监监督和改改进流程输入工具和方法法流程输出全面风险管管理制度度和手册册 风险险评估列列表风险图谱 重大风险管管理解决决方案 风险预预警指标标 风险承受度度现场访谈 研讨会会 调查查问卷 内部审审计风险量化分分析工具具 风险险量化分分析模型型重大风险应应对效果果风险与战略略目标的的定量影影 响结结果内部控制有有效性2.4 风险管管理信息息报告体体系风险管理报报告体系系是实现现风险管管

11、理信息息自上而而下管理决决策信息息自上而而下的 有效传传递的手手段保障风风险的及及时得到到确认和和处置风险管管理报告告体系包包括报 告类型型、风险险管理报报告的频频次及相相关责任任主体。总队各项报报告对象象、报告告主题、报报告频次次如下表表所示。报告名称编制主体报告对象报告频次/年年度风险险评估诊诊断报告告风险管理 主管部部门队长联席会会1重大风险险管理解解决方案案风险控制 责任部部门集团法律事事务部 队长联联席会1年度重大大风险管管理解决方案案落 实实情况检检查报告告风险管理 主管部部门集团法律事事务部 队长联联席会1年度全面面风险管管理报告告风险管理 主管部部门集团法律事事务部 队长联联席

12、会1第三章 全全面风险险管理组组织职责责3.1 全全面风险险管理组组织结构构3.1.11 组织织结构图图综合办公室经营发展部综合办公室经营发展部资产财务部审计核算部地质勘查院实 验 室总 工 办安全行保部图3-11 全面风险管管理组织织结构3.1.22 组织织管理原原则全面风险管管理组织织结构遵遵循现在在组织职职能基础础上对风险险进行分分类分层和和 集中中管理的的原则。风险分类管管理将风险险进行分分类并划分分主导责责任部门门和辅导导责任部部门承担担相关责任。风险分层管管理： 战略层层以领导导班子成成员党委成成员队长助助理总工副总会会计师风险办公公室主任任组成的的联席会会；管理层由分分管副队队长

13、牵头头，设风风险管理理办公室室； 执行层由各各部门负负责人、风风险岗人人员和业业务骨干干组成。 风险集中管管理风险管管理办公公室主管管承担着着风险集集中管理理的职责责负责总总队全部风险信信息的汇汇总、加加工分析析、报告告。3.2 队队长联席席会3.2.11 构成队长、书记记、副队队长、总总工、总总队长助助理、风风险管理理办公室室主任。3.2.22 职责1、 确定定总队全全面风险险管理体体系建设设的总体体目标和和原则，统统一总队队风险管管 理理理念，督督导总队队风险管管理文化化的培育育；2、 确定定总队总总体风险险管理策策略、明明确风险险偏好和和风险承承受度；3、 审议议批准总总队全面面风险管管

14、理体系系建设总总体实施施规划和和年度全全面风险险管 理理工作计计划，明明确总队队年度风风险管理理工作重重点；4、 审批批总队全全面风险险管理制制度和全全面风险险管理手手册，总总队年度度风险评评估 诊诊断报告告重大风风险管理理策略和和解决方方案和年年度全面面风险管管理报告告等。3.3风风险管理理主管部部门3.3.11 构成1、 副队队长（风风险主管管领导）及及风险管管理办公公室3.3.22 职责责1、 编制制更新和和维护总总全面面风险管管理制度度全全面风险险管理手手册， 以及及其他相相关风险险管理工工作流程程和重要要文档，统统一和规规范总队队的风险险 管理理行为；2、 制定定总队全全面风险险管理

15、体体系建设设总体实实施规划划，编制制总队年年度全面面风 险险管理工工作计划划，并制制定和启启动风险险评估计计划、重重大风险险管理策策略和 解决方方案制定定计划，以以及其他他风险管管理计划划；3、 根据据队长联联席会的的授权，负负责对总总队本部部的重大大决策事事项（包包括对外外 投资资、对外外担保等等事项）进进行风险险的独立立性分析析和审查查，出具具风险分分 析报报告，并并发表独独立性意意见；4、 每年年定期更更新总队队风险评评价标准准、重大大风险判判断标准准，并组组织各部部门 进进行研讨讨，定期期组织总总队开展展风险评评估工作作；5、 汇总总、整理理、筛选选总队风风险事件件库、设设计风险险分类

16、框框架、运运用风险险评 估估工具和和风险分分析工具具，综合合评估和和分析总总队风险险和风险险事件，形形成 风风险重要要性等级级图谱和和风险管管理优先先等级图图谱，并并编制总总队年度度风险 评估诊诊断报告告；6、 协助助和指导导总队各各部门开开展重大大风险管管理策略略的制定定，定义义重大风风险 监监控指标标及其风风险承受受度，协协助总队队各部门门对重大大风险解解决方案案的研 究制定定和落实实执行；7、 组织织和开展展总队重重大风险险解决方方案落实实执行情情况的监监督检查查工作；8、 根据据上年度度风险评评估结果果和全面面风险管管理体系系建设和和运行工工作，编编制 总总队全面面风险管管理报告告，并

17、报报送集团团法律部部；9、 集中中管理总总队全面面风险管管理体系系建设和和运行文文件、报报告、以以及其他他资 料料。10、完完成经营营班子、队队长联席席会授权权的有关关全面风风险管理理的其他他事项。全面风险管理手册全面风险管理手册3.6 执执行部门门3.6.11 构成1、 各部部门负责责人2、 风险险管理岗岗3、 各部部门技术术骨干各部门门指派至至少一人人担任本本部门风风险管理理工作负责与与风险管管理工作作小 组组和风险险管理主主管部门门的工作作交流和和协作以及部部门内部部风险管管理工作作 的具具体协调调。3.6.22 职责责1、贯彻执执行总队全面面风险管管理手册册以及其其他正式式发布的的风险

18、管管理相 关制度度，配合合风险管管理主管管部门开开展风险险管理相相关工作作；2、贯彻执执行总队队全面风风险管理理理念参与总总队组织织的风险险管理文文化活动动；3、在风险险管理主主管部门门的统一一组织下下，完成成本部门门职能相相关风险险的辨识识 和评评估；4、在风险险管理主主管部门门的统一一组织下下，完成成本部门门主导责责任重大大风险关关 键监监控指标标和分解解指标的的确定，以以及风险险承受度度的定义义，确定定重大风风 险应应对策略略和具体体解决方方案，必必要时开开展剩余余风险的的评估，并并参与其其 他部部门主导导、本部部门辅导导的重大大风险管管理策略略和解决决方案制制定；5、落实本本部门责责任

19、重大大风险解解决方案案，并持持续监控控解决方方案的执执行效率率 和效效果，及及时调整整和修正正；6、实时监监控本部部门主导导责任风风险及时辨辨识评估本本部门职职能相关关风险， 并根据据风险的的动态变变化，及及时调整整重大风风险管理理解决方方案；7、配合风风险管理理主管部部门，完完成重大大风险解解决方案案落实执执行情况况的监督督 检查查；、配合完完成风险险管理主主管部门门组织和和安排的的其他风风险管理理工作。第四章 全全面风险险管理流流程4.1 风风险管理理流程框框架4.1.11 风险险管理流流程框图图图4-11 总队险管理理流程框框图4.1.22 流程程符号说说明图422 流程符号4.2 风风

20、险评估估流程目标 总队各部门门定期开开展风险险事件的的辨识分析和和评估有效地地辨识当当前总队队存在的的风险，分分析其动动因和影影响，评评估其重重要性和和管理优优先等级级。风阶辨识 与评估流流轩总能门144.2.33 流程程描述1.风险险管理办办公室根根据队长长联席会会审批通过的的年度全全面风险险管理工工作计 划，制制定本年年度总队队风险辨辨识计划划。总队年度度全面风风险管理理工作计计划由风风险管理理办公室室于每年年年末制制定， 并由队队长联席席会审核核批准；总队风险险管理办办公室按按照风险险分类和和风险与与部门的的责任映映射关系系，制 定年度度风险辨辨识计划划；风险险辨识计计划包括括但不限限于

21、：各各部门风风险辨识识 范围围风险辨辨识时间间风险辨辨识方法法风险辨辨识问卷卷1等基本本信息并 经经风险管管理分管管领导审审核通过过后予以以实施；总队每年年统一组组织和开开展一次次（以上上）的风风险辨识识工作。2.总队队各部门门在风险险管理办办公室的的统一组组织，确确认各部部门执行行风险辨辨识计 划事宜宜，明确确各部门门风险辨辨识的范范围、参参与辨识的人人员，以以及对参参与人 员的时时间要求求。各部门的的风险辨辨识工作作计划的的确认由由本部门门风险管管理岗位位人员负负责， 具体工工作包括括：风险险辨识计计划的确确认、风风险评估估员指定定、以及及风险辨辨 识工工作进度度的跟踪踪和沟通通。3.总队

22、队各部门门在确定定风险辨辨识人员员和辨识识时间后后立即启启动风险险辨识工工作， 并提交交风险辨辨识问卷卷。各部门风风险评估估员对风风险辨识识问卷中中存在风风险事件件进行确确认，并并补充 新的风风险事件件；除完成定定期组织织的风险险辨识计计划外，总总队各部部门需将将日常工工作中辨辨识 到到的风险险事件及及时填入入日常风风险辨识识表，并并提交风风险管理理主管部部门归 档；总队开展展的风险险辨识对对象为本本部相关的风风险事件件，具体体包括：（1）影 响总队队各部门门实现其其管理及及经营目目标的各各种不确确定（2各部门门管理1 风风险辨识识问卷参参照附录录七15全风险管理手册全风险管理手册1616流程

23、中缺失失或薄弱弱环节。4.风险险管理办办公室实实时跟踪踪总队各各部门的的风险辨辨识活动动，并提提供必要要的指 导。收收到各部部门风险险辨识问问卷后，风风险管理理主管部门门对风险险事件进进行筛 选和优优化，剔剔除无效效信息和和重复信信息。 风险管管理办公公室整理理总队各各部门递递交风险险辨识问问卷，筛筛选后录录入风险险 信息息库2，并按按照特定定编码规规则3，对风风险事件件进行编编码。5.风险险管理办办公室在在整理和和筛选风风险事件件的同时时，准备备下一步步的年度度风险 评价计计划。 年度风风险评价价计划需需明确风风险评价价时间要要求、参参与评价价人员的的样本数数 量要要求、风风险评价价标准44

24、、风险险评价问问卷5、风险险评估培培训等要要求； 风险险管理办办公室每每年根据据总队调调整的风风险管理理目标修修订一次次风险评评价 标标准； 原则则上，参参与每条条风险事事件评估估的人员员数量不不应少于于4 人，其其中需包包 括主主导责任任部门负负责人和和员工，以以及辅导导责任部部门负责责人和员员工。6.总队队各部门门的风险险管理岗岗位人员员根据年年度风险险评价计计划的要要求，安安排本 部门相相关数量量的风险险评估员员参与风风险评价价，并确确认评价价时间。7.在必必要时风险管管理办公公室组织织和开展展总队风风险评估估员的风风险评估估培训， 详细介介绍风险险评估原原理、模模型、方方法和流流程，以

25、确保保风险评评估员完完整掌 握风险险评估技技能。8.总队队各部门门在确认认风险评评估员名名单和时时间要求求后，立立即启动动风险评评估工 作，并并按照风风险评价价标准的的要求，汇汇总所有有数据，形形成各部部门的风风险评 估列表表，提交交风险管管理办公公室。 风险险管理办办公室实实时监控控各部门门评估过过程，提提供全程程指导；2 风风险信息息库参照照附录二二和附录录五3 风风险编码码规则参参照附录录七4 风风险评价价标准参参照附录录三和附附录七5 风风险评价价问卷参参照附录录七 PAGE PAGE 19 除完完成定期期组织的的风险评评价计划划外，总总队各部部门将日日常工作作中辨识识到的风风险事件件

26、进行风风险评价价，并填填入日常常风险评评价表，及及时提交交风险管管 理办办公室归归档。9.风险险管理办办公室汇汇总和整整理全部部风险评评价问卷卷，剔除除无效数数据和重重复数 据，并并根据风风险评价价模型，汇汇总计算算各重大大风险分分类的评评估值。风险管理理办公室室运用风风险评价价模型66明确风风险的主主辅导责责任主体体和相 关权重重，对风风险和风风险事件件进行综综合统计计，并填填入风险险统计表表7；风险管理理办公室室运用总总队重大大风险判判断标准准8根据风风险统计计结果绘 制制风险重重要性等等级图谱谱。10. 风风险管理理办公室室根据风风险辨识识和评估估的数据据，加工、处处理、提提炼，编编制

27、总总队年年度风险险评估诊诊断报告告。风险管理理办公室室于每年年年末或或次年年年初形成成总队年年度风险险评估诊诊断报 告；年度风险险评估诊诊断报告告应由风风险辨识识评估的的基本数数据组成成，包括括高风 险列表表、风险险动因分分析、风风险多维维图谱、风风险初步步应对方方案等；如资 源和条条件允许许，还应应根据风风险承受受度产生生重大风风险的量量化分析析结果。11. 风风险管理理办公室室在编制制完毕总总队年年度风险险评估诊断断报告之之后，需需征 求求总队各各部门的的意见，并并进行统统一。12. 总总队年年度风险险评估诊诊断报告告应提提交风险险管理分管管副队长长审阅；副队 长对评评估诊断断报告内内容进

28、行行确认，如如有不符符合实际情情况地方方，提出出相应 调整建建议和意意见，并并由风险险管理办办公室进进行调整整。13. 总总队年年度风险险评估诊诊断报告告经分分管风险险管理的副副队长审审核通过过后， 如存在在重大风风险事宜宜需提交交队长联联席会审审议，则提请请队长联联席会审审议； 队长联联席会从从公司定定位和未未来战略略出发，确确定总队本本年度面面临的重重大风6 风风险评价价模型参参照附录录四7 风风险统计计表参照照附录七七8重大风险险判断标标准参照照附录四四9风险评估估诊断报报告模板板参照安徽总队风险评估报告险，以及本本年度管管理改进进迫切性性高的流流程和风风险，并并对风险险评估报报告提出修

29、改建议议和意见见，并确确定下年年度的重重大风险险和风险险管理重重点。4.3 风风险管理理策略制制定4.3.11 流程程目标在在风险评评估的基基础上针对重重大风险险设计重重大风险险的关键键监控指指标明确各重重大风险险的风险险偏好，定定义相应应的风险险承受度度。风险管理策策略制定定流程是是910风险偏好和风险承受度参照附录一和安徽10风险偏好和风险承受度参照附录一和安徽总队重大风险管理策略和解决方案204.3.33 流程程描述1.风险险管理办办公室根根据评估估出的重重大风险险，编制制和启动动重大风风险管理理策略 制定计计划。总队重大大风险管管理策略略制定计计划需包包括重大大风险的的范围、策策略制定

30、定主 导导责任部部门、辅辅导责任任部门、管管理策略略制定的的时间等等信息；总队重大大风险管管理策略略制定计计划经风风险管理理分管领领导审核核批准后后执 行行。2.总队队重大风风险的主主导责任任部门共共同研讨讨的方式式，选取取重大风风险的监监控指 标。战略层面面的重大大风险关关键指标标应围绕绕总队战战略发展展以及集集团的要要求， 以能够够反映企企业战略略目标实实现程度度的财务务指标为为主；对对于其他他非财务务 类的的重大风风险，可可适当选选择相关关指标进进行量化化；对于难以以选取相相关指标标来监控控的内控控层面的的重大风风险或重重大缺陷陷，可 制订具具体“控制制目标和“控制制措施类类型作为本本风

31、险的的风险管管理 策策略；控控制目标标类型包包括完整整性控制制、准确确性控制制、有效效性控制制、及 时性控控制、接接触性控控制等五五项；控控制措施施类型包包括不相相容职务务分离控控 制、授授权审批批控制、会会计系统统控制、财财产保护护控制、预预算控制制、战略略 分析析控制、运运营分析析控制、绩绩效考评评控制、信信息系统统控制、制制度合规规 控制制、工作作检查控控制等 1 项。3.在选选定关键键指标的的基础上上，风险险管理办办公室与与总队各各部门展展开研讨讨，根 据对总总队风险险偏好的的理解，初初步确定定此关键键指标的风风险偏好好和风险险承受 度值。财务指标标的风险险承受度度10应以经经营目标标

32、为导向向，结合合目标的的可实现现程 度度，以置置信度、可可承受值值为标准准进行制制定；非财务指指标的风风险承受受度可选选择指标标区间作作为制定定标准；11 重大风险管理策略报告参照安徽11 重大风险管理策略报告参照安徽总队重大风险管理策略和解决方案21全风险管管理手册册风险管理理办公室室、重大大风险辅辅导责任任部门可可参与重重大风险险主导责责任部门门组织的的研讨会会。4.风险险管理办办公室汇汇总各部部门的重重大风险险管理策策略，编编制重大大风险管管理策 略报告告11；5.风险险管理办办公室将将总队重重大风险险管理策策略报告告提交风风险管理理分管副副队长 审核，并并给出相相应修改改建议和和意见。

33、6.风险险管理办办公室提提交经分分管副队队长审核核通过后后的重大大风险管管理策略略，至 队长联联席会审审议；队队长联席席会从公公司战略略发展出发，对对重大风风险的关关键 指指标以及及承受度度做出审审议，给给出相应应专业建建议和意意见。7.对于于关键性性财务指指标等重重大风险险的承受受度，应应提请队队长联席席会，并并根据 队长联联系会最最终批复复确定风风险承受受度。8.将最最终定稿稿的总队队年度度风险管管理报告告提交交集团法法律事务务部备案案。4.4 风风险管理理解决方方案制定定流程目标 在风险评估估的基础础上针对重重大风险险和重大大风险管管理策略略制定风风险应对对策略以以及具体体应对措措施，并

34、并通过剩剩余风险险评估，衡衡量应对对效果。职风险管理解解决方案案制定流流程2223234.4.33 流程程描述1.确定定总队年年度风险险评估诊诊断报告告和风险险管理策策略后，风风险管理理办公室室针 对对重大风风险，组组织相关关部门制制定具体体的风险险管理解决决方案，编编制总队队重 大大风险解解决方案案制定计计划。总队重大大风险管管理解决决方案制制定计划划需包括括重大风风险的范范围、风风险管 理策略略、风险险主导责责任部门门、风险险辅导责责任部门门、管理理解决方方案制定定 的时时间等信信息；总队重大大风险管管理解决决方案制制定计划划经风险险管理分分管领导导审核批批准后 执行。2.总队队重大风风险

35、主导导责任部部门深入入分析内内外部经经营环境境，紧密密围绕总总队定 位，选选择合适适的风险险应对策策略。根据不同同的风险险类型，和和面临的的不同环环境，风风险应对对策略可可以分为为风 险险承担、风风险规避避、风险险转移、风风险减少少、风险险利用等等；总队队重大风风 险主主导责任任部门应应充分结结合风险险的特性性，选择择其中一一种或者者组合运运用 风风险应对对策略；各部门可可采用内内部研讨讨会形式式，选择择确定应应对策略略。3.总队队各部门门在确定定的风险险应对策策略前提提下，制制定相应应可操作作的风险险控制 方案和和措施，并并落实相相关责任任人员、应应对成本本和应对对时间。风险应对对方案和和措

36、施应应包括但但不限于于：具体体措施、责责任人、解解决时间间 和方方案成本本等信息息，并填填入风险险应对措措施表12；同时时，在风风险应对对措 施施表外，可可以独立立的文件件形式提提交具体体的应对对方案。4.总队队各部门门根据制制定的风风险应对对策略和和具体解解决方案案，在假假设其被被实施 的前提提下，对对剩余风风险进行行再次评评估。视总队实实际需要要，决定定是否针针对重大大风险开开展剩余余风险的的再评估估； 12 风险应应对措施施表参照照安徽徽总队重重大风险险管理策策略和解解决方案案全风险管理手册全风险管理手册 PAGE PAGE 26 总队各各部门以以风险应应对方案案已被实实施为假假设前提提

37、，预估估风险事事件应对对计划实实施后风风险可能能性影响程程度以及管管理改进进迫切性性的降低低水平； 剩余风风险的后后评估标标准和方方法与风风险辨识识和评估估流程相相同。5.风险险管理办办公室汇汇总总队队各部门门的风险险应对策策略和具具体解决决方案，形形成 风风险应对对计划列列表，为为步骤 7.提供供分析数数据。6.风险险管理办办公室需需要根据据风险评评估的前前后比较较值，定定性或定定量分析析应对 方案预预期的实实施效果果，并编编制总队队重大大风险管管理解决决方案报报告113。重大风险险以及重重大风险险的具体体风险事事件在制制定完应应对方案案并进行行剩余 风险评评估后，将将形成应应对前后后的风险

38、险进行对对比；风险管理理办公室室根据风风险评估估的前后后比较值值，定性性分析应应对计划划预期 的实施施效果；在条件和和资源允允许时，可可以通过过风险量量化方法法，分析析专项重重大风险险关 键键指标实实现既定定目标的的置信度度，或者者在一定定置信度度下，关关键指标标能够 达到的的实际值值。7.总队队重大大风险管管理解决决方案报报告经经各部门门征求意意见后，提提交分管管副 队队长审核核。8.分管管副队长长需要对对重大风风险管理理解决方方案进行行审核，并并提出相相应修改改建 议议和意见见。9.风险险管理办办公室和和总队各各部门向向队长联席会会汇报重重大风险险管理解解决方 案，并并听取相相应的建建议和

39、意意见。10. 队长联联席会对对重大风风险管理理解决方方案报告告进行审批，并并决定下下一年度度的 风风险管理理重点。 13 重大风风险管理理解决方方案报告告参照安徽总队重大风险管理策略和解决方案4.5 风风险管理理监控与与改进流程目标 针对辨识和和评估出出来的风风险监控风风险的状状态变化化检查重重大风险险应对计计划的制制定情况况和实施施情况评估内内部控制制的有效效性并根据据风险管管理流程程设计结结果，不不断自我我完善风风险管理理机制。照险监14改进流流程5 积阳阳台，仙仙女L 是刘执?于怕娃26面风险管理手册面风险管理手册 PAGE PAGE 474.5.33 流程程描述1.风险险管理办办公室

40、制制定总队队年度重重大风险管理理解决方方案落实实情况检检查计 划，启启动执行行情况的的检查。总队重大大风险管管理解决决方案落落实情况况检查计计划需包包括重大大风险的的范 围围、风险险管理策策略、风风险主导导责任部部门、风风险辅导导责任部部门、管管理解 决方案案落实进进度要求求等信息息；总队重大大风险管管理解决决方案落落实情况况检查计计划经风风险管理理分管领领导审 核批准准后执行行。2.风险险管理办办公室启启动总队队重大风风险管理理解决方方案落实实情况的的检查计计划。风险管理理办公室室可采用用现场访访谈或者者问卷调调查的方方式，向向重大风风险应 对方案案相关责责任单位位调查方方案执行行的情况况，

41、包括括实际执执行的进进度、成成 本、时时间等信信息，并并填入风风险应对对计划检检查表；总队各部部门积极极配合风风险管理理办公室室的应对对检查工工作，并并如实反反映应 对执行行情况。3.风险险管理办办公室根根据重大大风险的的应对检检查情况况，综合合分析应应对效果果，编 制年度度重大风风险管理理解决方方案落实实情况检检查报告告。风险管理理办公室室应与重重大风险险主导责责任部门门充分沟沟通和交交流，明明确应 对方案案的执行行效果，并并提出计计划修改改的意见见，反映映于重大大风险管管理解 决方案案落实情情况检查查报告中中。4.总队队年度重重大风险险管理解解决方案案落实情况检检查报告告提交分分管副队队长

42、审 核风险管管理办公公室牵头头组织各各主导责责任部门门根据相相应的意意见进行行修改。5.总队队年度重重大风险险管理解解决方案案落实情情况检查查报告提提交队长长联席会会审阅面风险管理手册面风险管理手册和批准。风风险管理理办公室室牵头组组织各主主导责任任部门根根据队长长联席会会意见进行修改。6.将最最终版的的年度度重大管管控自我我评估报报告提提交集团团法律事事务部进进行备 案。第五章 全全面风险险管理考考核机制制5.1总总队全面面风险管管理考核核机制1、总队队为了规规范及推推进风险险管理工工作，建建立了风风险管理理考核机机制，在在操作 层面上上完成了了全面风风险管理理体系闭闭环全过过程。该机制制通

43、过对对总队全全面风 险管理理执行情情况的考考核，对对本阶段段风险管管理工作进行行总体评评价，从从而落 实责任任，明确确奖惩，并并为下一一阶段风风险管理理工作提提供借鉴鉴和指导导。2、风险险管理考考核的考考核主体体是风险险管理办办公室亦是每每次考核核的发起起部门， 考核对对象包括括总队各各部门。风风险管理理办公室室根据总队队风险管管理工作作考核 方案（参参考）对对各部室室风险管管理考核核。3、考核核周期可可分为定定期和不不定期考考核，涉涉及所有有部门全全面风险险管理考考核周 期可以以设为一一年；对对于突发发事件应应对或特特定阶段的专专项风险险评估可可以采 用不定定期的方方法，周周期长短短依据实实

44、际情况况制定。4、风险险管理办办公室牵牵头在年年终时覆覆盖总队队各部门门，根据据考核标标准，出出具考 核结果果，并汇汇总考核核结果，写写入年年度风险险管理报告告向队队长联席席会汇 报。注：全面风风险管理理工作将将在条件件成熟时时，纳入入到总队队各部门门绩效考考核体系系。 本本考核方方案作为为总队今今后开展展全面风风险管理理业绩考考核的参参考方案案待条件件成 熟熟时由风风险管理理办公室室另行修修订。5.2总总队风险险管理考考核参考考方案为了更好推推进和实实施总队队全面风风险管理理体系的的建设落实风风险管理理工作的的责 任任将风险险管理工工作有效效的加入入现有的的考核体体系同时结结合集团团风险管管

45、理考核核的 总总体思路路，我们们形成了了目前的的考核参参考方案案。本考核方案案主要针针对总队队风险管管理执行行机（全面面风险管管理办公公室和总总队各 职能部部门，基于于总队现现状，本本方案目目前主要要针对全全面风险险管理体体系运行行阶段的的 执行行情况进进行考核核，待条条件成熟熟时由全全面风险险管理办办公室另另行修订订。5.2.11 风险险管理办办公室考考核评价价标准考核内容评分权重风险管理 体系维维护组织职责落落实是否明确落落实了风风险管理理组织的的职责和和权限，并且且按照职职责权限限开展相相关工作作1020制度流程落落实是否严格按按照风险险管理工工作流程程开展相相关工作10风险管理 体系运

46、运行风险评估年度/专项项风险评评估执行行情况，风风险评估报告的编写写情况1050管理策略和和解决方方案管理策略和和解决方方案制定定的情况况是否按按照流程和要要求开展展了相关关工作15监控报告及及预警是否制定了了风险的的监控指指标及其其预警区区间，是否按按照报告告机制形形成了报报告15风险管理优优化改进进是否在运行行过程中中根据风风险管理理的组织织体系工作作流程报告机机制和考考核机制制的 运运转情况况进行优优化完善善和改进进工作10风险管理 工作组组织风险管理工工作计划划年度或者专专项风险险管理工工作计划划制定是是否及时合理理，是否否符合总总队的实实际情况况1530风险管理工工作组织织风险管理相

47、相关工作作开展的的组织安安排工作作是否有效各种培培训和会会议的议议程和材材料 是是否准备备充分决议和和总结材材料是否否及时整理归档155.2.22 各职职能部门门考核评评价标准准考核内容评分权重风险管理 体系维维护组织职责落落实是否明确了了解本部部门或岗岗位的风风险管理理职责和权限限并且按按照职责责权限配配合风险险 管理理办公室室开展相相关工作作1020制度流程落落实是否严格按按照风险险管理工工作流程程配合风风险管理办公公室开展展相关工工作10风险管理 体系运运行风险评估年度/专项项风险评评估执行行情况，本本部门主导管理责任任的风险险评估编编写情况况1035管理策略和和解决方方案管理策略和和解

48、决方方案制定定的情况况是否按按照风险管理理办公室室的要求求配合相相关工作作10监控报告及及预警是否制定了了风险的的监控指指标及其其预警区区间是否按按照指标标预警进进行对风风险进行行实 时时监控风险状状态发生生变化是是否及时时形成 报告汇汇报主管管部门和和领导10风险管理优优化改进进在运行过程程中根据据风险管管理的组组织体系系、工作流程报告机机制和考考核机制制的运转转情 况况，能否否提出优优化完善善和改进进的意见见5风险管理 业绩考考核重大风险损损失事件件是否发生了了有管理理责任的的重大风风险损失失事件1530重大风险管管理效果果通过对重大大风险管管理是否降降低了其其发生的概率或者者损失的的程度

49、和管理理前重大大风 险险的状况况是否有有明显好好转15风险管理配合的及时时性是否及时配配合风险险管理办办公室开开展风险险515工作配合管理相关的的工作配合的质量量风险管理办办公室要要求的相相关工作作和成果果的质量是否否满足风风险管理理办公室室和相关关 领导导的要求求10各部门负责责人的全全面风险险管理工工作的考考核结果果可与负负责人的的综合表表现部 门门经营管管理水平平年度预预算执行行质量安全生生产工作作全面风风险管理理工作指指标并 列作为为年薪绩绩效考核核的参考考依据。附录一相相关词汇汇表1、 COOSO ：Committtee of Spoonsoorinng Oganizzatiions

50、s of thee reaadwaay CCommisssionn 的简简称由美国国注册会会计师协协会美国会会计协会会内部审审 计师师协会、财财务执行行官协会会，以及及管理会会计师协协会等机机构联合合成立， 于19992 年年发内部部控制整体框框架和20004 年年发企业业风险管管 理整合框框架。2、 风险险：是指指在公司司未来发发展过程程中存在在的不确确定性对对公司实实现战略略及 经经营目标标的影响响。3、 风险险辨识：是指辨辨识出公公司当前前面临的的各种风风险。公公司可以以从岗位位活 动动或主要要业务流流程出发发，搜集集、辨识识出公司司各个层层面、各各项重要要经营 活动及及其重要要业务流流

51、程中存存在哪些些内外部部风险事事件，并并对辨识识出的风风 险事事件根据据动因或或影响特特征进行行整理归归类与风风险的统统一定义义。4、 风险险承受度度：是公公司为了了实现发发展战略略目标所所愿意且且能够承承担的风风险 限限度，也也是企业业风险偏偏好的边边界。5、 风险险的发生生可能性性：是指指在公司司当前的的风险管管理水平平下，风风险事件件发 生生的概率率或发生生的频度度。6、 风险险的管理理改进迫迫切性：是指在在公司当当前的人人员意识识、管理理措施和和资 源源配置等等条件下下，风险险可以按按预期目目标得到到有效管管理的程程度。7、 风险险的影响响程度：是指如如果风险险发生，对对公司的的战略目

52、目标或财财务指标标 等所所产生影影响的大大小。8、 风险险分层管管理：是是指根据据全面风风险管理理活动内内容的不不同以及及风险本本身 性性质和重重要程度度的不同同，在战战略、执执行、操操作三个个管理层层级上划划分相 应的风风险管理理责任和和风险报报告责任任。每个个层级要要求有对对应的职职能机构构 落实实风险管管理责任任。9、风险险分类管管理是指根根据具体体风险的的管理需需要和现现有的职职能体系系分工， 把不同同风险的的管理责责任落实实到不同同部门或或不同单单位。由由具体的的部门或或 单位位在规定定的风险险限额范范围内，主主导管理理该风险险，其他他单位根根据需要要给予协助或或支持。10、 风风险

53、分析析是指对对风险的的各项属属性特征征进行定定量和/或定性性的分析析根 据风风险辨识识过程中中对风险险事件的的各项属属性特征征的分析析判断，包包括影响响 程度度、发生生可能性性、管理理水平、管管理应对对措施、事事件之间间的相互互影响 等，整整理、分分析、判判断各风风险的属属性特征征和管理理现状。11、 风风险管理理基本流流程：是是指公司司在全面面风险管管理工作作中，由由各层面面的相 关单位位在管理理的各环环节和经经营过程程中执行行的工作作流程，主主要包括括五项 工作(一) 风险险评估(二) 风险管管理策略略制定(三) 风险应应（四风险 监控和和管理改改进(五) 风险险应急风险管管理基本本流程是

54、是个不断断循环的的工 作作流程。12、 风风险管理理文化：源于公公司的风风险哲学学，表现现为公司司日常运运营中员员工的 风险意意识、对对待风险险的态度度、对风风险价值值的理解解及风险险管理工工作实践践 中的的行为表表现。13、 风风险管理理信息系系统：是是将信息息技术应应用于全全面风险险管理的的各项工工作， 传输企企业风险险和风险险管理信信息的信信息系统统平台，该该系统包包括风险险数据 和信息息的采集集、存储储、加工工、分析析、测试试、传递递、报告告、披露露等各项项 功能能。14、 风风险管理理优先等等级图谱谱：指根根据风险险重要性性程度和和风险管管理改进进迫切 性两个个维度的的测评分分而得到

55、到的风险险坐标图图，并被被划分为为红色、黄黄色、 绿色区区域，分分别代表表管理水水平等级级为高、中中、低。15、 风风险管理理组织职职能：是是公司为为了有效效管理风风险而在在现有组组织职能能下设 计的全全面风险险管理相相关组织织机构和和职能安安排。16、 风风险集中中管理：是指在在公司本本部层面面运用风风险管理理的专业业知识和和专门 的工具具，通过过专职的的风险管管理机构构，对公公司面临临的各类类风险信信息进行行 汇总总分析和和评估，统统一确定定公司的的风险组组合和控控制风险险水平，对对跨部 门和业业务单位位的风险险管理工工作进行行组织协协调，从从而为公公司全面面风险管管 理战战略性决决策提供

56、供依据。17、 风风险偏好好：是公公司在根根据既定定的发展展战略目目标、所所处的外外部市场场经营环境及自身身的资源源优势和和管理水水平，对对其面临临的风险险所采取取的基本本态度和看法。18、 风风险评价价：是指指对公司司风险全全貌进行行总体评评价并判判断出当当前的重重大风 险和管管理上需需要重点点改进的的风险。在在风险分分析的基基础上，根根据各项项风 险险的影响响程度、发发生可能能性、管管理水平平等属性性特征值值，采取取绘制风风险 图图谱等手手段进行行风险评评价，对对各项风风险进行行比较，确确定各项项风险的的重 要要性特征征和管理理优先顺顺序。19、 风风险事件件：是风风险在企企业发生生或表现

57、现的具体体形式，是是风险的的物化。未未 来的的不确定定性对公公司目标标的影响响是通过过风险事事件的发发生来实实现的。20、 风风险图谱谱：是用用于风险险识别和和对其进进行优先先排序的的有效工工具。一一旦公 司的风风险被识识别以后后，就可可以将其其展示在在风险图图谱的不不同位置置上表明明 其需需要处理理的紧急急程度，由由此为风风险管理理策略和和解决方方案的制制订提供供 依据据。根据据风险的的影响程程度和发发生可能能性，可可以在风风险图谱谱上确定定该 风风险的重重要性程程度处于于高、中中、低哪哪个等级级；根据据风险的的重要性性程度 和管理理水平可以在在风险图图谱上确确定该风风险的管管理改进进优先级

58、级处于高高、 中中、低哪哪个等级级。21、 风风险重要要性等级级图谱：指根据据风险发发生可能能性和风风险影响响程度两两个维 度的测测评分而而得到的的风险坐坐标图并被划划分为红红色黄色绿色区区域， 分别代代表重要要性等级级为高、中中、低。根根据风险险发生可可能性和和风险影影响 程程度两个个指标，可可综合计计算得到到风险重重要性程程度值。22、 内内部控制制指围绕绕风险管管理策略略目标针对企企业战略略规划投融资资、 市市场运营营、财务务、内部部审计、法法律事务务、人力力资源、采采购、质质量、安安 全生生产、环环境保护护等各项项业务管管理及其其重要业业务流程程，通过过执行风风险 管管理基本本流程，制制定并执执行的规规章制度度、程序序和措施施。23、 全全面风险险管理