信用社金融法规管理办法

1、信用社相关金融法规TOC o 1-1 h z HYPERLINK l _Toc70405584 关于改革信信用合作作社管理理体制的的报告 PAGEREF _Toc70405584 h 2 HYPERLINK l _Toc70405585 国家税务局局关于印印发集集体信用用合作社社贷款呆呆帐处理理试行办办法的的通知 19992.11.24 PAGEREF _Toc70405585 h 5 HYPERLINK l _Toc70405586 最高人民法法院经济济审判庭庭关于信信用合作作社责任任财产范范围问题题的答复复 PAGEREF _Toc70405586 h 7 HYPERLINK l _Toc

2、70405587 关于信用社社违反规规定手续续退汇给给他人造造成损失失应承担担民事责责任问题题的批复复 PAGEREF _Toc70405587 h 8 HYPERLINK l _Toc70405588 (1) 城城市信用用合作社社 PAGEREF _Toc70405588 h 9 HYPERLINK l _Toc70405589 城市信用合合作社管管理规定定19888.001.001 PAGEREF _Toc70405589 h 9 HYPERLINK l _Toc70405590 城市信用合合作社管管理办法法 119977.099.044 PAGEREF _Toc70405590 h 12

3、 HYPERLINK l _Toc70405591 关于印发城城市信用用合作社社联合社社管理规规定的的通知 19996.06.20 PAGEREF _Toc70405591 h 21 HYPERLINK l _Toc70405592 关于印发城城市信用用合作社社联合社社管理办办法的的通知 19998.001.001 PAGEREF _Toc70405592 h 26 HYPERLINK l _Toc70405593 中国人民银银行关于于印发城城市信用用合作社社资产负负债比例例管理暂暂行办法法的通通知 19994.006.115 PAGEREF _Toc70405593 h 33 HYPERLI

4、NK l _Toc70405594 （2）农村村信用合合作社 PAGEREF _Toc70405594 h 38 HYPERLINK l _Toc70405595 农村信用合合作社机机构管理理暂行办办法 19998.004.220 PAGEREF _Toc70405595 h 38 HYPERLINK l _Toc70405596 关于印发农农村信用用合作社社管理规规定和和农村村信用合合作社县县级联合合社管理理规定的的通知 19997-99-155 PAGEREF _Toc70405596 h 44 HYPERLINK l _Toc70405597 农村信用合合作社管管理暂行行规定 19990

5、-110-112 PAGEREF _Toc70405597 h 54 HYPERLINK l _Toc70405598 农村信用社社省（自自治区、直直辖市）联联合社管管理暂行行规定 PAGEREF _Toc70405598 h 57 HYPERLINK l _Toc70405599 关于农村信信用社以以县（市市）为单单位统一一法人工工作的指指导意见见 PAGEREF _Toc70405599 h 65 HYPERLINK l _Toc70405600 关于印发农农村商业业银行管管理暂行行规定和和农村村合作银银行管理理暂行规规定的的通知 PAGEREF _Toc70405600 h 68 HYP

6、ERLINK l _Toc70405601 关于印发农农村信用用合作社社章程（范范本）和和农村村信用合合作社县县级联合合社章程程（范本本）的的通知 19997-111-111 PAGEREF _Toc70405601 h 77 HYPERLINK l _Toc70405602 关于印发农农村信用用合作社社农户联联保贷款款管理指指导意见见的通通知20000-1-224 PAGEREF _Toc70405602 h 87 HYPERLINK l _Toc70405603 农村信用合合作社农农户小额额信用贷贷款管理理指导意意见 220011-122-100 PAGEREF _Toc70405603

7、h 89 HYPERLINK l _Toc70405604 农村信用合合作社财财务管理理实施办办法 119933-9-17 PAGEREF _Toc70405604 h 91 HYPERLINK l _Toc70405605 农村信用合合作社财财务管理理试行办办法 119922-1-6 PAGEREF _Toc70405605 h 1066 HYPERLINK l _Toc70405606 关于印发农农村信用用合作社社资产负负债比例例管理暂暂行办法法的通通知 119977-111-244 PAGEREF _Toc70405606 h 1166 HYPERLINK l _Toc70405607

8、国家税务局局关于农农村信用用社几个个税收、财财务问题题处理规规定的通通知 119922-9-3 PAGEREF _Toc70405607 h 1200 HYPERLINK l _Toc70405608 国务院办公公厅转发发中国人人民银行行关于进进一步做做好农村村信用合合作社改改革整顿顿规范管管理工作作意见的的通知119988-122-2 PAGEREF _Toc70405608 h 1211 HYPERLINK l _Toc70405609 关于印发农农村信用用合作社社贷款呆呆帐核销销暂行规规定的的通知 19996-112-99 PAGEREF _Toc70405609 h 1233 HYPE

9、RLINK l _Toc70405610 中国人民银银行关于于加强对对农村信信用社监监管有关关问题的的通知 PAGEREF _Toc70405610 h 1266 HYPERLINK l _Toc70405611 中国人民银银行、国国家税务务总局关关于调整整农村信信用社应应收利息息核算办办法的通通知 220011-1-1 PAGEREF _Toc70405611 h 1299 HYPERLINK l _Toc70405612 中国人民银银行、财财政部关关于农村村信用社社办理乡乡镇国库库和国库库经收处处业务的的管理规规定 119988-5-29 PAGEREF _Toc70405612 h 13

10、33关于改革信信用合作作社管理理体制的的报告国务院批转转中国农农业银行行关于改改革信用用合作社社管理体体制的报报告的通通知（一九八四四年八月月六日）国务院同意意中国农农业银行行关于于改革信信用合作作社管理理体制的的报告，现现转发给给你们，请请贯彻执执行。为了适应当当前农村村经济发发展的需需要， 促进商商品生产产的发展展， 信信用合作作社管理理体制必必须抓紧紧进行改改革。要要通过改改革，恢恢复和加加强信用用合作社社组织上上的群众众性、 管理理上的民民主性、经经营上的的灵活性性，在国国家方针针、政策策指导下下，实行行独立经经营、独独立核算算、自负负盈亏，充充分发挥挥民间借借贷的作作用。各各级人民民

11、政府要要加强对对这项改改革的领领导，注注意研究究解决改改革中出出现的问问题，把把信用社社真正办办成群众众性的合合作金融融组织。 信信用合作作社经营营的是货货币信贷贷业务 ， 货货币流通通需要全全国统一一调节，信信贷收支支需要全全国统一一平衡。因因此，信信用社改改革要十十分谨慎慎，符合合宏观经经济的要要求。农农业银行行要加强强对信用用社的领领导， 不宜宜改变信信用社的的隶属关关系。任任何单位位和个人人都不得得平调信信用社资资金、财财产，不不得强令令其发放放贷款和和投资，以以维护信信用社的的经营自自主权，保保证农村村信贷活活动沿着着正确的的轨道发发展。关于改革信信用合作作社管理理体制的的报告我国农

12、村信信用合作作社 （以以下简称称信用社社） ，自自创建以以来，在在各个不不同时期期，均发发挥了重重要作用用。党的的十一届届三中全全会以来来，随着着农村联联产承包包责任制制的推行行，生产产和流通通规模的的扩大，给给农村金金融工作作提出了了许多新新的要求求。但是是，多年年来，由由于信用用社在人人事、业业务、财财务等方方面逐步步向银行行看齐，实实际走上上了“官办”道路，同同农民的的关系日日渐疏远远。为农农业生产产服务、为为农民生生活服务务的观点点日渐淡淡薄，逐逐渐失去去了合作作金融组组织的优优越性，不不能适应应农村商商品经济济发展的的需要 。一一九八年八月月中央财财经领导导小组讨讨论银行行工作时时指

13、出：“把信用用社下放放给公社社办不对对，搞成成官办的也不不对，这这都不是是把信用用社办成成真正集集体的金金融组织织。信用用社应该该在银行行的领导导下，实实行独立立核算，自自负盈亏亏。它要要办得灵灵活一些些，不一一定受银银行一套套规定约约束，要要起民间间借贷的的作用。如如果把农农村信用用社搞活活了，供供销社搞搞活了，农农业责任任制搞活活了，三三者一配配套，社社员的家家庭副业业也就搞搞活了，这这将大大大有利于于农村经经济的发发展。”农业银行根根据上述述指示精精神 ， 多次研研究了信信用社的的管理体体制改革革问题。一一九八三三年在八八千七百百五十五五个信用用社中进进行了改改革试点点，以恢恢复和加加强

14、信用用社组织织上的群群众性、管管理上的的民主性性和经营营上的灵灵活性。 经过过改革，业业务开始始活了，存存贷款多多了，贷贷款回收收也多了了，资金金周转加加快，较较好地发发挥了民民间借贷贷作用。为为了进一一步贯彻彻中共中中央中发发号文文件关于于要把信信用社“真正办办成群众众性的合合作金融融组织”的精神神，根据据前一段段改革试试点经验验，拟从从以下几几个方面面进行改改革：一、 恢恢复信用用社合作作金融的的性质。信信用社要要恢复和和加强组组织上的的群众性性、管理理上的民民主性，变变“官办”为“民办”。要积积极吸收收农民入入股，增增强群众众基础，壮壮大资金金力量，把把信用社社和农民民的经济济利益紧紧密

15、联系系起来。农农村个人人和集体体经济单单位均可可入股，但但要贯彻彻自愿原原则，有有入股和和退股自自由。信信用社实实行保息息分红制制度，无无论盈亏亏，都按按一年定定期储蓄蓄存款利利率付息息；如有有盈余，还还可以照照章分红红。信用用社办理理业务，在在同等条条件下，对对入股社社员贷款款可以优优先，利利率可以以优惠。信用社实行行民主管管理。 对领导导干部， 由任命命制改为为选举制制。理事事、监事事由社员员代表大大会选举举产生；理事会会正副主主任（即即信用社社主任、副副主任），监监事会正正副主任任， 分别由由理事、监监事民主主推选，报报县联社社批准。理理事会、监监事会正正副主任任如落选选，可在在原信用用

16、社做具具体工作作，但不不要“易地为为官”。信用用社的机机构体制制、业务务计划、分分配制度度、人事事制度、利利率浮动动等重大大问题，都都要经过过理事会会或社员员代表大大会民主主讨论决决定。改革信用社社劳动分分配制度度 。 一九八八二年底底以前参参加工作作的正式式职工，政政治、经经济待遇遇原则上上不变。对对新增职职工实行行合同制制，可进进可出。在在信用社社内部，要要实行责责、权、利利相结合合的经营营责任制制，克服服分配上上的平均均主义。可可以固定定工资和和浮动工工资相结结合，也也可以实实行基本本工资加加奖励等等办法，贯贯彻奖勤勤罚懒的的原则。二、 加加强信用用社经营营上的灵灵活性。信信用社组组织的

17、资资金，要要优先用用于农村村。存款款除按规规定比例例向农业业银行交交提存准准备金外外，其余余资金信信用社有有权按照照国家信信贷政策策充分运运用，多多存可以以多贷。在在信用社社之间，可可通过县县联社调调剂资金金余缺，有有余时可可存入农农业银行行。农业业银行和和信用社社要有合合理分工工，并允允许有某某些业务务交叉。信信用社发发放贷款款， 要贯彻彻以承包包户、专专业户（重重点户）为为主，以以农业生生产为主主和以流流动资金金为主的的方针，在在保证农农业贷款款需要的的前提下下， 可以经经营农业业工商信信贷业务务。凡是是国家法法令、政政策允许许生产和和经营的的项目，能能实现预预期经济济效益，保保证按期期归

18、还贷贷款的，信信用社都都可以贷贷款支持持。信用用社要积积极推行行信贷合合同制度度，通过过信贷活活动，把把国家计计划与农农户、经经营单位位的生产产经营活活动联系系起来。信信用社的的机构设设置、组组织形式式、工作作方法等等，都必必须面向向农村，方方便群众众，有利利于生产产和经营营。农业银行对对信用社社的业务务活动， 除依法法管理外外， 主主要是用用经济方方法进行行管理。农农业银行行不给信信用社下下达指令令性业务务指标，除除交提存存准备金金外，不不规定转转存款任任务。信信用社向向农业银银行存款款或贷款款，都是是业务往往来关系系。要尽尽快制订订农村村信用合合作社管管理条例例，以以便依法法管理。三、 信

19、信用社实实行浮动动利率。当当前，统统一按农农业银行行利率贷贷款的办办法，已已不适应应农村商商品经济济发展的的新形势势，必须须允许信信用社实实行浮动动利率。放放款利率率可在银银行规定定的基准准利率基基础上，本本着接近近市场利利率的原原则，根根据贷款款项目的的社会效效益、利利润大小小、偿还还能力、信信用好坏坏等，上上下进行行浮动。四、 实实行独立立经营、独独立核算算、自负负盈亏。要要逐步取取消农业业银行对对信用社社的亏损损补贴办办法。凡凡经营性性亏损，由由信用社社负责，农农业银行行不补贴贴。今后后，农业业银行对对信用社社只在下下列两种种情况下下进行补补贴：一一是银行行规定要要信用社社办的低低利贷款

20、款或高利利存款；二是对对贫困地地区的亏亏损信用用社，在在县联社社调剂有有困难时时，可在在一定年年限内实实行“亏损包包干，减减亏分成成，定额额拨补”的办法法。须发贷 增益亏不向借发款利要办求定开划理或代会报社后对开显绩应表奖信设构加既据经展要要经算则不能能用行政政命令的的办法，按按行政区区划设立立机构，增增加人员员。五、 建建立信用用合作社社的县联联社。县县联社是是各个基基层信用用社组织织起来的的联合组组织。建建立县联联社后，各各个基层层信用社社仍然是是独立经经营、独独立核算算、自负负盈亏的的经济实实体。县县联社领领导人， 要召召开全县县信用社社代表大大会选举举产生。县县联社要要在农业业银行县县

21、支行领领导下进进行工作作，日常常具体工工作由县县支行信信用合作作股负责责。其主主要任务务是：（一一）在全全县范围围内调剂剂信用社社的资金金余缺； （二二） 从从信用社社利润中中，提取取一定数数量的互互助基金金，用于于调剂盈盈亏；（三三）统筹筹解决职职工退职职退休经经费；（四四）组织织经验交交流和信信息交流流；（五五）管理理职工培培训教育育工作；（六）综综合并考考核信用用社各项项计划执执行情况况；（七七）检查查信用社社执行方方针、政政策的情情况。六、 农农业银行行要加强强对信用用社的领领导。改改革信用用社的管管理体制制，不是是要信用用社和银银行脱钩钩。农业业银行对对信用社社要实行行政策上上领导、

22、业业务上指指导，把把信用社社业务搞搞得更好好。农业业银行要要在以下下方面加加强对信信用社的的政策领领导和业业务指导导：（一一）正确确贯彻执执行农村村金融工工作的方方针、政政策；（二二）审核核信用社社的业务务计划；（三）核核定信用用社的基基准利率率和浮动动幅度；（四）做做好对信信用社干干部考察察和思想想政治工工作。信用社是经经营货币币信用业业务的合合作金融融组织， 不同于于商业企企业、 基层供供销社。货货币流通通和信贷贷资金运运动应城城乡贯通通，需要要全国统统一调剂剂，统一一平衡。存存款和贷贷款要形形成一定定时期的的债权、债债务关系系，既要要维护贷贷款自主主权，又又要维护护存款人人的权益益。这些

23、些特点决决定了信信用社必必须在银银行领导导下实行行独立经经营、独独立核算算、自负负盈亏，不不宜归属属于地方方行政部部门或其其它经济济组织。任任何单位位和个人人都不得得平调信信用社的的资金和和财产， 不得得强令其其贷款和和投资。 以以上报告告，如无无不当，请请批转各各地区、各各有关部部门执行行。 HYPERLINK l _top 返回 国家税务局局关于印印发集集体信用用合作社社贷款呆呆帐处理理试行办办法的的通知 19992.11.24【失效日期期】【颁布单位位】 国国家税务务局【颁布日期期】19992.11.24【时效性】有有效【实施日期期】19992.01.01【正文】 通知知各省、自治治区、

24、直直辖市税税务局（不不发西藏藏），各各计划单单列市税税务局： 我我局年年制定下下发的关关于集体体信用合合作社建建立贷款款呆帐准准备金的的暂行规规定执执行以来来，对于于促进集集体信用用合作社社加强对对各项贷贷款的管管理，提提高贷款款的经济济效益，减减少贷款款风险，准准确核算算盈亏，起起到了重重要作用用。但是是，随着着改革的的逐步深深入和经经济情况况的发展展变化，有有些条文文已不适适应，应应当修订订。经调调查研究究、征求求各方面面意见，并并与有关关部门协协商，在在我局年制定定下发的的暂行行规定基基础上，制制定了集集体信用用合作社社贷款呆呆帐处理理试行办办法。现现印发给给你们，请请贯彻执执行。 附件

25、：集体体信用合合作社贷贷款呆帐帐处理试试行办法法 第第一条 为了了加强集集体信用用合作社社的信贷贷资金管管理，减减少贷款款风险，提提高贷款款的经济济效益，准准确核算算盈亏，特特制定本本办法。 第第二条 本办办法适用用于集体体所有制制的农村村信用合合作社、城城市信用用合作社社、独立立核算的的信用合合作联社社以及其其他集体体所有制制的金融融企业（以以下简称称信用社社）。 第第三条 呆帐帐准备金金的提取取信用社按本本办法规规定建立立的呆帐帐准备金金，专项项用于弥弥补本办办法第六六条所列列原因造造成的贷贷款呆帐帐损失。信用社呆帐帐准备金金按规定定范围的的贷款年年末余额额的，在年年末以人人民币计计算提取

26、取。信用社当年年提取的的呆帐准准备金扣扣除经批批准处理理的呆帐帐损失后后的余额额结转下下年度使使用。历历年结转转的准备备金累计计余额占占年末贷贷款余额额的最高高比例，农农村信用用社为，其他他信用社社为。当准准备金累累计余额额接近最最高比例例限额时时，按其其差额在在的比例例范围内内补提。 第第四条 下列列贷款不不得提取取呆帐准准备金： （一一）国家家预算内内安排的的拨改贷贷； （二二）地方方人民政政府和企企业主管管部门委委托的专专项贷款款； （三三）以各各种财产产（包括括各种商商品、有有价证券券）作抵抵押的贷贷款； （四四）金融融机构之之间的互互相拆借借贷款。 第第五条 呆帐帐准备金金的管理理提

27、取的呆帐帐准备金金要专户户管理。经经核实符符合本办办法第六六条的贷贷款损失失，准予予处理。呆帐准备金金的累计计余额占占年末贷贷款余额额的比例例要严格格按规定定加以控控制，不不足最高高限额部部分，可可依照本本办法第第三条计计算补提提呆帐准准备金。已处理呆帐帐在以后后年度收收回的，应应冲回呆呆帐准备备金。提取的呆帐帐准备金金在当年年的“营业外外支出”科目中中专项列列支。 第第六条 信用用社发放放贷款实实行有借借有还的的原则，任任何单位位和个人人不得任任意免除除借款人人的还款款义务。下下列情况况不能收收回的贷贷款可列列为呆帐帐：借款人和担担保人依依法宣告告破产，或或被撤销销、解散散，依法法进行清清偿

28、后，未未能还清清的贷款款；借款人死亡亡绝户，或或依照中中华人民民共和国国民法通通则的的规定宣宣告失踪踪或死亡亡，以其其财产或或遗产清清偿后，未未能还清清的贷款款；借款人遭受受重大自自然灾害害或意外外事故，损损失巨大大且不能能获得保保险补偿偿，确实实无力偿偿还的部部分或全全部贷款款，或者者以保险险赔偿清清偿后，未未能还清清的贷款款；借款人触犯犯刑律，受受到依法法制裁，处处理的财财产不足足归还所所借贷款款，又无无另外债债务承担担者，确确认再无无法收回回的所欠欠贷款； （五五）年年底以前前形成的的确实无无法落实实到户，集集体经济济又确实实无力偿偿还的集集体农业业贷款； （六六）经国国务院专专案批准准

29、核销的的逾期贷贷款。 第第七条 借款款人或者者借款担担保人有有经济偿偿还能力力，但由由于各种种原因不不能按期期偿还的的贷款，不不得列作作呆帐，信信用社应应积极负负责追回回。因信信用社工工作人员员渎职或或其他违违法行为为造成贷贷款无法法收回的的，不得得列作呆呆帐，应应由个人人承担行行政、经经济和法法律责任任。 第第八条 信用用社呆帐帐损失的的处理，必必须严格格按下列列规定办办理：当年发生的的呆帐损损失，按按企业户户数为单单位（下下同），每每户在万元元（含万元元）以上上的，由由主管银银行总行行根据分分行与同同级税务务机关的的意见审审查批准准处理，并并送国家家税务局局备案。当年发生的的呆帐损损失，每

30、每户在万元元以下的的审批权权限，由由各分行行商同级级税务机机关按上上款的原原则确定定。发生的外汇汇贷款呆呆帐损失失，按规规定权限限报经批批准处理理后，再再购买外外汇额度度，如有有差价损损失，可可列入当当年损益益，并在在决算中中单独列列报。当年审批处处理的呆呆帐损失失在呆帐帐准备金金中列支支，并在在决算中中单独列列报。 第第九条 信用用社处理理贷款呆呆帐，须须严格履履行审批批手续，即即：信用用社在申申请处理理呆帐损损失时，应应填报“处理呆呆帐损失失申请表表”，并附附详细说说明，按按规定的的处理权权限逐级级上报审审查。上上级部门门接到“处理呆呆帐损失失申请表表”，要严严格审查查并签署署意见，对对符

31、合条条件、事事实确凿凿、材料料齐全的的贷款损损失可作作为呆帐帐，并按按权限分分别处理理。 第第十条 各级级税务部部门要配配合信用用社主管管部门，加加强对呆呆帐准备备金的提提取、管管理和使使用情况况的监督督检查。对对信用社社申报的的贷款呆呆帐，各各省、自自治区、直直辖市、计计划单列列市税务务局要进进行抽查查，发现现问题要要及时处处理，防防止弄虚虚作假。 第第十一条条 信信用社年底前前提存的的呆帐准准备金可可用于处处理本办办法施行行前的呆呆帐损失失，其呆呆帐准备备金余额额，可按按本办法法第五条条、第三三条的规规定处理理；已达达到或超超过最高高限额的的，其超超过部分分在年年度的财财务决算算前转入入“

32、营业外外收入”科目，以以后年度度按差额额部分计计算提取取呆帐准准备金。 第第十二条条 本本办法由由国家税税务局负负责解释释。信用用社主管管银行总总行可依依照本办办法制定定具体实实施办法法，并送送国家税税务局备备案。 第第十三条条 本本办法于于年度度起执行行。以前前执行的的有关规规定，凡凡与本办办法有抵抵触的，一一律改按按本办法法执行。国国家税务务局年年印发的的关于于集体信信用合作作社建立立贷款呆呆帐准备备金的暂暂行规定定同时时废止。 HYPERLINK l _top HYPERLINK l _top 返回 最高人民民法院经经济审判判庭关于于信用合合作社责责任财产产范围问问题的答答复 1991年

33、年6月117日，最最高人民民法院广东省高级级人民法法院：你院粤法执执请字1199007号号和1199111号号请示收收悉。经经研究，答答复如下下：农村信用合合作社是是集体所所有制的的合作金金融组织织，是自自主经营营、独立立核算、自自负盈亏亏的集体体企业法法人。依依照民法法通则第第四十八八条之规规定，集集体所有有制企业业法人以以企业所所有的财财产承担担民事责责任。因因此，在在信用合合作社作作为被执执行人时时，责任任财产的的范围只只限于属属于企业业所有的的财产。不不属于其其所有的的财产（如如企业、公公民个人人在信用用社的存存款）不不得作为为执行标标的。 HYPERLINK l _top 返回 关于

34、信用用社违反反规定手手续退汇汇给他人人造成损损失应承承担民事事责任问问题的批批复 1988年年10月月18日日，最高高法湖北省高级级人民法法院：你院鄂法（119888）经字字第255号请示示收悉。关关于信用用社违反反中国国人民银银行结算算办法办办理退汇汇造成损损失是否否应当作作为诉讼讼主体参参加诉讼讼并承担担民事责责任的问问题，经经研究，答答复如下下：1985年年12月月12日日，湖北北省农牧牧工商联联合公司司电汇9920000元货货款给湖湖北省建建始县高高店子镇镇收购站站。后因因该收购购站无货货可供，双双方于119866年1月月3日到到花园乡乡信用社社办理了了汇款手手续，信信用社收收取了汇汇

35、费，结结算了全全部货款款利息，发发出了盖盖有信用用社公章章和其负负责人私私章的“收购站站退汇湖湖北省农农牧工商商联合公公司货款款92003670元元”的汇款款证明，该该证明由由联合公公司带回回武汉。同同年1月月4日，收收购站独独自到花花园乡信信用社要要求撤销销汇款，信信用社负负责人在在未收回回原汇款款证明的的情况下下撤销了了汇款，收收购站即即将该款款项支解解，使联联合公司司蒙受了了经济损损失。花园乡信用用社违反反中国国人民银银行结算算办法第第十条第第七项“汇款单单位对汇汇出款项项，要求求退汇时时，应备备正式函函件，携携带原汇汇款回单单向汇出出行申请请退汇”的规定定，不仅仅没有将将货款及及时汇给

36、给收款人人，反而而在未收收回自己己出具的的汇款证证明、申申请人手手续不全全的情况况下办理理了退汇汇手续，从从而给收收款人联联合公司司造成了了经济损损失。根根据中中华人民民共和国国民法通通则第第一百零零六条第第一款和和第二款款的规定定，可以以将信用用社作为为诉讼当当事人，依依法承担担民事责责任。此复1988年年10月月18日日 HYPERLINK l _top 返回 (1) 城市信信用合作作社城市信用合合作社管管理规定定19888.001.001【失效日期期】【颁布单位位】 中中国人民民建设银银行【颁布日期期】19988.01.01【时效性】有有效【实施日期期】19988.01.01通知 中中国

37、人民民银行各各省、自自治区、直直辖市分分行，计计划单列列城市分分行，深深圳经济济特区分分行，南南京、成成都市分分行，中中国工商商银行，中中国农业业银行，中中国人民民建设银银行、中中国银行行，中国国人民保保险公司司： 根根据中中华人民民共和国国银行管管理暂行行条例的的规定，为为加强对对城市信信用合作作社的管管理，促促进其健健康发展展，特对对城市市信用合合作社管管理暂行行规定做做了必要要的修改改和补充充，现重重新颁布布城市市信用合合作社管管理规定定，请请遵照执执行。现现将有关关问题通通知如下下：城市信用合合作社限限在大、中中城市设设立，但但在有条条件、经经济发达达的县亦亦可设立立少数机机构进行行试

38、点。具具体要求求由省、自自治区、直直辖市分分行确定定。对过过去县城城设立的的城市信信用合作作社，由由人民银银行省级级分行按按照城城市信用用合作社社管理规规定进进行整顿顿。关于城市信信用合作作社市联联社问题题，目前前各省、自自治区、直直辖市可可选择一一至二个个有条件件的市进进行试点点。试办办城市信信用合作作社市联联社应由由省、自自治区、直直辖市分分行审核核，报总总行批准准。关于已建城城市信用用合作社社的资本本金问题题，鉴于于目前信信用社尚尚属初建建阶段，可可将股金金与积累累连同计计算，仍仍达不到到要求的的，请各各地分行行根据实实际情况况，限期期补足。城市信用用合作社社管理暂暂行规定定发布布前工商

39、商银行组组建的城城市信用用合作社社，和暂暂行规定定发布布后组建建的，一一律由人人民银行行领导和和管理，在在那里开开户，如如何缴存存存款准准备金，由由当地人人民银行行决定。城城市信用用社联社社，一律律在当地地人民银银行开户户，并直直接向当当地人民民银行缴缴存存款款准备金金。城市信用合合作社与与人民银银行的资资金往来来，其利利率按人人民银行行对专业业银行及及非银行行金融机机构的联联行利率率标准执执行；城城市信用用合作社社与专业业银行的的资金往往来，其其利率按按专业银银行对非非银行金金融机构构的联行行利率标标准掌握握。关于城市信信用合作作社的异异地通汇汇问题，提提倡信用用社找代代理行或或通过与与异地

40、信信用社签签订协议议的办法法，解决决异地通通汇问题题，有条条件的地地方，亦亦可参加加省辖联联行。附件：城市市信用合合作社管管理规定定 第一章 总 则 第第一条 根据据中华华人民共共和国银银行管理理暂行条条例的的规定，为为加强对对城市信信用合作作社的管管理，保保证其健健康发展展，特制制定本规规定。 第第二条 城市市信用合合作社（以以下简称称城市信信用社），是是城市集集体金融融组织，是是为城市市集体企企业、个个体工商商户以及及城市居居民服务务的金融融企业。 第第三条 城市市信用社社必须实实行独立立核算、自自主经营营、自负负盈亏、民民主管理理，办成成具有法法人地位位的独立立的经济济实体，不不得作为为

41、银行或或其他任任何部门门的附属属机构。 第第四条 城市市信用社社必须认认真贯彻彻执行国国家的金金融方针针、政策策、法律律、法规规，其业业务活动动应以发发展经济济、稳定定货币、提提高社会会经济效效益为目目标。 第第五条 城市市信用社社受中国国人民银银行领导导、管理理、协调调、监督督和稽核核。第二章 机 构 管 理 第第六条 城市市信用社社主要设设在大、中中城市，不不得设立立分支机机构。 第第七条 申请请建立城城市信用用社必须须具备下下列条件件： 一一、确属属经济发发展需要要，具有有同其规规模相适适应的业业务量； 二二、最少少具有万元元人民币币的实收收货币资资本金； 三三、有懂懂得金融融业务的的合

42、格管管理人员员； 四四、符合合经济核核算原则则； 五五、具有有完备的的组织章章程； 六六、有固固定的经经营场所所。 第第八条 申请请建立城城市信用用社必须须向当地地中国人人民银行行提交下下列资料料：设立城市信信用社的的申请报报告；上一级主管管部门审审查意见见书；组织章程，其其内容包包括机构构名称、企企业性质质、经营营宗旨、注注册资本本数额、业业务范围围和种类类、组织织形式、经经营管理理、固定定营业地地址等事事项；由有权部门门出具的的验资证证明；机构领导人人员名单单和简历历；中国人民银银行需要要提供的的其他有有关资料料。 第第九条 设立立城市信信用社由由当地人人民银行行审核，报报中国人人民银行行

43、省、自自治区、直直辖市、计计划单列列城市分分行批准准，颁发发经营营金融业业务许可可证，并并凭许可可证向当当地工商商行政管管理部门门办理登登记注册册手续，领领取营业业执照。 非非经中国国人民银银行批准准，银行行不予开开户，工工商行政政管理部部门不予予登记注注册。 第第十条 城市市信用社社的撤并并需提前前天天，报经经人民银银行省、自自治区、直直辖市、计计划单列列城市分分行批准准。撤销销要办理理注销手手续，缴缴回经经营金融融业务许许可证，并并在当地地人民银银行和开开户银行行的监督督下进行行清理；合并要要重新报报经批准准，缴回回原经经营金融融业务许许可证，领领取新的的经营营金融业业务许可可证，并并持中

44、国国人民银银行通知知书，向向工商行行政管理理部门报报请缴销销原营营业执照照。 第第十一条条 城城市信用用社实行行民主管管理，由由股东代代表大会会选举理理事会和和监事会会。 城城市信用用社实行行理事会会领导下下的主任任负责制制，主任任由理事事会聘任任。第三章 业务范范围 第第十二条条 城城市信用用社可以以经营下下列业务务： 一一、办理理城市集集体企业业和个体体工商户户及实行行承包租租赁的小小型国营营企业的的存款、贷贷款、结结算业务务； 二二、办理理城市个个人储蓄蓄存款业业务； 三三、代理理经中国国人民银银行批准准的证券券业务； 四四、代办办保险及及其他代代收代付付业务； 五五、办理理经中国国人民

45、银银行批准准的其他他金融业业务。第四章 经 营 管 理 第第十三条条 城城市信用用社实行行资产负负债比例例管理制制度：城市信用社社的自有有资本金金加积累累之和不不得少于于资产总总额的；城市信用社社发放的的贷款总总额占其其存款总总额加自自有资本本金之和和的；城市信用社社发放的的固定资资产贷款款总额不不得超过过贷款总总额的；城市信用社社对集体体企业和和实行承承包租赁赁的小型型国营企企业一笔笔大额贷贷款的最最高额度度不超过过自有资资本金的的；对个个体户一一笔贷款款的最高高额度不不超过自自有资本本金的；城市信用社社固定资资产总额额不得超超过自有有资本金金加积累累之和的的； 第第十四条条 城城市信用用社

46、在资资金周转转发生临临时困难难时，可可以进行行同业拆拆借，或或向当地地人民银银行申请请短期贷贷款，但但不得用用于发放放固定资资产贷款款。 第第十五条条 城城市信用用社要坚坚持以存存定贷，资资金自求求平衡原原则，存存款利率率按中国国人民银银行规定定的统一一利率执执行，贷贷款利率率可上浮浮，具体体浮动幅幅度由中中国人民民银行各各省、自自治区、直直辖市、计计划单列列城市分分行确定定。 金金融机构构之间相相互拆借借的利率率，由拆拆借双方方协商议议定。 第第十六条条 城城市信作作社可向向城市集集体企业业、个体体工商户户和城市市居民招招收股金金，股份份可以继继承转让让，但不不得退股股。 第第十七条条 城城

47、市信用用社应向向当地中中国人民民银行报报送信贷贷、现金金计划及及其执行行情况，会会计、统统计报表表和财务务报告。 第第十八条条 城城市信用用社在当当地中国国人民银银行开立立帐户、按按规定缴缴存存款款准备金金，存款款准备金金的比例例按中国国人民银银行统一一规定执执行。在在人民银银行开户户暂时确确有困难难的，可可在专业业银行开开户。 第第十九条条 城城市信用用社可参参加同城城票据交交换和资资金清算算，异地地城市信信用社之之间可以以签订协协议，解解决相互互通汇问问题。专专业银行行在开户户、结算算、现金金供应方方面应提提供方便便。 第第二十条条 城城市信用用社在财财务管理理以及职职工的工工资、福福利待

48、遇遇方面，比比照当地地集体企企业办理理，税后后利润的的分配：公积金金不低于于，余下下的作为为福利基基金、奖奖励基金金的股金金分红。公公积金的的用于充充实信贷贷基金，用用于作为为发展基基金。股股息加分分红之和和不得超超过股金金的。 第第二十一一条 城市信信用社要要建立税税前提留留呆帐准准备金制制度。 第第二十二二条 城市信信用社的的合法权权益和正正当经营营受到国国家法律律保护，任任何单位位和个人人都不准准挪用和和平调其其财产、资资金，不不得强令令其贷款款和投资资。第五章 城市信信用合作作社联社社 第第二十三三条 城市信信用社市市联社（以以下简称称市联社社）是由由城市信信用社入入股组成成的合作作金

49、融机机构。 第第二十四四条 市联社社实行独独立核算算、自主主经营、自自负盈亏亏、单独独纳税，具具有法人人地位。 第第二十五五条 市联社社由中国国人民银银行组建建，一律律由人民民银行一一级分行行审核，报报经中国国人民银银行总行行批准。 第第二十六六条 市联社社受中国国人民银银行的领领导、管管理、协协调、监监督和稽稽核。 第第二十七七条 市联社社与城市市信用社社不是领领导与被被领导关关系，在在业务上上是同业业往来关关系，在在经营上上是独立立法人之之间的平平等关系系，在资资金上是是借贷关关系。 第第二十八八条 申请成成立市联联社必须须具有万万元人民民币的实实收资本本金。 第第二十九九条 城市信信用社

50、的的合法权权益要受受到保护护，市联联社不能能挪用和和变相平平调信用用社资金金，不能能收取管管理费和和摊派其其他费用用。 第第三十条条 市市联社的的主要任任务是为为城市信信用社做做好服务务工作，并并兼营城城市信用用社的业业务，具具有如下下职能： 一一、组织织城市信信用社研研究和制制定城市市信用社社的发展展计划以以及内部部管理制制度； 二二、对城城市信用用社的业业务进行行管理、协协调和服服务； 三三、统一一组织干干部、职职工的业业务培训训工作； 四四、帮助助城市信信用社总总结经验验，组织织经验交交流和信信息交流流活动； 五五、综合合城市信信用社的的会计、统统计报表表和财务务报表等等，定期期上报人人

51、民银行行；第六章 附 则 第第三十一一条 本规定定自公布布之日起起施行，过过去人民民银行总总行制定定的有关关规定和和各地制制定的办办法，凡凡与本规规定相抵抵触的，一一律以本本规定为为准。 第第三十二二条 违反本本规定者者，人民民银行应应监督纠纠正，并并根据情情节轻重重，给予予必要的的制裁。 第第三十三三条 本规定定由中国国人民银银行总行行制订、修修改与解解释。 HYPERLINK l _top 返回回城市信用合合作社管管理办法法 119977.099.044【失效日期期】【颁布单位位】 中中国人民民银行【颁布日期期】19997.09.04【时效性】有有效【实施日期期】19997.09.04第一

52、章 总 则 第第一条 为加加强对城城市信用用合作社社（以下下简称城城市信用用社）的的管理，规规范城市市信用社社的行为为，促进进城市信信用社健健康发展展，维护护金融秩秩序，依依据中中华人民民共和国国中国人人民银行行法、中中华人民民共和国国商业银银行法等等有关法法律和行行政法规规，制定定本办法法。 第第二条 本办办法所称称城市信信用社是是指依照照本办法法在城市市市区内内由城市市居民、个个体工商商户和中中小企业业法人出出资设立立的，主主要为社社员提供供服务，具具有独立立企业法法人资格格的合作作金融组组织。 城城市信用用社的社社员以其其出资额额为限对对城市信信用社承承担责任任。城市市信用社社以其全全部

53、资产产对城市市信用社社的债务务承担责责任。 第第三条 城市市信用社社实行社社员民主主管理、一一人一票票的原则则。社员员具有平平等的表表决权、选选举权和和被选举举权。 城城市信用用社应当当遵循自自主经营营、自负负盈亏、互互利互助助、自我我约束、自自我积累累的原则则开展各各项业务务活动。 第第四条 城市市信用社社必须遵遵守国家家的法律律、行政政法规和和规章，贯贯彻执行行金融政政策，融融通资金金，促进进城市经经济的发发展。 第第五条 城市市信用社社的财产产和合法法权益及及正常的的经营活活动受国国家法律律保护，任任何单位位和个人人不得侵侵犯或干干涉。 第第六条 城市市信用社社依法接接受中国国人民银银行

54、的监监督管理理。 第第七条 城市市信用合合作社联联合社根根据中国国人民银银行的授授权，对对城市信信用社实实行行业业归口管管理。第二章 城市信信用社的的设立 第第八条 设立立城市信信用社，应应当经中中国人民民银行审审查批准准。 第第九条 设立立城市信信用社，必必须具备备下列条条件： （一一）有个以以上的社社员，其其中企业业法人社社员不少少于个； （二二）有符符合本办办法规定定的注册册资本最最低限额额； （三三）有符符合本办办法规定定的章程程； （四四）有具具备任职职专业知知识和业业务工作作经验的的理事长长、主任任及其他他高级管管理人员员； （五五）有健健全的组组织机构构和管理理制度； （六六）有

55、符符合要求求的营业业场所、安安全防范范措施和和与业务务有关的的其他设设施。 中中国人民民银行省省级分行行审查设设立申请请时，应应当考虑虑经济发发展的需需要和金金融业竞竞争的状状况。 第第十条 城市市信用社社的注册册资本最最低限额额为万元元人民币币。城市市信用社社的注册册资本由由社员实实际缴纳纳的股金金总额构构成。 中中国人民民银行省省级分行行根据当当地经济济发展状状况可以以调整注注册资本本最低限限额，但但不得少少于前款款规定的的限额。 第第十一条条 城城市信用用社的章章程应当当载明下下列事项项： （一一）机构构名称、法法定代表表人和营营业地址址； （二二）业务务范围、种种类和服服务区域域； （

56、三三）股金金总数、每每股金额额和注册册资本； （四四）发起起人的姓姓名或者者名称、认认购的股股金数； （五五）社员员的入社社和退社社； （六六）社员员的权力力和义务务； （七七）机构构及其产产生办法法和议事事规则； （八八）利润润分配办办法； （九九）终止止事由与与清算办办法； （十十）社员员大会认认为需要要规定的的其他事事项。 城城市信用用社的章章程经创创立大会会通过后后，须报报经中国国人民银银行批准准。 第第十二条条 设设立城市市信用社社必须经经过筹建建和开业业两个阶阶段。 第第十三条条 申申请筹建建城市信信用社的的发起人人不得少少于人，其其中企业业法人不不得少于于人。发发起人认认购的股股

57、金额不不得低于于城市信信用社股股金总额额的，其其余的股股金应当当由城市市居民、个个体工商商户和企企业法人人认购。 城城市信用用社不得得向社会会公开募募集股金金。 第第十四条条 发发起人提提出筹建建申请时时，应当当由全体体发起人人指定的的代表或或者共同同委托的的代理人人向中国国人民银银行当地地分、支支行提出出申请，并并应同时时提交以以下文件件、资料料：申请筹建的的报告；可行性研究究报告，并并应载明明拟设立立的城市市信用社社的名称称、所在在地、注注册资本本和业务务范围等等；发起人协议议；拟定的筹建建人员的的履历；中国人民银银行省级级分行要要求提交交的其他他文件、资资料。 中中国人民民银行当当地分、

58、支支行审核核后，报报中国人人民银行行省级分分行批准准。 自自中国人人民银行行批准筹筹建之日日起满个月，仍仍不具备备申请开开业条件件的，发发起人的的筹建工工作应当当终止，且且自终止止之日起起个月月内不得得再次提提出筹建建申请。 第第十五条条 城城市信用用社的股股金总额额募足，并并经中国国人民银银行认可可的验资资机构出出具验资资证明后后，发起起人应在在日日内召开开创立大大会。创创立大会会由发起起人和其其他缴纳纳股金者者组成。 创创立大会会应当有有以上的的出资人人出席方方可举行行。创立立大会行行使下列列职权：审议发起人人关于城城市信用用社筹建建情况的的报告；通过城市信信用社章章程；选举理事会会、监事

59、事会成员员；对城市信用用社的筹筹建费用用进行审审核；发生不可抗抗力或者者经营条条件发生生重大变变化，直直接影响响城市信信用社设设立的，可可作出不不设立城城市信用用社的决决议。 创创立大会会对前款款事项作作出的决决议必须须经出席席会议者者的半数数以上通通过。 第第十六条条 理理事会应应在城市市信用社社创立大大会结束束后，向向中国人人民银行行当地分分、支行行申请开开业，并并同时提提交以下下文件、资资料： （一一）申请请开业的的报告并并附创立立大会会会议记录录； （二二）章程程草案； （三三）拟任任职的理理事长、副副理事长长、主任任、副主主任的名名单、详详细履历历和有关关任职资资格证明明资料； （四

60、四）法定定验资机机构出具具的验资资证明和和股金结结构证明明，社员员名册及及其股金金额； （五五）营业业场所、安安全防范范措施和和与业务务有关的的其他设设施的资资料； （六六）中国国人民银银行省级级分行要要求提交交的其他他文件、资资料。 中中国人民民银行当当地分、支支行审核核后，应应报中国国人民银银行省级级分行批批准。 第第十七条条 城城市信用用社经批批准设立立后，由由中国人人民银行行省级分分行颁发发金融融机构法法人许可可证，并并在工商商行政管管理部门门登记注注册，领领取法人人营业执执照后方方可营业业。 第第十八条条 城城市信用用社不得得设立分分社、储储蓄所、代代办所等等分支机机构。 第第十九条