商业保理业务流程说明

1、目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc437851410 第一章企业管理机构设置及人员配备 PAGEREF _Toc437851410 h 2 HYPERLINK l _Toc437851411 第二章拟开展商业保理业务情况 PAGEREF _Toc437851411 h 3 HYPERLINK l _Toc437851412 第三章基本业务流程及操作规范 PAGEREF _Toc437851412 h 3 HYPERLINK l _Toc437851413 第四章设立企业风险控制制度说明 PAGEREF _Toc437851413 h 4 HYPERLINK l

2、 _Toc437851414 第五章小结 PAGEREF _Toc437851414 h 5 HYPERLINK l _Toc437851415 附件1：保理业务管理办法 PAGEREF _Toc437851415 h 6 HYPERLINK l _Toc437851416 第一章总则 PAGEREF _Toc437851416 h 6 HYPERLINK l _Toc437851417 第二章应收账款的范围和条件 PAGEREF _Toc437851417 h 6 HYPERLINK l _Toc437851418 第三章融资金额、期限、利息及费用 PAGEREF _Toc437851418

3、 h 8 HYPERLINK l _Toc437851419 第四章保理业务条件及操作流程 PAGEREF _Toc437851419 h 8 HYPERLINK l _Toc437851420 第五章附则 PAGEREF _Toc437851420 h 10 HYPERLINK l _Toc437851421 附件2：保理过程管理流程 PAGEREF _Toc437851421 h 11 HYPERLINK l _Toc437851422 第一章保理业务的技术操作要点与原理 PAGEREF _Toc437851422 h 11 HYPERLINK l _Toc437851423 第二章保理业

4、务的过程管理 PAGEREF _Toc437851423 h 19 HYPERLINK l _Toc437851433 附件3：保理业务风险审查管理办法 PAGEREF _Toc437851433 h 52第一章企业管理理机构设置及及人员配备保理公司注册地地为天津滨海海新区。管理理机构设置如如下：评审委员会：由由各部门负责责人和保理公公司内外专家家组成的专门门为项目评估估而设立的机机构。融资部：负责公公司融资业务务，准备融资资资料，对企企业发展进行行融资支持。业务部：主要负负责客户开发发、维护、从从事保理业务务。财务部：负责管管理、监督、处处理公司的财财务。综合管理部：处处理公司日常常行政管理

5、、人人事、人才培培训、人才开开发与招聘管管理事务。我公司董事会成成员：；总经经理：；监事事：；财务总总监：。第二章拟开展商商业保理业务务情况（一）保理业务务的盈利模式式保理业务的盈利利模式一般为为向客户收取取利息以及保保理费。保理理费包括：（1）手续费：进口保理商商根据买方的的信用风险程程度确定，将将通过报文予予以回复其手手续费标准。作作为出口保理理商，将在其其报价的基础础上加一定的的费率。另外外，有的保理理商会收取单单据的处理费费，一般几美美元/发票或者贷项项清单。（2）融资利息息：出口保理理商根据提供供的融资得金金额和期限来来收取，一般般为liboor利率加点点。第三章基本业务务流程及操作

6、作规范保理业务主要具具有如下特点点：卖方企业业不承担因赊赊销带来的账账期；卖方企企业向保理商商出售应收账账款，取得货货币资金，加加速资金周转转；保理商负负责应收账款款管理和催收收工作，承担担付款人到期期不能足额支支付应收账款款的信用风险险。商业保理基本业业务流程如下下：（1）销售商提提出叙作保理理业务的申请请后，业务部部门根据核查查买卖双方的的贸易合同、财财务报表、银银行贷款卡、结结算发票、银银行结算单和和实地走访企企业情况，以以确认合作贸贸易的真实性性、买卖双方方的企业信用用、付款节点点确认的方式式等问题，编编写详细调查查分析报告，制制定切实可行行的业务操作作方案，按规规定权限报批批。（2）

7、经评审委委员会审核通通过后，融资资部与销售商商签订保理合合同，并在人人民银行应收收账款抵押转转让登记系统统登记转让的的应收账款登登记信息。（3）融资部对对资料和手续续进行核规审核确认。（4）财务部根根据约定预付付比率发放融融资款项。（5）销售商或或保理商按应收收账款约定在在收款日前向购购货商催收应应收账款。（6）购货商按按应收账款约约定付款。（7）保理商收收妥货款，扣扣除融资本息息及有关费用用后，将保理理余款支付销销售商。如购购货商在宽延延期后仍未付付清全额货款款，销售商对对保理额度内内未收回的应应收账款进行行等额回购。（8）业务部负负责客户的后后期信息风险险管理和与客客户保持沟通通。保理公司

8、的基本本管理制度及及详细业务流程程，详见附件件1：保理公司业务务管理办法；附件2：保理过过程管理流程程第四章设立企业业风险控制制制度说明商业保理业务基基本业务流程程风险防范形形式如下： a) 确认贸贸易的真实性性：买卖双方方为非关联企企业，双方必必须一年以上上合作期限，提提供真实的合合同、对应的的发票和银行行结算流水单单（良好付款款历史记录）、物物流提单等，必必须确认证明明为长期真实实的贸易背景景，以降低贸贸易风险。 b)核规买卖卖双方的企业业信用：其中中至少乙方必必须是大型优优质信用企业业，降低信用用风险。 c)付款节点点确认：必须须完成贸易合合同规定的产产品交易，法法律已承认的的有效应收账

9、账款形成后，放放款购买应收收账款。实际际交易已完成成，用款方的的资金已经投投入到贸易生生产中去转变变成产品，不不存在紫金挪挪用的可能，降降低财务风险险。 d)后期信息息风险管理：买卖贸易双双方每一次结结算的动态信信息都在保理理公司的系统统中，保理公公司将会按行行业、每一个个企业历史付付款记录在系系统中自动做做数理风险统统计，自动预预警，排查早早期潜在风险险，降低业务务风险。 e)其他风险险规避措施：可以增加购购买保险、担担保、仓单抵抵押等方式降降低交易结构构系统中的风风险。f)增设业务保保证金和提取取坏账保证金金；从业务结结构和公司财财务机构中提提高保理公司司风险抵御能能力。商业保理公司事事实

10、上是以自自身为主体将将资金先垫付付出去的一种种商业模式。如如果买卖双方方运营正常，理理论上保理业业务就没有风风险，即使是是有也是因为为买卖双方经经营不善而导导致的，是被被动型的风险险，不应该付付相关社会责责任。商业保保理公司是垫垫付应收账款款流动资金的的，每笔业务务资金规模不不会很大，一一旦出现风险险的影响面很很小，产品还还可以打折处处理降低损失失。因此，保保理公司抗单单笔业务风险险的能力很强强，同时，保保理公司从法法律上是对买买卖双方都有有追索权的，对对于一个大型型核心企业按按贸易合同中中约定已经收收到卖方的产产品并完成交交易，按法就就应该按合同同结算，很少少大型企业愿愿意通过法律律手段解决

11、小小笔账款结算算问题，同时时，供货商为为了保持和大大型核心企业业长期的合作作关系，也会会主动还款。即即便是一旦有有过蕾丝记录录的客户，保理理公司也会放放弃或谨慎与与之合作，并并在系统中会会对买卖双方方留下不良记记录信息。保理公司项目的的核心风险是是：1）贸易的真实实性；2）付款记录和和买卖双方的的企业信用；3）其他风险规规避措施。原原则上是与供供应链链条上上的核心企业业发生关系，同同时，保理业业务的应收账账款已经实际际交易完成，不不存在资金挪挪用和携款外外逃等不良社社会道德影响响事件的发生生。商业保理理公司是基于于核心企业的的信用、真实实长期合作的的贸易背景、优质对以事实形成的有效应收账款为基

12、础，加上完善的风控体系来有效控制和规避风险的。保理公司的风险险管理制度，详详见附件3：保理业务务风险审查管管理办法第五章小结商业保理行业的的社会效益如如下： 1、扩大内需需，加强内、外外贸中小企业业成长和增加加财政税收的的有效方式保理公司能成倍倍提高贸易过过程中现金流流的周转速度度和使用效率率，大大降低低了企业的财财务风险和采采购成本，使使社会商品流流动加快，扩扩大和创造社社会就业机会会，也使中小小企业利润倍倍增，加快了了产品升级和和品牌提升。同同时，也是地地方财政收入入的放大器。 2、推动国内内、国际贸易易，加速天津津港保税区国国际化形象中国企业产业链链延伸的控制制和竞争，离离不开贸易金金融

13、服务，同同样，天津港港保税区的国国际、国内贸贸易的强劲发发展，也离不不开国内、国国际保理现代代贸易金融服服务业的服务务与支持。总之，商业保理理公司实际上上是一个中小小企业和外贸贸出口型企业业流动资金融融资瓶颈的解解决方案。附件1：保理业业务管理办法法为加强国内保理理业务的管理理，促进业务务健康有序发发展，规范业业务操作，防防范业务风险险，特制定本本办法。第一章总则第一条国内保理理业务是指境境内销货方（债债权人）将其其向境内购货货方（债务人人）销售商品品、提供服务务或其他原因因所产生的应应收账款转让让给我司，由由我司为销货货方提供应收收账款融资及及商业资信调调查、应收账账款管理的综综合性金融服服

14、务。第二条办理保理理业务必须以以真实、合法法的交易和债债权债务关系系为基础，遵遵循平等自愿愿、互惠互利利、公平诚信信的原则。第三条保理业务务纳入统一授授信管理。对有追索权保理理业务，销货货方须缴纳金金额为销货方方的授信额度度。第二章应收账款款的范围和条条件第四条可办理保保理业务的应应收账款范围围：（一）因向企业业法人销售商商品、提供服服务而形成的的应收账款；（二）由地市级级（含）以上上政府的采购购部门统一组组织的政府采采购行为而形形成的应收账账款；政府采购行为是是指各级国家家机关、事业业单位和团体体组织根据中中华人民共和和国政府采购购法，使用用财政性资金金采购依法制制定的集中采采购目录以内内的

15、或者采购购限额标准以以上的货物、工工程和服务的的行为。（三）由军队军军级（含）以以上单位的采采购部门统一一组织的军队队采购行为而而形成的应收收账款；军队采购行为是是指中国人民民解放军及其其所属专业部部队根据军军队物资采购购管理规定，使使用国防专项项资金采购集集中采购目录录以内的或者者采购限额标标准以上的货货物、工程和和服务的行为为。（四）销货方因因向学校、医医院等事业法法人销售商品品、提供服务务（政府采购购行为除外）而而形成的应收收账款; （五）我我司认定的其其他可以办理理保理业务的的应收账款。第五条应收账款款必须符合以以下条件：（一）应收账款款权属清楚，没没有瑕疵，销销货方未将其其转让给任何

16、何第三人，也也未在其上为为任何第三人人设定任何质质权和其他优优先受偿权；（二）销货方与与购货方在合合同中未约定定应收账款不不得转让的条条款；（三）应收账款款还款期限一一般应在1年以内，最最长不超过22年。第六条以下应收收账款不得办办理保理业务务：（一）已到期的的应收账款；（二）因个人或或家庭消费而而产生的应收收账款；（三）涉及特许许经营、专利利、商标、知知识产权等市市场不易定价价的产权交易易而形成的应应收账款；（四）销货方计计划提供或约约定提供（但但目前尚未提提供）商品或或服务，预计计将于未来产产生的应收账账款。（五）我司认定定的其他不宜宜办理保理业业务的应收账账款。第七条办理保理理业务一般无

17、无须另行提供供担保。但我我司认为有必必要的，也可可要求另行提提供担保。第三章融资金额额、期限、利利息及费用第八条保理融资资金额应综合合考虑购销双双方资信状况况、应收账款款质量、结构构、期限、付付款进度安排排及前提条件、预预期坏账比率率、购销合同同约定义务的的履行情况、违违约事项及违违约金等因素素合理确定。融融资本息一般般不超过发票票实有金额的的90；对购销销双方资信状状况良好、购购销关系稳定定、应收账款款质量优良的的，最高可放放宽至1000。应收账款发票实实有金额是指指发票金额扣扣除销售方已已回笼货款后后的余额。第九条保理融资资期限应根据据应收账款还还款期限、合合理在途时间间等因素确定定，融资

18、到期期日自购销双双方约定的应应收账款还款款日起，且不不得晚于应收收账款还款日日后3个月。保理理融资到期后后不得办理展展期和再融资资。第十条有追索权权保理融资可可根据客户资资信状况及需需求采取预扣扣利息或后收收利息的方式式。对预扣利息的，采采取以下方式式确定融资利利率：在人民银行规定定的同期限档档次的贷款基基准利率基础础上合理确定定。如融资提提前收回或销销货方以自有有资金提前偿偿还融资的，保保理商应将多多收的利息及及时退还销货货方。（二）对后收利利息的，在人人民银行规定定的同期限档档次的贷款基基准利率基础础上合理确定定融资利率。第十一条无追索索权保理融资资利息须在融融资发放前扣扣除，采取以以下方

19、式确定定融资利率：在人民银行规定定的同期限档档次的贷款基基准利率基础础上合理确定定。如融资提前收回回或销货方以以自有资金提提前偿还融资资的，保理商商应将多收的的利息及时退退还销货方。第十二条保理业业务手续费在在融资发放前前一次性收取取。第四章保理业务务条件及操作作流程第十三条办理保保理业务应具具备以下条件件：（一）销货方生生产经营正常常，产品质量量和服务较好好，与购货方方有良好稳定定的业务往来来，履约记录录良好；对应应收账款的管管理能力较强强，应收账款款账龄结构合理，坏坏账比例较低低；具备回购购应收账款的的能力。（二）购货方经经营管理规范范，现金流量量充足，偿债债能力较强；无恶意拖欠欠销货方货

20、款款及其他不良良信用记录。第十四条销货方方向我司申请请办理保理业业务，需提供供以下资料：（一）保理业务务申请书；（二）营业执照照、机构代码码证、税务登登记证等资质质类文件；（三）购销合同同；（四）商业发票票；（五）我司要求求的其他资料料。第十五条销货方方开户行受理理销货方保理理业务申请后后，须对销货货方和购货方方资信及交易易情况进行调调查与审查，重重点分析以下下内容：（一）应收账款款及购销双方方是否符合本本办法规定的的条件；（二）购销双方方资信状况，有有无不良信用用记录；（三）购销双方方的购销关系系是否良好稳稳定，购销双双方产生的应应收账款的账账龄结构、主主要产品组成成、周转率、坏坏账率等情况

21、况，购销双方方的经营及财财务状况，判判断购货方的的付款意愿、付付款能力以及及销货方的回回购能力；（四）购货方是是否确实收妥妥货物，并确确认债务；购购销合同、应应收账款发票票和购货方验验货证明等资资料的真实性性与合法性，必必要时还应索索取出库单、发发货单、提货货单等单据，判断本笔交易和应收账款的真实性；（五）应收账款款发票所对应应货款的已回回笼情况，核核实应收账款款发票实有金金额；（六）对购销合合同约定的双双方权利义务务（尤其是付付款进度安排排及前提条件）、违违约事项以及及违约金等进进行审查分析析，判断应收收账款发票实实有金额及时时足额回笼的的可能性；（七）应收账款款是否存在部部分或全部出出质、

22、转让或或异议登记等等情形，判断断销货方是否否重复融资；（八）为关联企企业之间的应应收账款办理理保理业务时时，要从严审审查交易背景景真实性、合合理性和定价价的公允性，并并要关注购货货方的最终商商品销售后能能否真正实现现现金回笼；（九）对因提供供服务、承接接工程或其他他非销售商品品原因所产生生的应收账款款办理保理业业务的，还应应对其交易的的真实性、定定价的合理性性等从严审查查。第十六条经有权权审批行审批批同意后，我我司根据授权权与销货方签签订保理业务务合同，向购购货方书面通通知有关保理理事项及我司司指定收款账账户；办理隐隐蔽保理，可可不将应收账账款债权转让让事实通知购购货方。第十七条我司根根据审批

23、结果果落实融资发发放前提条件件，包括但不不限于查询应应收账款质押押登记系统、移移交有关法律律文件等。第十八条融资后后管理（一）我司将销销货方留存的的发票原件交交运行管理部部门代保管（确确因各种原因因无法取得发发票原件的除除外），并将将加盖销货方方公章的发票票复印件及应应收账款明细细表等相关资资料入信贷业业务档案库保保管。（二）我司业务务人员应与客客户及时沟通通，了解客户户账户的款项项汇入情况，并并及时与客户户核对到账资资金，按照约约定收取融资资本息。（三）我司须关关注购销双方方的股东、高高管人员、经经营状况、财财务状况的变变动情况，判判断其生产经经营是否正常常，是否具备备到期偿还债债务的能力。

24、（四）应收账款款到期前155天，我司应应及时提示购购货方到期付付款，同时通通知销货方；隐蔽保理由由销货方提示示购货方付款款，如销货方方与我司约定定的条件发生生或我司认为为必要时，我我司应及时向向购货方书面面通知应收账账款债权转让让事宜，并提提示其到期付付款。（五）收妥货款款，扣除融资资本息（含逾逾期罚息及有有关费用等，下下同）后，将将剩余款项退退还销货方。若若收到的货款款不足以支付付我司融资本本息时，对有有追索权保理理业务，我司司须要求销货货方按合同约约定对未收回回的应收账款款进行回购；对无追索权权单保理业务务，我司须采采取各种措施施向购货方积积极催收。（六）融资本息息足额收回后后，我司应将将

25、代保管的发发票原件退还还销货方，并并在应收账款款明细表上注注明。第五章附则第十九条对需向向销货方提供供商业资信调调查、应收账账款催收管理理等服务的国国内保理业务务，我司可根根据客户需求求设计相应的的服务方案，自自行与客户协协商办理。第二十条对不符符合本办法规规定，确需办办理国内保理理业务的，须须报经评审委委员会同意或或特别授权后后方可办理。第二十一条本办办法由公司总总部负责制定定、解释与修修订。第二十二条其他他涉及国内保保理业务而本本办法未具体体要求的，须须遵照相关规规定执行。附件2：保理过过程管理流程程第一章保理业务务的技术操作作要点与原理理保理业务是一种种综合性的金金融服务产品品。正确全面

26、面系统的认识识和把握保理理业务的技术术要点，是维维护保理业务务健康发展的的基础。保理理业务四项基基本服务功能能，分别是资资金融通、销销售分户帐管管理、应收帐帐款催收和坏坏帐担保。一、保理业务的的准备与开始始 1、卖方客户户考察保理业务一般是是以卖方为核核心服务对象象的业务，因因此，选择适适合保理业务务的卖方是至至关重要的。对对卖方的考察察主要从两个个方面入手：一是从企业业本身入手进进行考察，包包括对企业财财务报表的考考察分析；对对企业销售分分户帐的分析析；与企业管管理层的面谈谈等。二是从从企业外部进进行考察，包包括从卖方主主要往来客户户获得相关信信息及其对卖卖方的评价；从专业机构构了解卖方所所

27、属行业的基基本情况；以以及通过对卖卖方客户（买买方）的考察察印证买卖双双方所建立的的业务关系等等。 2、需求分析析与保理品种种选择在对卖方基本情情况进行考察察的基础上，业业务部门要协协助卖方整理理出确切的业业务需求，可可以通过对以以下问题的分分析做出结论论： 是否需要更更多的现金来来支撑业务的的继续扩张； 是否需要增增强现金流； 是否需要提提高规划现金金流的能力； 是否需要开开辟新的市场场（含国内、国国外）； 是否需要借借助保理商的的专业能力来来改善企业的的管理和优化化人员的使用用； 是否需要增增进与客户（买买方）的供应应关系； 是否存在别别的筹资渠道道以满足自身身的需要； 是否需要保保理商控

28、制信信用风险方面面的服务； 是否需要信信用控制方面面的咨询服务务等。业务部门通过考考察撰写需需求分析与保保理业务品种种选择报告提提交业务经理理审核，以确确定业务人员员做出的结论论是否能够满满足客户的实实际需求，特特别针对复杂杂的贸易背景景，标准产品品难以应对的的时候，业务务经理可以协协助进行业务务方案的设计计。准确的需求分析析构成选择恰恰当保理业务务品种的根本本依据。有些些客户可能并并未意识到自自己的业务需需求，也有一一些客户则是是根本不了解解保理所能够够带来的业务务功效。这种种需求分析的的过程往往能能够实现双方方有价值的沟沟通，有助于于企业更好地地认识保理商商的服务价值值，从而借助助保理商的

29、服服务获得最佳佳的服务效果果。需求分析除了可可以作为选择择保理品种的的依据外，还还是确定企业业融资需求量量、信用担保保额度和保理理商确定收费费的依据。在业务经理审核核通过业务方方案后，业务务人员需提交交以下几种材材料给审批部部门进行决策策。 卖方整体体情况调查报报告； 需求分析析与保理业务务品种选择报报告；企业应收帐帐款报告； 企业买方方付款记录； 有代表性的的贸易合同同； 卖方的财务务报表，包括括资产负债表表、损益表和和现金流量表表；审批部门将会对对上述材料进进行审核，并并做出是否与与卖方进行保保理业务合作作的最终决定定。 3、业务谈判判与保理合同同当审批部门决定定与卖方合作作，保理商应应向

30、卖方发出出保理业务务要约函（一一式两份），载载明如下内容容： 业务品种及及其所包含的的各项服务内内容； 保理商收取取的各项费用用及具体的费费率； 保理商要求求卖方在签署署保理合同前前需要完成的的辅助担保措措施等。卖方在收到保保理业务要约约函后，一一方面会就有有关保理业务务安排的一些些商业条件与与保理商进行行谈判，另一一方面，也会会按照保理商商提出的要求求去落实有关关辅助担保方方面的措施。此外，双方也会会同时开始进进行保理协议议的起草与签签署工作。 4、保理商建建立销售分户户账一旦双方签署了了保理协议，首首先需要做的的工作是保理理商要为卖方方客户建立销销售分户账。建建账工作通常常是以卖方客客户将

31、其现有有的应收帐款款并帐后一次次性转让给保保理商的方式式来完成的，这这是未来保理理商进行销售售分户帐管理理的基本依据据。保理协议议一般都会对对账户转移工工作做出具体体的规定，例例如账户转移移的具体日期期、账户转移移的方式以及及账户转移过过程中双方应应当完成的具具体工作等。账账户转移的过过程大致如下下：首先，卖方客户户需要将其现现有的所有应应收帐款进行并帐帐，根据不同同的买方填制制未结发票票清单，提提供会计帐务务及原始凭证证，并将经过过并账处理后的应应收帐款一次性地地转让给保理理商。由保理理商的单据处处理部门对应应收账款进行行检查，剔除除逾期的、未未发货的、买买方破产的、债债权不完整的的、存在争

32、议议的发票，确确保转让的应应收账款全面面准确的反映映卖方现实的的业务情况。然然后，保理商商根据审核后后的应收账款款在保理系统统中为卖方建建立相应的销销售分户账和和融资帐户，处理日日常的保理业业务并进行帐帐务处理。并帐和建立销售售分户帐的工工作，是在账账户经理的协协助和指导下下完成的。帐帐户经理还要要负责日常记记账和维护工工作，管理应应收账款，记记录保理商、卖方方、买方三方方之间的债权权债务变动情情况，控制额额度使用，并并根据账户的的表现和变化化趋势提供对对账单和相关关的销售和财财务分析报表表。二、发票处理发票的处理包含含以下内容： 1、发票转让让与转让通知知卖方履行贸易合合同，发货并并出具发票

33、，代代表应收账款款成立。根据据保理协议的安安排，卖方应应将发票代表表的应收账款款债权转让给给保理商，要要求卖方在出出票的同时，向向买方出具应应收账款债权权转让通知，以以表明该笔应应收帐款的债权已已转让给保理理商，买方只只有向保理商商付款才能够够解除债务。根根据法律规定定，债权转让让通知是债权权转让对债务务人发生效力力的条件，即即如果债权转转让未通知债债务人，则该该转让对债务务人不会产生生任何约束力力。因此，债债权转让通知知在保理业务务中是非常重重要的，它直直接影响到保保理商的债权权人地位，以以及保理商相相对于债务人人所拥有的权权利。此外，我我国的法律规规定，债权转转让需由卖方方（原债权人人）履

34、行通知知义务，债权权的受让人对对债务人所进进行的通知往往往不具备上上述法律效力力。因此，在在保理业务中中，债权转让让通知都是以以卖方的名义义进行的。卖方要向保理商商提供内容完完全相同的发发票或发票副副本，其作用用主要是为了了完成应收帐帐款向保理商的转移移和作为保理理商记账的依依据。 2、发票列表表卖方提交发票的的同时应提交交保理业务务申请书，内内含发票列表表，列明所提提交发票的细细节，包括买买方名称、发发票号、金额额、赊销期限限、价格条款款及合计金额额，格式一般般由保理商预预先提供。保理商在收到发发票及发票列列表后应认真真的进行核对对，降低卖方方出错的几率率。保理商将将每周应向卖卖方提供发发票

35、及贷项清清单报告。 3、接受转让让或拒绝保理商收到卖方方的发票列表表后，会对发发票列表以及及所附的发票票进行必要的的审核。审核核的要点主要要有：发票列列表与所附发发票内容是否否一致；发票票列表是否经经有权签字人人签发；发票票是否过期；发票的金额额、币别记载载是否正确，货货品、付款条条件是否与卖卖方日常的交交易一致；是是否存在重复复开票或虚开开发票的可能能；是否进行行了应收帐款款债权的转让让通知。保理商对发票进进行必要的审审核后，将会会确认发票所所代表的应收收帐款债权，接接受卖方的转转让并将发票票逐笔记入各各个买方的账账户中。三、保理商收款款帐户经理在月末末会向每个买买方提供应应收账款月报报，标

36、明尚尚未到期但即即将到期以及及已经到期或或已经逾期未未付的应收账账款，它能够够起到对帐作作用并提示买买方恰当安排排未来的资金金，从而对买买方的应付账账款管理起到到一定的辅助助作用，在一一定程度上有有预先催收的的性质。业务部门根据应应收账款月报报，在应收收账款到期前前一周内提示示买方付款，针针对大额和集集中到期的发发票应尽早与与买方沟通，作出还款的时间安排。如果买方没有将将款项直接付付给保理商，而而是付给了卖卖方。这种现现象被称为间间接付款。发发生这种情况况，保理商应应要求卖方将将收到的款项项立即支付给给保理商，如如果是票据形形式的收款，卖卖方应将票据据背书转让给给保理商。由由于买方的疏疏忽会发

37、生，应应提示买方注注意保理业务务的安排，避避免这种情况况的再次发生生。如果叙做做业务的过程程中买方突然然没有遵循要要求或者频繁繁发生间接付付款现象，保保理商应注意意防范卖方潜潜在的风险。对间接付款的管管理包括两个个方面： 1.预先采取取措施尽可能能的防范和避避免发生间接接付款。（1）保证买方方充分已知保保理业务的安安排：卖方签签发保理业业务导入函，提提示买方转让让的应收账款款必须支付给给保理商方能解除除债务上的法法律责任。（2）履行有效效的转让通知知：在每一次次卖方转让应应收账款的时时候，都应确确保卖方要向向买方发出应应收账款转让让通知书，明明确买方采用用有效的付款款方式，并指指明保理商的的收

38、款账号。（3）业务部门门随时与卖方方保持联系，特特别是在应收收账款临近到到期前及与客客户合作初期期，以便尽早早得知任何不不利的付款信信息。（4）业务部门门应根据应应收账款月报报随时对帐帐，及时发现现间接付款，针针对大额发票票和集中到期期发票，必要要时应提前一一周提示买方方事先做出资资金安排。（5）应逐笔检检查付款的原原始凭证，确确保买方直接接付款，及时时发现间接付付款。付款的的原始凭证副副本应存档保保留。 2.已发生间间接付款后的的管理。（1）业务部门门检查付款的的原始凭证及及入账凭证，发发现间接付款款后，应考虑虑正常的清算算时间，考察察付款时间与与入账时间是是否吻合，及及时发现卖方方在收到货

39、款款后是否存在在违反保理理业务协议中中关于发生间间接付款时卖卖方应立刻将将款项归还我我司的规定。（2）业务人员员应督促企业业将款项付至至保理商的帐户内，并要要求企业与买买方进行协调调，保证今后后应遵循保理理商的要求支支付，不出现现类似的现象象。同时，业业务人员进行行深入调查，确确定发生间接接付款的原因因，填写异异常业务情况况调查表提提交给业务经经理备查。四、应收帐款的的催收催收是从发票到到期开始的。催催收方式以及及催款周期往往往要考虑卖卖方的需要，根根据买方的资资信情况，买买卖双方的交交易记录与交交易关系，当当地的交易习习惯与行业习习惯、事态的的发展状况与与严重程度等等多种因素对对不同的买方方

40、采取不同的的催款周期。此此外，对买方方所采用的催催收态度也要要充分考虑卖卖方客户关系系管理方面的的需要。即使使是对于那些些非常顽固的的买方，究竟竟应当是温和和的或强硬催催收态度也必必须顾及卖方方的需求。保理商会以事先先与卖方商定定的方式向买买方进行催收收。一般的流流程是，发票票到期而买方方仍未付款时时，保理商会会向买方发出出一份逾期期发票付款催催收函，列列明已到期的的发票内容，并并适用恰当的的文字表达提提示买方应当当及时付款。第第一份催收函函发出后，如如果买方仍未未付款，保理理商会在一定定的时间后（比比如10天）发出出第二份催收收函。第二份份催收函所使使用的文字表表述会较以前前有所加重，以以进

41、一步催促促买方付款。除除了进行书面面催收以外，保保理商还会根根据实际业务务情况，进行行电话催收或或必要的走访访。如果连续发出三三份催收函买买方仍未付款款的话，保理理商会考虑借借助法律手段段进行收款，这这是最后的解解决方式。一一般情况下，保保理商会起草草一封最后的的催收函，通通常在指示律律师采取行动动之前发出。在在发出之前，保保理商会事先先将其副本发发给卖方。如如果卖方反对对采取法律行行动，绝大多多数保理商会会立即撤销对对该应收帐款款已做出的核核准并将该应应收帐款反转让给给卖方。需要要特别注意的的，在无追索索权保理业务务中，真正的的合法债权人人不是卖方。当当事态发展到到需要采用法法律手段来进进行

42、收款的时时候，买卖双双方的客户关关系已经不再再重要。保理理商保护自身身的正当权益益才是当务之之急。如果卖卖方反对采取取法律行动，卖卖方就应当赎赎回已转让的的应收帐款并赋予保理商商保证融资安安全的权利。这这种权利会在在保理协议中中做出明确的的约定。向买方催收并收收款是保理业业务中的一项项非常重要的的服务，这不不仅仅是债权权清算的问题题，还涉及对对买方的信用用管理，卖方方的客户关系系管理等，构构成企业赊销销管理的一个个重要组成部部分。保理商商必须能够对对应收帐款债权进行行清晰的管理理，具备良好好的通讯条件件和训练有素素的职员，此此外，还要求求掌握充分而而准确的信息息，同时，取取得卖方的配配合，提供

43、相相关的重要信信息。三、销售分户账账的日常运转转销售分户帐的管管理在保理业务中，销销售分户帐的的记账与管理理是整个保理理业务的核心心。这种记账账维护工作包包括： 围绕着应应收帐款的转让，记记录卖方与保保理商之间以以及保理商与买方方之间的债权权债务的变化化情况； 管理应应收帐款债权，到到期向买方收收款和催收；负责向卖方方付款和提供供贸易融资； 定期或或不定期向卖卖方提交未结结清应收帐款款报告以及其其它有关应收收帐款债权分析析、融资情况况以及争议情情况等多种分分析报告。四、争议的处理理在现实贸易中，买买卖双方就商商品或服务以以及基础合同同的履约情况况发生争议是是十分常见的的现象。在保保理业务中，如

44、如果发生争议议，将会影响响应收帐款的价值，也也动摇了保理理商融资的基基础。因此，恰恰当地处理争争议成为保理理商信用控制制和有效收款款的一个重要要的因素。 1）发生争议议的原因包括括： 卖方没有有履行基础贸贸易合同的要要求。比如没没有按期发货货；货物品质质存在缺陷；货物品种或或数量与合同同不符等； 卖方的的管理不当造造成发票的错错误，比如金金额、卖方名名称地址、付付款期限错误误等； 有的商品品自身的特性性容易使买卖卖双方出现争争议，比如易易变质商品、服服装等时尚消消费品、季节节性商品及带带有质量担保保条款的商品品等； 虚假争争议，即买方方提出争议作作为拖延付款款的借口。但在无追索权保保理业务中，

45、仅仅限于卖方在在履行了基础础合同义务方方面出现的问问题才构成有有效争议。从从更深的层面面上讲，无追追索权保理业业务中的争议议并不是指的的是一般意义义上买卖双方方的合同纠纷纷，而是对保保理商所买入入的应收帐款款是否有效成成立的争议。应应收帐款是否能够够合法有效成成立的关键是是卖方是否有有效地履行的的基础合同义义务，如果卖卖方有效地履履行了基础合合同义务，一一般情况下，应应收帐款就能够合合法成立；反反之，则可能能直接涉及应应收帐款是否能够够足额成立的的问题。因此此，在无追索索权保理业务务中，如果买买卖双方发生生纠纷的事由由根本就不涉涉及应收帐款款成立的基础础，则往往基基于这种事由由所产生的纠纠纷不

46、能构成成有效的争议议。 2）争议所产产生的影响发生争议会对保保理业务的融资资及保理商的坏帐帐担保责任产产生一定的影影响和后果。按按照商业惯例例，发生争议议会对正常的的保理业务产产生一系列的的影响或效果果： 1发生争议议的应收帐款款会由合格的的应收帐款变为不合合格的应收帐帐款。保理商对卖方进进行融资的基基础是已经转转让给保理商商的合格的应应收帐款的整体余余额。如果某某一笔发票发发生了争议，就就使融资的基基础受到了动动摇，从而影影响到保理商商的资金安全全。因此，当当发生争议时时，保理商会会收回相应的的融资，即所所谓的融资赎赎回（chaarge bback）。在实际业务中，融融资赎回并不不意味着保理

47、理商要从卖方方那里直接收收回融资款。一一般情况下，保保理商会采用用停止向卖方方继续融资或或付款的方式式来赎回融资资。即当发生生争议后，应应收帐款中适合于于融资的合格格应收帐款会因争议议而变为不合合格的应收帐帐款，这就会会使得合格的的应收帐款余额被减减少，如果融融资款项所占占合格的应收收帐款余额的比比例仍在约定定的融资比例例的限额之内内，通常保理理商不会采取取任何行动来来赎回融资。但但是如果发生生争议导致融融资比例超出出了约定的融融资比例，保保理商会要采采用一定的方方法来维护正正常的融资比比例，以保证证融资的安全全。这种方法有：一一是从买方收收到的款项不不再向卖方付付款而直接归归还融资款，这这样

48、就能够降降低融资比例例，直到到达达正常的融资资比例范围之之内；二是停停止继续向卖卖方进行融资资，由于融资资比例已经超超出了正常的的范围，已经经没有理由继继续向卖方进进行融资；三三是接受卖方方转让新的发发票，以补充充合格的应收收帐款余额，从从而达到降低低融资比例的的效果；四是是要求卖方直直接以现金形形式归还一定定的融资款。2发生争议的的应收帐款会由已核核准的应收帐帐款变未核准准的应收帐款。如果发生争议的的应收帐款属于未经经核准的部分分，显然，保保理商不会就就该应收帐款款承担坏帐担担保责任，发发生争议时，保理商直接将该应收帐款反转让给卖方即可。但如果应收帐款已经被核准，发生争议后，这种已经核准的应

49、收帐款会变为未被核准的应收帐款，以等待争议的解决，有些保理合同中甚至会明确规定发生争议的应收帐款将被视为从未核准过。在解决争议的期间内，保理商暂时免于担保付款的责任。但是，如果争议解决后，卖方的权益得到了认可，保理商有义务重新核准该应收帐款并恢复对应收帐款的担保付款责任。 3卖方在发发生争议期间间承担积极作作为的义务和和向保理商的的告知义务。无无论采用何种种方式来解决决争议，卖方方都应当积极极努力地去解解决争议并及及时向保理商商通报争议解解决的进展情情况。 4. 如果从从管理的角度度来看，争议议意味着更多多的东西。在在现实业务中中，出现争议议几乎是一种种不可避免的的正常的现象象。但是，发发生争

50、议有时时也可能预示示卖方或买方方的经营活动动出现了某种种危机。例如如：卖方的产产品是否不再再适销对路；买方是否出出现了严重的的是资金短缺缺等等。因此此，保理商就就必须对争议议的性质做出出准确的判断断。通常情况况下，保理商商对争议的管管理是由业务务部门来负责责处理的。一一方面要深入入地了解争议议的细节，确确定判断争议议的性质，并并跟踪争议的的处理过程；另一方面还还要对争议的的发生频率进进行监控，便便于及时发现现潜在的业务务风险，这对对于保理商维维护正常、安安全的保理业业务有着重要要的意义。3）争议的解决决保理商通常会发发出保理争争议通知单，将将争议的细节节告知卖方，并并允许卖方在在一定的期限限来

51、解决争议议。解决的方方式有两种，协协商解决和通通过法律途径径解决。 买卖双双方协商解决决协商解决的期限限为90天。如果果卖方在规定定的时间内没没有能够解决决争议，也没没有开始采用用司法解决争争议方式的行行动。保理商商会将有关争争议的应收帐帐款反转让给给卖方，由卖卖方自己直接接向买方收款款，保理商也不再再对该笔应收收帐款承担担保保付款的责任任。如果卖方明确表表示争议已经经解决或是争争议根本就不不存在，保理理商将会继续续努力向买方方收款。在这这种情况下，卖卖方一般需要要向保理商提提供有关争议议性质的相关关细节。 采用法法律手段解决决争议买卖双方可以采采用仲裁或是是诉讼的方式式来解决，都都被视为法律

52、律手段。约定定法律手段解解决的期限，目目的是为了敦敦促买卖双方方尽快地解决决纠纷。只要要是在规定的的期限内有了了争议解决的的结果，保理理商会按照仲仲裁或判决结结果就已确认认部分承担相相应的坏账担担保责任，将将未被确认的的部分反转让让给卖方。如如果在约定的的期限内，买买卖双方没有有完成仲裁或或诉讼，则保保理商对这笔笔交易不再承承担担保付款款的责任。如果买卖双方首首先采用协商商的方式来解解决争议，但但不能使问题题得到解决，买买卖双方可以以改用司法手手段来解决。采采用司法手段段解决问题的的行动应当在在协商解决争争议的有效期期间内开始，并并需通知保理理商。第二章保理业务务的过程管理理一、保理业务的的人

53、员分工与与职责 业务部部门的职责： 1. 负责拓拓展业务，考考察潜在客户户的整体情况况，出具卖卖方整体情况况调查报告，选选择适用于保保理业务的客客户。 2. 协助客客户整理出确确切的业务需需求并选择适适合的保理业业务品种，出出具需求分分析与保理业业务品种选择择报告，提提交业务理审审核。 3. 在业务务经理审批操操作方案后，业业务人员提交交以下材料审审批：卖方方整体情况调调查报告、需需求分析与保保理业务品种种选择报告、卖卖方客户清单单、买方方付款记录和和卖方的财务务报表，包括括资产负债表表、损益表和和现金流量表表。 4. 负责考考察买卖双方方的基础交易易关系，必要要时跟踪发货货。 5. 行使对对

54、卖方的日常常的监督管理理职能。负责责与企业进行行对帐，并进进行拜访，关关注企业经营营管理方面的的变化，对整整体风险情况况做出评价，按按月上报保保理业务客户户调查情况反反馈表。及及时发现并处处理间接付款款及其他非正正常现象，上上报异常业业务情况调查查表。 6. 监控买买方的付款情情况。向买方方提供的应应收帐款报告，针针对大额和集集中到期的发发票，在到期期前一周内，提提示买方付款款；负责催收收工作，及时时发现并解决决问题；收集集相关的内部部及外部信息息，判断买方方整体风险情情况，出具买买方客户调查查报告。 7. 处理争争议，填写争争议情况调查查表。 融资部门门的职责 1. 协助业业务部门拓展展保理

55、业务，审审核客户经理理提交的需需求分析与保保理业务品种种选择报告，协协助进行产品品设计，确定定产品操作方方案，保障保保理产品的正正确使用。 2. 指导并并协助业务部部门进行保理理业务协议的的谈判，落实实保理业务务要约函的的内容和相关关的辅助担保保措施，确保保保理业务协协议的正确签签署。 3. 指导并并落实保理理业务导入函函的制作和和签发，使每每一个买方客客户了解保理理业务的安排排，确保保理理业务的正常常开展。（如如果卖方将现现有的应收账账款同时转让让给保理商，要要求卖方在寄寄送保理业业务导入函的的同时，发出出关于XXX公司已转让让的应收帐款款的通知，使使买方明确应应收账款的转转让并确认记记载的

56、准确性性。） 5. 审查并并监督业务部部门在保理业业务开展的过过程中对买卖卖双方的管理理工作，风险险控制的措施施及对异常业业务情况的处处理方式。 6. 负责并并帐工作，确确定帐户转移的时时间、方法，以以及双方具体体的工作安排排。 7. 建立销销售分户帐和和资金帐户。 8. 审核卖卖方提交的发发票及发票清清单，保证客客户对应收账账款进行了有有效的转让通通知。 9. 根据发发票/贷项清单记录录销售分户帐帐的变动情况况，接受应收收账款的转让让。 10. 控制制融资额度的的使用，为客客户提供预付付款和付款。11. 处理买买方的付款。 12. 管理理应收账款的的债权，在每每月月末出具具应收账款款报告，使

57、使买方明确应应收账款的到到期日，同时时提示客户经经理进行必要要的催收。 13. 发生生买方迟付的的时候，向买买方发出催催收函。 14.定期向向卖方提交未未结清应收帐帐款报告、债债权分析、融融资情况以及及争议情况等等多种报告，协协助企业管理理应收账款。二、主要业务环环节的管理（1）卖方考察察阶段：业务务部门出具卖卖方整体情况况调查报告；（2）需求分析析与保理业务务品种选择阶阶段：业务部部门出具需需求分析与保保理业务品种种选择报告提提交业务经理理审核，并签签署意见；（3）审批阶段段：业务部门门将卖方整整体情况调查查报告、需需求分析与保保理业务品种种选择报告、卖卖方客户清单单、买方方付款记录和和卖方

58、的财务务报表，包括括资产负债表表、损益表和和现金流量表表提交相应机机构审批。（4）合同谈判判与缔约阶段段：业务经理理协助业务人人员发出保保理业务要约约函给客户户，并签署保保理业务协议议。（5）建立销售售分户帐阶段段（6）导入保理理业务阶段：业务部门监监督卖方签发发导入函给给买方。（7）发票转让让阶段：客户户提供保理理业务申请书书，列明发发票清单，连连同发票、运运输凭证、合合同及转让通通知，记录应应收账款的变变动情况。保保理业务申请请书须核符符签发人印鉴鉴。（8）保理商收收款阶段：在在应收账款款月报（买买方）到期前前提示买方，并并监督买方付付款。（9）催收阶段段：依据催催收函，业业务部门负责责催

59、收工作。（10）保理融融资：在可融融资余额的范范围内为客户户提供贸易融融资。（11）买方的的日常风险控控制：定期对对卖方进行调调查，出具买买方客户调查查报告。（12）必要的的跟踪发货。在在保理业务开开展过程中，必必要时应跟踪踪发货过程，以以充分了解基基础交易情况况。跟踪发货货后，应填写写跟踪发货货情况调查表表。（13）争议的的处理：融资资部发出保保理业务争议议通知单给给卖方。客户户经理跟踪并并负责争议的的解决过程，并并填写争议议情况调查表表给融资经经理，融资经经理签署意见见。（14）保理业业务的终止：保理商发出出保理业务务终止通知书书给客户。附件2-1 卖卖方客户清单单 2-2 保理理业务要约

60、函函 2-3 未结结发票清单 2-4 保理理业务导入函函 2-5 保理理业务申请书书 2-6 保理理业务客户调调查情况反馈馈表 2-7 跟踪踪发货情况调调查表 2-8 争议议情况调查表表 2-9 异常常业务情况调调查 2-10 应应收账款转让让三方合同2-11 应收收账款转让清清单 2-12 应应收账款转让让明细表 2-13 应应收账款债权权转让通知书书 2-14 应应收账款回购购通知书2-15 应收收账款回购确确认书 2-16 应应收账款提示示付款通知书书 2-17 逾逾期应收账款款催收函附件2-1 卖方方客户清单卖方客户名称填填表日期：买方名称（全称称）地址电话联系人合作时间年交易额赊销时