公司派驻三级公司财务总监的管理办法(草案)

1、PAGE PAGE 7派驻三级公司财务总监管理暂行办法为适应公司司发展的的要求，加加强对所所属公司司的财务务监督，确确保国有有资产保保值增值值，依照照中华华人民共共和国公公司法、中中华人民民共和国国会计法法和企企业会计计准则等等法律、法法规之规规定，制制定本办办法。一、 任职职资格：（担任财务务总监必必须具备备以下条条件）（一）严格格遵守国国家的财财会法律律、法规,品行端端正，忠忠于职守守，廉洁洁自律，严严守财务务机密和和商业秘秘密;（二） 熟熟悉业务务，严守守财务规规章制度度，敢于于坚持原原则， 维护企企业利益益，有强强烈事业业心和责责任感;（三）具有有较全面面的财会会专业理理论知识识和较强

2、强的实际际工作能能力;（四）具有有大学本本科以上上文化程程度，从从事会计计岗位工作作五年以以上，有有中级专业业技术职职称;符合上述任任职资格格的人员员，经过过公司考考核并经经总经理理办公会会议通过过后，由由公司人人力资源源部任命命、公司司财务部部派驻所所属公司司担任财财务总监监。二、岗位责责任：（派出财务务总监行行使的职职权）（一）遵照照派出财财务总监监规定事事项与被被派驻公公司总经经理进行行联审、联签,做做好财务务日常会会计处理理工作监监督，审核业务务经营发发生的各各项费用用; （二二）出席席被派驻驻公司班子子会议，提提出财务务管理和和财务运运作方面面的意见见和建议议;（三）根据据公司财财务

3、部要要求，制制订被派派驻公司司财务管管理方面面的规章章制度，监监督检查查被派驻驻公司财财务运作作和资金金收支情情况；（四）拟订订被派驻驻公司的的财务预预决算方方案、利利润分配配方案、弥弥补亏损损方案、资资金筹措措和使用用方案；（五）参与与审查重重大投资资项目的的可行性性，参与与对被派派驻公司司业务经经营管理理以及预预算、决决算，向派出公司提出出书面财财务管理理意见，作作为派出出公司决策策的重要要参考依依据；（六）参与与审核被被派驻公公司对外外提供贷贷款担保保、债务务担保、资资产抵押押，核销销坏账损损失，处置不不良资产产等相关关事项；（七）审核核被派驻驻公司工资资、绩效效考核和和相关消消费性支支

4、出；（八）制止止、纠正正违反法律律、法规规和可能能造成经经济或国国有资产产损失的的行为；（九） 认认真履行行依法进进行会计计核算，实实行会计计监督。完完善财务务管理，对财务核算工作的规范合法进行检查监督；（十）保证证各项会会计凭证证、会计计账簿、会会计报表表数据的的真实性性、可靠靠性、完完整性，并并进行监监督检查查。 承担的责责任：（一）对重重大项目目报告和和财务报报告的真真实性、合合法性负负责并承承担责任任。（二）工作作中不能能坚持原原则，失失职渎职职，甚至至违法乱乱纪，造造成损失失五千元元以上的的，应当当承担赔赔偿责任任。（三）对违违反财经经纪律的的行为，不加劝劝阻，或或者知情情不报，甚甚

5、至参与与的，应应当承担担相应责责任。（四）凡是是重大的资资金支出出、资金金贷款、资金担保保等重大大事项，包括现金的提取和支用、银行转账等，必须做到按程序请示、报告。不请示、不报告造成损失的，应当承担赔偿责任。（五）凡违反国家家法律、法规、会计制度和集团财务核算管理制度以及公司会议决议、公司章程、内控制度、财务规定的，财务总监不得签字同意，并有责任予以规范管理。不听劝阻的，财务总监应及时向上级领导报告情况，凡是知情不报告出现违规行为的，应承担相应责任。（六）无论论是否造造成损失失，公司司一旦发发现其存存在上述述违规行行为的，有有权选择择给予警警告、纪纪律处分分、解除除总监职职务、扣扣发工资资、赔

6、偿偿造成的的损失直直至解除除劳动合合同；行为触触犯刑法法的，交交有关机机关追究究刑事责责任。四、 管理理与考核核： （一）签订订派出责责任书依据公司财财务总监监管理办办法，公司每年年度与派出出财务总总监签订订风险管管理责任任书。(二)定期期汇报制制度每月终了，应向派出公司执行董事、总经理、财务总监进行月份工作汇报，报告资产状况、财务状况、效益情况、经营情况、资金情况，并对存在问题提出改进措施及建议，以便及时解决问题。对公司财务重大事项、重大问题应随时报告。（三）定期期检查制制度上级公司监监事、财财务总监监、公司司财务部部、审计计部，每每半年对对委派财务务总监的的工作进进行检查查。对检检查中发发

7、现的问问题，应应向上级级公司报报告。对对监督不不到位、工工作失职职或不作作为的行行为可提提请公司司给予批批评、警警告及相相应的处处罚。（四）定期期考核制制度对各单位财财务每年进行行一次内内部审计计，由公公司人力力资源部部、财务务部、审审计部门门负责对对财务总总监的经经营财务务管理进进行绩效效考核。（五）奖罚罚制度1、奖励方方面一是对派出出财务总总监实施施年度考考核，结结果分优优秀、称称职和不不称职三三个等次次;二是派出财财务总监监的工资资、奖金金、福利利由上级级派出公司司统一规规定进行行发放，不不得领取取和享受受被派出出公司的的工资以以及奖金金、福利待待遇等；三是对三级级公司财财务总监监中工作

8、作考核优优秀的人人员，由由派出公公司发放放年度奖奖金的标标准不低低于每年年三万元元；四是对有效效控制风风险在550-1100万万元以上上的，对对挽回损损失的，公司司给予奖奖励。（具体体事项情况况根据公公司会议议讨论的的金额进进行奖励励）。五是工作考考核称职职的人员员，由派派出的公司发放放奖励或或发放业业绩考核核工资，标准由由派出公司司人力资资源部研研究确定定发放。（每年年向被派派单位收收回）2、处罚方方面派出财务总总监违反反财务总总监管理理规定，有下下列情形形之一的的，视情节轻轻重依据据本办法法及公司司相关规规定给予予处罚，构构成犯罪罪的，交交有关机机关依法法追究其其刑事责责任：一是违反法法律和会会计制度度，造成成会计数数据不实实、会计计工作混混乱、会会计资料料数据丢丢失的；二是对派驻驻公司的的违法违违纪行为为，不抵抵制、不不报告，致致使公司司利益受受到损失的的；三是以权谋谋私，徇徇私舞弊弊，串通通进行弄弄虚作假假，造成成公司利利益受到损失或或者产生生不良影影响的；四是在工作作中发生生严重失失误，给给公司经经济利益益造成损损失的；五是对考核核不合格格的人员员解除其