工程造价审计中介机构备选库新增准入技术方案

1、正 本正 本工程造价审计中中介机构备选选库新增准入入投 标 文 件件 黑龙江 标标段招标编号： CCPMC144-09-002ZB00005 投投标人： 工程项项目管理有限限公司 法定代代表人或委托托代理人： （签字） 2014 年年 04 月 23 日目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc385841145 1综合部分 PAGEREF _Toc385841145 h 1 HYPERLINK l _Toc385841146 1.1. 投标标函 PAGEREF _Toc385841146 h 2 HYPERLINK l _Toc385841147 1.2.法定代代表

2、人身份证证明 PAGEREF _Toc385841147 h 3 HYPERLINK l _Toc385841148 1.3.授权委委托书 PAGEREF _Toc385841148 h 4 HYPERLINK l _Toc385841149 1.3.1.授授权代表身份份证 PAGEREF _Toc385841149 h 5 HYPERLINK l _Toc385841150 1.4.履约承承诺书 PAGEREF _Toc385841150 h 6 HYPERLINK l _Toc385841151 1.5.投标信信息索引表 PAGEREF _Toc385841151 h 7 HYPERLIN

3、K l _Toc385841152 1.6. 企业业法人营业执执照副本 PAGEREF _Toc385841152 h 8 HYPERLINK l _Toc385841153 1.7.企业甲甲级资质证书书复印件 PAGEREF _Toc385841153 h 9 HYPERLINK l _Toc385841154 1.7.1. 技术负责人人变更证明 PAGEREF _Toc385841154 h 11 HYPERLINK l _Toc385841155 1.7.2.资资质由乙经升升甲级证明材材料 PAGEREF _Toc385841155 h 12 HYPERLINK l _Toc385841

4、156 1.7.3.注注册乙资质级级证明材料 PAGEREF _Toc385841156 h 14 HYPERLINK l _Toc385841157 1.8. 企业业基本情况及及组织机构 PAGEREF _Toc385841157 h 15 HYPERLINK l _Toc385841158 1.8.1.企企业简介 PAGEREF _Toc385841158 h 15 HYPERLINK l _Toc385841159 1.8.2.组组织机构 PAGEREF _Toc385841159 h 17 HYPERLINK l _Toc385841160 1.8.3.分分支机构证明明材料 PAGER

5、EF _Toc385841160 h 18 HYPERLINK l _Toc385841161 1.9. 专业业人员基本情情况表 PAGEREF _Toc385841161 h 21 HYPERLINK l _Toc385841162 1.9.1. 专业人员 PAGEREF _Toc385841162 h 22 HYPERLINK l _Toc385841163 1.9.2.其其它专执业资资格人员 PAGEREF _Toc385841163 h 53 HYPERLINK l _Toc385841164 2. 企业经营营 PAGEREF _Toc385841164 h 57 HYPERLINK

6、l _Toc385841165 2.1. 近三三年经营情况况 PAGEREF _Toc385841165 h 57 HYPERLINK l _Toc385841166 2.2. 近三三年财务审计计报告 PAGEREF _Toc385841166 h 59 HYPERLINK l _Toc385841167 2.1.1. 20111年审计报告告 PAGEREF _Toc385841167 h 59 HYPERLINK l _Toc385841168 2.1.2. 20122年审计报告告 PAGEREF _Toc385841168 h 70 HYPERLINK l _Toc385841169 2.

7、1.3. 20133年审计报告告 PAGEREF _Toc385841169 h 79 HYPERLINK l _Toc385841170 2.4 近三年年完成的审计计项目及审计计效果 PAGEREF _Toc385841170 h 90 HYPERLINK l _Toc385841171 2.4.1. 20111年至今完成成的工程审计计项目情况表表-结审 PAGEREF _Toc385841171 h 90 HYPERLINK l _Toc385841172 2.4.2. 20111年至今完成成的类似项目目情况表-概审 PAGEREF _Toc385841172 h 92 HYPERLINK

8、 l _Toc385841173 2.4.3. 20111年至今完成成的工程石油油石化审计项项目情况表 PAGEREF _Toc385841173 h 97 HYPERLINK l _Toc385841174 2.4.4 审计效果 PAGEREF _Toc385841174 h 98 HYPERLINK l _Toc385841175 2.5 近三年年发生的诉讼讼及仲裁情况况 PAGEREF _Toc385841175 h 99 HYPERLINK l _Toc385841176 2.5.1. 无不良记录录承诺书 PAGEREF _Toc385841176 h 99 HYPERLINK l _

9、Toc385841177 2.5.2. 大庆市城乡乡建设局证明明 PAGEREF _Toc385841177 h 100 HYPERLINK l _Toc385841178 3. 审计技术术方案 PAGEREF _Toc385841178 h 101 HYPERLINK l _Toc385841179 3.1. 工程程概述 PAGEREF _Toc385841179 h 102 HYPERLINK l _Toc385841180 3.1.1.工工程概况 PAGEREF _Toc385841180 h 102 HYPERLINK l _Toc385841181 3.1.2.本本次投标结算算、概算

10、审核核的服务范围围、专业 PAGEREF _Toc385841181 h 102 HYPERLINK l _Toc385841182 3.1.3.方方案总说明 PAGEREF _Toc385841182 h 102 HYPERLINK l _Toc385841183 3.2.结算、概概算审核的法法规、计价依依据及相关说说明 PAGEREF _Toc385841183 h 103 HYPERLINK l _Toc385841184 3.2.1工程程造价法规 PAGEREF _Toc385841184 h 103 HYPERLINK l _Toc385841185 3.2.2.合合同、竣工图图纸等

11、结算、概概算证明文件件及相关说明明 PAGEREF _Toc385841185 h 104 HYPERLINK l _Toc385841186 3.3. 工程程结算审核、概概算预控指标标 PAGEREF _Toc385841186 h 105 HYPERLINK l _Toc385841187 3.2.1 质质量目标 PAGEREF _Toc385841187 h 105 HYPERLINK l _Toc385841188 3.2.2.工工期目标 PAGEREF _Toc385841188 h 106 HYPERLINK l _Toc385841189 3.4.3 服服务目标 PAGEREF

12、_Toc385841189 h 106 HYPERLINK l _Toc385841190 3.4. 工程程结算、概算算审核的重点点 PAGEREF _Toc385841190 h 106 HYPERLINK l _Toc385841191 3.4.1.以以建设项目竣竣工图为主，审审核工程量的的计算是否准准确。 PAGEREF _Toc385841191 h 106 HYPERLINK l _Toc385841192 3.4.2.审审核结算、概概算单价 PAGEREF _Toc385841192 h 107 HYPERLINK l _Toc385841193 3.4.3.审审核提出结算算、概算

13、证据据的真实性与与有效性 PAGEREF _Toc385841193 h 107 HYPERLINK l _Toc385841194 3.4.4. 审核工期期奖罚情况 PAGEREF _Toc385841194 h 107 HYPERLINK l _Toc385841195 3.4.5.审审核涉及业主主采购与分包包的关联费用用 PAGEREF _Toc385841195 h 108 HYPERLINK l _Toc385841196 3.4.6.审审核双方提出出的索赔与反反索赔 PAGEREF _Toc385841196 h 108 HYPERLINK l _Toc385841197 3.5.

14、工程造造价资料的移移交内容及程程序 PAGEREF _Toc385841197 h 108 HYPERLINK l _Toc385841198 3.5.1 提提供造价资料料内容 PAGEREF _Toc385841198 h 108 HYPERLINK l _Toc385841199 3.5.2各单单位资料移交交程序 PAGEREF _Toc385841199 h 110 HYPERLINK l _Toc385841200 3.5.3资料料移交清单 PAGEREF _Toc385841200 h 110 HYPERLINK l _Toc385841201 3.6. 结算算、概算审核核依据、程序

15、序及审核方法法说明 PAGEREF _Toc385841201 h 112 HYPERLINK l _Toc385841202 3.6.1. 工程结算、概概算审核依据据 PAGEREF _Toc385841202 h 112 HYPERLINK l _Toc385841203 3.6.2.工工程结算、概概算审核程序序 PAGEREF _Toc385841203 h 112 HYPERLINK l _Toc385841204 3.7. 保证证结算、概算算审核质量的的控制措施 PAGEREF _Toc385841204 h 141 HYPERLINK l _Toc385841205 3.8.廉洁措

16、措施 PAGEREF _Toc385841205 h 145 HYPERLINK l _Toc385841206 3.9.保密措措施 PAGEREF _Toc385841206 h 145 HYPERLINK l _Toc385841207 3.10.档案案管理与整理理 PAGEREF _Toc385841207 h 146 HYPERLINK l _Toc385841208 3.11.本项项目造价咨询询的组织机构构、人员、工工期安排及保保证措施 PAGEREF _Toc385841208 h 151 HYPERLINK l _Toc385841209 3.11.1. 项目组织织机构框图 PA

17、GEREF _Toc385841209 h 151 HYPERLINK l _Toc385841210 3.11.2.组织管理方方 PAGEREF _Toc385841210 h 151 HYPERLINK l _Toc385841211 3.12. 做好造价咨咨询工作的几几点建议 PAGEREF _Toc385841211 h 153 HYPERLINK l _Toc385841212 3.12.1.与监理单位位协调配合 PAGEREF _Toc385841212 h 153 HYPERLINK l _Toc385841213 3.13.技术术规范偏离表表 PAGEREF _Toc38584

18、1213 h 155 HYPERLINK l _Toc385841214 2.4.4审审计效果（委委托合同、审审计报告复印印件） PAGEREF _Toc385841214 h 156 HYPERLINK l _Toc385841215 2.4.4.11 审计效效果-结审 PAGEREF _Toc385841215 h 1573. 审计技术术方案3.1. 工程程概述3.1.1.工工程概况 本项目为为长输管道、油油气储运、炼炼化及配套装装置及油田产产能建设等项项目工程竣工工决算审计、概概算审计。3.1.2.本本次投标结算算、概算审核核的服务范围围、专业1审核范围：长输管道、油油气储运、炼炼化及配

19、套装装置及油田产产能建设等项项目工程竣工工结算、概算算审核，包括括各专业的工工程量计算、变变更计算及工工程计价、取取费审核工作作，及概算审审核。审核委托人提供供的经承包商商报送的工程程结算、概算算文件，结算算、概算审核核服务依据各各合同段的招招投标文件、承承发包双方订订立的施工合合同、竣工图图纸和有关变变更签证等全全部结算、概概算、概算材材料，工程造造价管理里部部门发布的建建设工程计价价办法、计价价依据等相关关规定、设计计文件、施工工期间的相关关文件及竣工工资料进行审审核，审核人人通过对该项项目结算、概概算的审核使使咨询服务的的成果文件满满足委托人的的质量和进度度要求，并通通过政府审计计部门的

20、审查查。审核专业：土建建、安装、工工艺、市政等等专业。3.1.3.方方案总说明a、 为保工程程结算、概算算的审核质量量、中标后明明确审核人造造价人员的工工作程序、规规范审核人员员的审核方法法、便于参建建各单位的协协调配合，使使工程结算、概概算成果文件件能真实的反反映工程建造造过程中的实实际成本和费费用，现根据据招标人要求求和国家有关关法律、法规规和深圳市的的有关规定，特特编制本方案案。b、本方案按照照招标文件规规定的结算、概概算审核工作作内容应当遵遵循的审核依依据、内容、程程序、方法进进行编写。c、工程造价审审核单位和审审核人员享有有法律赋予的的权利和义务务。按照有关关法律法规的的规定，承担担

21、相应的审核核责任。d、审核人在编编制造价成果果文件时，严严格遵循公平平、公正、诚诚实信用原则则，遵守职业业道德和操作作规范，妥善善保管工程资资料，及时建建立工程档案案数据库。e、审核过程严严格保密，并并遵循公司的的保密程序、委委托人的有关关保密规定和和可能签订的的保密协议。未未经委托人允允许，审核人人应当承担工工程造价的保保密责任；f、经审核的结结算、概算审审核文件发出出时由编制人人、审核人、批批准人签字，加加盖造价工程程师和单付印印章。收发的的有关造价文文件专册登记记签收，专人人保管并做好好文件的存档档工作。g、审核人依据据有关法律法法规及工程造造价的计价规规范，客观、公公正、准确、及及时、

22、独立的的审核工程结结算、概算，并并对审核的成成果文件的真真实性和准确确性负责。h、造价成果文文件可分为初初审和复审两两个阶段。初初审指审核人人根据委托人人提供的资料料，向委托人人出具的第一一次审核报告告。复审指招招标人复核后后，认为初审审结果有错误误或向受托人提供供新的补充材材料，审核人人重新复核后后出具的造价价成果文件。初初审结果不能能作为结算、概概算或任何第第三方的依据据，复审结论论作为过错责责任的认定依依据。i、造价文件的的审核实行回回避、保密、时时限和错算责责任追究制度度。审核人与与工程项目的的合同当事人人有利害关系系的，应当回回避；审核人人应当在规定定的期限内完完成编审工作作，并出具

23、结结算、概算审审核成果文件件；当成果文文件出现错误误时，应当追追究审核人、批批准人的过错错责任，审核核人应当承担担主要过错责责任、复审人人承担次要过过错责任、批批准人承担领领导责任。j、审核人在审审核结算、概概算文件时，可可以要求委托托人无偿提供供工程相关资资料，必要时时，也可在委委托人同意并并在场的情况况下直接询问问委托项目的的工程当事人人、证人等并有权拒绝绝接受不合法法的审核要求求。k、工程结算、概概算审核文件件审核的内容容、深度和成成果文件提供供的份数在咨咨询委托合同同中约定。3.2.结算、概概算审核的法法规、计价依依据及相关说说明3.2.1工程程造价法规a、各专业的消消耗量标准 消耗耗

24、量标准包包括：建筑工工程、建筑装装饰工程、安安装工程、市市政工程、市市政维修工程程、园林建筑筑绿化工程、环环卫工程等。b、黑龙江省省建设工程计计价费率标准准黑龙江省建设设工程计价费费率标准每每年公布一次次，规定了深深圳市建设工工程计价各费费用项目的计计算方法，发发布该年度的的各费用项目目的参考费率率范围和推荐荐费率标准。c、各专业工程程的综合价价格 程的综综合价格每每年公布一次次，反映了消消耗量标准中中各子目的综综合价格水平平。各子目的的综合价格是是按照该年度度的人工工日日、材料、机机械台班单价价水平及管理理费率(推荐荐值)、利润润率(推荐值值)等综合计计算确定的。d、计价程序含税工程总造价价

25、=不含税工工程造价(1+税金金的费率)不含税工程造价价=分部分项项工程量清单单合计+措施施项目清单合合计+其他项项目清单+规规费各专业工程的分分部分项工程程及措施项目目子目综合单单价计算公式式：综合单价=人工工费+材料费费+机械费+管理费+利利润3.2.2.合合同、竣工图图纸等结算、概概算证明文件件及相关说明明施工合同、竣工工图纸等结算算、概算证明明文件 总包施工合同同；分包施工合同；协议书；文件；中标通知书；标准、规范及有有关技术文件件；竣工验收报告(质量合格证证明文件)；施工图纸、竣工工图纸、地勘勘报告；经发包人审批的的施工组织设设计：隐蔽工程纪录；经政府主管部门门审定的标底底；双方有关工

26、程的的洽商、变更更等书面记录录和文件； 和(或)工程师有关关通知及工程程会议纪要； 行过程中中的有关信件件、数据电文文(电报、电电传、传真、电电子数据交换换和电子邮件件)；其他有关文件。相关说明工程结算、概算算审查适用中中华人民共和和国法律、法法规和规章。需需要明示的法法律、法规和和规章，由合合同双方在合合同中约定。工程的材料、设设备、施工必必须符合现行行国家、行业业及工程所在在地地方标准准、规范的要要求，并经发发包人、政府府主管部门验验收合格。没有相应标准、规规范的的材料料、设备或施施工工艺，由由发包人按专专用条款约定定的时间向承承包人提出施施工技术要求求，承包人按按约定的时间间和要求提出出

27、施工工艺，经经发包人认可可的施工方案案和认可的材材料、设备、人人工、机械等等计价标准。要求使用国外标标准、规范的的，在专用条条款中明示国国外标准、规规范名称，(并负责提供供中文译本)，并提供相相应人工、材材料、机械等等计价标准。3.3. 工程程结算审核、概概算预控指标标3.2.1 质质量目标3.2.1.11 文件及咨咨询合同中对对咨询单位的的质量要求。 截污干干管系统工程程，属于市政政排水管道安安装铺设及附附属构筑物和和附属配套工工程专业，涉涉及专业虽不不多，但施工工工地漫长，由由于管线沿河河、穿路、渡渡桥、走村、过过市施工环境境复杂，不确确定因素多容容易造成变更更签证导致工工程造价增减减变化

28、，按业业主招标文件件要求，我公公司除了保证证各专业工程程量审查质量量外，还应重重点对变更工工程计量以及各专业交叉部部分认真审查查，仔细阅读读分析业主提提供的结算、概概算资料和专专业分包单位位编制的结算算、概算报告告，坚持咨询询项目班子各各专业在每日日工作结束后后召开例会，通通报各专业审查情情况，相互沟沟通，以免分分包单位将共共同施工部位位重复申报。除除此之外，还应掌握各承包包单位施工中中使用的同一一品种、规格格、型号的材材料、配件执执行对业主有有利的同一单单价。以免造造成不必要的的争议而影响响咨询工作质质量。3.2.1.22 造价与业业主委托的造造价审计部门门的审定结果果，偏差不超超过3。造价

29、咨询机构工工程结算、概概算审核造价价与专业审计计部门最终审审定工程结算算、概算造价价的误差率是是考核咨询机机构总体水平平和各专业技技术人员执业业水平的重要要指标，也是是造价咨询质量管管理目标之一一，按注册造造价工程师行行为规范规定定和咨询行业业业内常规作作法，一般要要求偏差率不不大于5，我公公司根据市场场要求和自身身能力，承诺诺该偏差不大大于3。3.2.2.工工期目标我司严格按照招招标文件中规规定的服务期期限20144年5月1日日至20155年4月300日工期完成成项目期间的的项目的造价价咨询工作。业业主在本项目目招标文件附附件造价咨咨询委托合同同条款中规规定的为个工工作日，为此此我公司将集集

30、中各专业精精英技术骨干干，组建由副副总经理担任任项目经理的的项目班子。项项目班子成员员由8名造价价工程师，共共5名专业技技术人员组成成，并由公司司总技术负责责人担任项目目总审核。如如果工程项目目进度需要提提前完成，公公司可随时抽抽调其他专业业技术人员为为本工程服务务，以确保本本项目期间对对各项目审查查工期不超项项目工期目标标。3.4.3 服服务目标我公司严格遵循循有关工作程程序、廉洁制制度、保密规规定、质量和和工期目标，优优质高效的完完成该项目的的结算、概算算审查工作，力力争达到委托托人满意率995以上，并并使咨询成果果和服务过程程得到委托人人的“优良”评价。3.4. 工程程结算、概算算审核的

31、重点点 3.4.1.以以建设项目竣竣工图为主，审审核工程量的的计算是否准准确。a、工程量计算算是否按照竣竣工图和计价价规范规定计计算，注意计计量单位是否否与计价规范范相一致；b、工程结算、概概算所报的工工程量与实际际完成的工程程量是否相符符。审查时，要要注意承包商商有没有为增增加结算、概概算费用，故故意加大工程程量，夸大工工程施工难度度的情形；c、无假报结算算、概算的情情形。特别对对于多方施工工的工程项目目，审查有无无几个承包商商同报一个工工程项目进行行结算、概算算的情况；d、否重复计算算工程情况，防防止承包商将将同一工程分分别多次混入入其他工程进进行结算、概概算，或将已已结算、概算算过的工程

32、，放放在其他结算算、概算书中中重复计算。e审查设计变更更或现场签证证，增加工程程的真实性与与准确性，并并审查变更导导致减少工程程的扣减情况况。3.4.2.审审核结算、概概算单价a.按照酥清单单、定额的规规定及承包商商的同单价，正正确地套用单单价。审核时时，要注意审审查工程项目目内容是否与与实际内容相相符；b.审核材料的的市场价差。根根据市场价格格信息及其变变动趋向，对对各种价格的的合理性做出出初步判断，有有怀疑时再作作进一步调查查。 3.4.3.审核提出结结算、概算证证据的真实性性与有效性以招标文件、施施工合同以及及中标价的商商务标作为结结算、概算审审核的依据。凡凡以招投标形形式并采用包包干合

33、同价的的工程，工程程量应以核对对过的工程量量清单为准，若若发生设计变变更或现场实实际情况变化化，须经过甲甲方签证认可可才能增减工工程量，综合合单价必须根根据招标文件件和合同条款款的规定执行行。c、在结算、概概算审查过程程中，对承包包商提出的结结算、概算证证据材料，按按照提出时间间顺序，分别别予以核实，并并经业主认可可其真实性与与有效性，确确保结算、概概算成果文件件的公正性。3.4.4. 审核工期期奖罚情况审核工期奖罚情情况首先应全全面了解施工工合同、招标标文件和承包包商的投标承承诺，并核实实施工过程中中的变更、签签证等资料。按按照施工合同同的约定实事事求是的对工工期进行核定定并予以奖罚罚。对承

34、包商工期奖奖励的请求，应应视以下情况况审查：a.由于承包商商在施工过程程中采用新工工艺、新设备备等先进手段段使工程工期期提前，并且且符合合同中中关于工期奖奖励的约定条条件，可以予予以认定。b.由于其他非非承包商的直直接原因或合合同工期本身身就不合理并并有悖法律、法法规规定导致致工期提前，一一般不应支持持。c.对承包商工工期惩罚应按按以下办法审审查：d.由于业主或或不可抗力原原因造成工期期延误，在合合理的延误期期内不应惩罚罚。e.由于承包商商原因导致工工期延误，且且符合合同约约定，应给予予经济处罚。f.由于总、分分包之间相互互影响而造成成工期延误，应应先由造成该该工期延误事事实的承包商商承担罚款

35、，再再由总分包按按责任自行分分担。g.在施工过程程中，非关键键线路的分部部、分项工程程虽有延误，但但承包商采取取措施后，未未影响工程总总工期，且合合同又明确约约定，可不予予惩罚。总之之，工期奖罚罚是一项法律律性和专业性性很强的工作作，审查时必必须认真、严严肃。3.4.5.审审核涉及业主主采购与分包包的关联费用用 工程施工过程中中，可能涉及及到甲供材料料、设备，甲甲方分包工程程等情况，审审核过程中重重点审核工程程总造价中是是否扣除该部部分费用，并并审查其管理理、配合费是是否按合同、协协议的要求计计取。3.4.6.审审核双方提出出的索赔与反反索赔“索赔”是双向向的，在结算算、概算审查查中，业主和和

36、承包商都可可能提出索赔赔要求，但业业主索赔概率率相对较低，且且索赔数量较较小，且处理理方便。而承承包商往往利利用索赔方式式弥补其投标标报价的失误误或冲抵施工工过程中的过过高成本。索索赔按索赔当当事人、索赔赔影响原因、索索赔请示事项项、索赔依据据理由和处理理方式等可分分为很多种类类型，但审核核索赔的依据基本可分分为合同文件件，订立合同同所依据的法法律法规和其其他相关证据据三个方面。因因此在审核索索赔与反索赔赔时实际上就就是依据法律律、法规、规规范性文件和和合同约定澄澄清事实、审审核证据的过过程，这就要要求咨询单位位专业人员不不仅精通专业业知识，还要要有较强法律意识，熟悉悉法律法规。并并且要作耐心

37、心细致的调查查研究，只有有这样才能维维护双方的合合法权益，使使审核工作公公平、公正。施工索赔与反索索赔的审核要要求：审核施工索赔的的要求是否真真实、合理、有有效；审核施工索赔发发生的原因是是否明确； 的程序是否合合规审核施工索赔的的金额是否合合理、合法，支支付是否及时时。3.5.工程造造价资料的移移交内容及程程序3.5.1 提提供造价资料料内容a、承包商向甲甲方提供资料料内容：b、施工合同和和有关协议等等；c、工程结算、概概算书；d、工程竣工图图(含电子版版)及工程竣竣工验收证明明文件；f、施工组织设设计、施工方方案资料(甲甲方、监理签签字盖章确认认)：g、工程开工、竣竣工报告等有有关工期的证

38、证明文件；h、有关变更、签签证资料(含含签证单、洽洽商单、设计计变更通知单单、甲方认可可的材料价格格手续等)；i、有关本工程程的会议纪要要；j、工程量计算算书、钢筋配配料单表；计价软盘：h、其它有关资资料(含联系系人姓名、地地址及电话)。结算、概算审核核委托人需提提供的资料内内容：工程结算、概算算审核委托书书原件；项目立项批文、报报建手续等(复印件加盖盖公章)；项目招标文件(含招标书、答答疑纪要、定定标书等) 经政府投资项项目审计中心心(或工程造造价管理站)审定的标底底；乙方(或另行委委托的造价咨咨询机构)向向招标人提供供的全套结算算、概算资料料； 属于业业主自行分包包的分包合同同、分包结算算

39、、概算资料料；招标人有关对工工程材料价格格、增加工程程内容等决定定性文件、纪纪要等；监理公司(或业业主)对其结结算、概算工工程量的确认认证明；招标人认为需要要补充的其它它资料；招标人联系人姓姓名、地址及及电话。咨询单位提供给给业主的审核核资料内容：工程的审核报告告；工程结算、概算算审核结果汇汇总表；工程造价审核说说明：经审核后的结算算、概算书；审减部分对照表表及其分类说说明：工程量审核计算算表；出具的工程管理理意见书；以上资料的电子子文件；委托人要求返还还的有关工程程结算、概算算证明文件；业主要求提供的的其他相关资资料3.5.1.11.结算、概概算造价是否否超设计概算算(或计划投投资)的原因因

40、分析及说明明业主下达结算、概概算通知咨询单位签收施工单位报送结结算、概算资资料业主对结算、概概算资料的接接受业主下达审查通通知咨询单位签收提出需补充的资资料咨询单位对结算算、概算资料料的接收编制结算、概算算审查方案报业主审查签收收咨询单位提出初初步审查报告告报业主签收审查查业主对结算、概概算报告组织织三方核对咨询单位提出正正式审查报告告业主签收存档并并报主管部门门审定咨询机构协助3.5.2各单单位资料移交交程序3.5.3资料料移交清单工程造价审核业业务资料交接接单项目概况工程名称工程地点建设单位专业类别施工单位建筑面积委托单位联 系 人委托时间联系电话编制单位联系电话送审造价： 元元（其中：土

41、土建 元元，安装： 元）送审资料1.计算书： 份，其中：2.施工合同： 份，其中中：3.招标文件： 份，答疑疑纪要： 份份，其他有关关招标文件：4.施工组织设设计： 份，其其中：5.工程量计算算书： 份，其其中：6.竣工图：共共 张张，其中：7.签证单： 张 编号： 号号8.设计变更通通知书： 张 编号： 号9.竣工验收证证明书： 份份10.电子光盘盘： 张，其其中:11.设计图纸纸(竣工图)电子文件：12.其它：接收人： 移交人： 日期：3.6. 结算算、概算审核核依据、程序序及审核方法法说明程竣工结算、概概算系指施工工企业按照合合同规定的内内容全部完成成所承包的工工程，经验收收质量合格，并

42、并符合合同要要求之后，向向发包单位进进行的最终工程款结结算、概算。经经审核的工程程竣工结算、概概算是核定建建设工程造价价的依据，也也是建设项目目竣工验收后后编制竣工决决算和核定新新增固定资产产价值的依据据。3.6.1. 工程结算、概概算审核依据据a、施工单位编编报的结算、概概算文件。b、竣工验收报报告单、设计计变更及竣工工资料(竣工工图、质量检检查报告、隐隐蔽工程验收收纪录、施工工纪录、重大大障碍、事故故的处理记录录、图纸及图图纸会审记录录、变更通知知单、工程停停工报告、监监理工程师指指令、收方单单、有关的会会议记要、联联系单、地质质勘察报告、技技术核定单、会会议纪要、资资料和图表等等)。c、

43、施工合同、施施工承发包协协议(包括合合同约定执行行的现行建筑筑工程预算定定额、建设工工程工程量清清单计价规范范、相应的工工程消耗量标标准、价格信信息及市场材材料设备价格格行情。现行行取费标准。其其他资料：这这主要是指国国家或地区主主管部门以及及工程所在地地区工程造价价管理部门所所颁布的有关关编制预算的的补充规定)。d、经审批的施施工图预算书书或投标报价价书。e、经审批的施施工组织设计计。f、招标文件及及招标补遗(标底编制)。g、完成实物工工程量及增减减情况。h、各种施工签签证、拨款账账单、建设单单位供料清单单等。i、原始票据、形形象进度及现现场照片等。j、经审核的变变更预算。3.6.2.工工程

44、结算、概概算审核程序序1、组织程序业务受理阶段：.受理业务时时，按照规定定签订市工程程造价管理站站指定的标准准合同文本，补补充条款必须须责权明确，并并由法人代表表或法人代表表委托人签署署。.向委托方收收齐完整的施施工图或竣工工图、签证单单、施工合同同原件、施工工组织设计及及其它相关资资料，要求委委托方提供编编审范围、依依据及要求等等书面说明。.合同签订后后将原件及时时送财务部和和行政办公室室各一份，业业务部、经营营部留存复印印件。任务分派阶段：.项目负责人人在领取图纸纸、合同、结结算、概算书书和有关资料料后，认真组组织研究预、结结算、概算工工作量的大小小、专业和编编制、审核重重点后，明确确任务

45、和进行行合理分工；.项目负责人人在分派任务务时，要求向向编审人员书书面说明该项项目的基本情情况和编审范范围、依据、要要求、时限及及其它注意事事项；.项目负责人人听取编审人人员的合理化化建议，并协协商解决。实施审核阶段：.编审人员必必须坚持客观观、公正、中中立的编审原原则，以图纸纸、施工合同同、签证和相相关资料为依依据，以有关关文件法规和和综合价格格为准绳，使使用合理、科科学的编审方方法，客观、准准确地反映事事实真相。不不得因为种种种原因有意多多计或少计工工程造价，违违背职业道德德；.必要时通过过甲方组织现现场勘察，查查明现场实际际工程量与竣竣工图的一致致性，现场签签证的真实性性； .项目编、审

46、审过程中，严严禁编审人员员未经业主许许可与施工单单位直接联系系。项目审核核过程中有关关问题先向业业主单位汇报报，由业主出出面与有关被被审核单位联联系。.复审后的报报告初稿，由由项目负责人人统一交送电电脑室打印，同同时要向电脑脑员说明打印印要求、时限限和注意事项项，作好衔接接工作。 一报告复核阶段：交叉审核与与复核：编审审人员按时完完成编审报告告初稿后，由由项目负责人人组织交叉审审核。交叉审审核后由项目目负责人交部部门负责人复复核、复审(或由部门负负责人指派人人复核、复审审)，复审人人员必须以认认真负责的态态度严格把关关，发现问题题时要与编审审人员交换意意见，复核准准确后，再由由编审人员执执笔修

47、改。编编审人员与复复审人员意见见不统一时，由由公司总工程程师裁决；总审审定：交叉审核与与复核工作结结束后，由项项目负责人向向公司总工程程师汇报审核核情况，由公公司总工程师师对项目结算算、概算进行行审定。未经经总审的结算算、概算审核核报告不得发发至任何有关关单位。初步审核结果上上报阶段：报告书经总总工程师审定定后，交由办办公室打印；经报告书打打印、装订、发发出前，必须须由编审人员员、复审人复复查。确认无无误后，分别别在报告书上上亲笔签名。不不能以打印代代替签名；将初步结果果报告交业主主单位签收。三方核对阶段：我方将报告告书交业主后后，由业主审审核并通知施施工单位对审审核结果进行行确认；施工单位对

48、对审核报告提提出书面意见见递交业主，由由业主转交我我公司复查；由业主组织织三方核对工工作，核对完完成三方草签签确认。正式报告阶段：撰写审核报报告，资料整整理与装订；报告书打印印、装订后，必必须由编审人人员、复审人人再复查一次次，确认无误误后，分别在在报告书签名名；部门负责人人按要求填写写统计台帐后后，公司领导导在台帐上签签字，管印人人对照台帐登登记内容，核核对无误后，才才予以盖章；业务部门在在发出报告书书的同时，必必须将备份电电子文件交给给办公室存档档；编者按审报报告书发出后后，一旦发理理差错，编审审人员和业务务部门负责人人一方面要主主动采取补救救措施，协调调各方，处理理善后事宜，另另一方面要

49、立立即报告公司司领导，不能能隐瞒不报；报告书发出出后，项目负负责人应将三三方确认的报报告书和接收收单位的收文文签字记录交交办公室存档档。 ，后评价阶段：各单位工程程结算、概算算审核工作结结束后，项目目部人员按照照要求对该工工程进行总结结。总结经验验，找出差距距，写出审核核结论及项目目管理建议书书交办公室存存入工程档案案。对各类工程程、各种不同同结构类型、不不同承包方式式的工程的结结算、概算价价、各项经济济指标进行收收集、整理并并进行类比后后，进行存档档。工程档案的收集集、整理与存存档：.工程档案资资料内容：有有关总包、分分包合同、咨咨询合同等合合同资料，初初步设计文件件、工程地质质报告、工程程

50、报建文件、施施工图纸、竣竣工图、设计计变更通知单单、图纸会审审记录、现场场签证单、施施工组织设计计、概预算定定额价格信息息等技术资料料，概预算软软件、预决算算书、标底、可可行性研究报报告等成果资资料，项目总总结材料、项项目建议书、情情报文件、照照(图)片、磁磁带、软盘、光光盘等。.工程档案的的收集、整理理、存档工作作严格按照工工务署相关规规定及海德伦伦20000字第0110号文件规规定执行。技术程序a、成立项目组组，确定项目目负责人，明明确各专业分分工和岗位职职责。b、各专业人员员对送审结算算、概算资料料进行熟悉，分分析审核重点点，确定审核核方向，制定定审核计划。c、清点报送造造价文书及其其必

51、备的附件件资料的完整整性及合法性性。查收报审审资料清单目目录与资料内内容是否一致致，清单目录录是否已按要要求列全，所所有资料是否否按规定签章章等。d、熟悉图纸及及察看施工现现场。项目组组成员对工程程竣工现场进进行察看，对对某些在竣工工结算、概算算资料中未能能体现或了解解不透彻的做做法等，由建建设单位进行行现场解答。f、仔细阅读理理解承发包合合同条款(含含补充条款、补补充协议等)、投标承诺诺书、招标文文件等，明确确合同的承包包方式、承包包范围及结算算、概算方式式。若发现合合同开口或有有漏洞，应请请业主与承包包商认真研究究，并以书面面形式补充明明确结算、概概算要求。g、依据合同约约定的结算、概概算

52、方法审核核工程计价项项目的划分及及其工程量的的符合性。有有针对性地复复核结算、概概算工程量，必必要时对钢筋筋含量等进行行抽查计算或或复算。h、审核计价消消耗量标准、取取费标准、主主材价格的合合理性及优惠惠条款的执行行情况。审核核工程取费标标准等与施工工合同及招投投标文件有关关条款规定的的一致性。i、审核材料设设备价格的准准确性及市场场询价的合理理性。j、对报送的结结算、概算单单价进行复核核，如按投标标(或预算)单价进行结结算、概算，检检查结算、概概算单价与投投标(预算)单价的一致致性。k、复查无投标标单价工程项项目的结算、概概算单价是否否按招标文件件及施工合同同规定结算、概概算方法计算算。l、

53、项目负责人人汇总各专业业结算、概算算审核价，并并进行内部复复核，形成造造价成果初稿稿。m、初稿交由公公司审核部和和总工办审核核，经审核调调整后的初稿稿交由业主单单位审核备案案。n、由业主安排排相关承包商商或结算、概概算编制单位位进行核对，记记录核对过程程及结果，作作为造价成果果附件存档备备查，并将核核对结果与建建设单位沟通通。o、将以上结果果交公司技术术负责人进行行复核，形成成定案文件。p、出具正式造造价成果文件件，并移交签签收。q、整理相关资资料、装订成成册，存档备备查。r、结算、概算算审核程序框框图工程结算、概算算审核程序图图承包商承包商提出结算算、概算申请请业主业主下达结算、概概算审核通

54、知知业主移交结算、概算算审核资料咨询机构阅读结算、概算算资料、了解解现场情况1审核结算、概概算书是否与与竣工资料相相符2合同内工程量量是否与清单单一致3单价是否与标标底和投标报报价相符4变更部分是否否与签证相符符5对照认质认价价函审查材料料、设备价格格6取费下浮率是是否与合同一一致咨询单位编制结算、概算算审核方案报报业主审查审查核对工程量量，变更增减减变化情况及及单价、总价价业主审核意见初稿送送业主审查业主意见反馈、组组织三方对审审，确认业主、承包商咨咨询机构业主编制竣工结算、概概算审核报告告咨询机构报造价主管部门门审定竣工结算、概算算报告实施存存档结算、概算审核核内部控制流流程咨询阶段负责部

55、门、人员员 咨询内容容任务派发阶段经营部合同洽谈、任务派发下派任务书:注注明委托人要要求质量、工工期注意事项项并报送内审审部编制与复核阶段段业务部门确定项目负责人并确定编审方案项目负责人确定编制人员和复核人员编制人员业务报告的编制复核人员部门内部的复核与核对审查阶段公司内审部业务报告的审核确定内审人员、并并填写内审表表格向业务部部门反馈内审审意见审定阶段总工室业务报告的审定报告发出阶段项目负责人报告移交并存档办公室存档并送送达委托人评价阶段业务部门、经营部协助委托人评价评审意见交公司司存档，并做做好定期回访访计划咨询费用回收阶阶段财务部咨询费用回收业务部门配合结算、概算审核核方法及说明明要认真

56、分析影响响工程结算、概概算的因素。送审的结算、概概算中，常发发现有工程预预算多报的现现象产生。究究其原因，大大致有三种：第一，极少少数的结算、概概算编制人员员业务水平不不过关，以致致计算“失真”；第二，建建设单位在发发包合同及现现场签证中用用词不严谨而而导致结算、概概算与实际有有出入；第三、承包商顾顾虑结算、概概算要经过多多级审核(监监理、招标人人或委托中介介机构、造价价站或审计中中心等等)，因因此有意提高高结算、概算算造价。联系单盲目签证证，事后补签签，签证表述述不清、准确确度不够、时时间性不强。工程量计算方面面。工程量的的计算是依据据竣工图纸、设设计变更联系系单和国家统统一规定的计计算规则

57、来编编制的，是结结算、概算编编制的基础。工工程量计算误误差主要包括括在定额中子子目的重复计计算、计算单单位不一致而而造成工程量量的小数点错错位。材料价格方面。主主材的型号、材材质在设计中中不明确或忽忽略了规格型型号确定；除除信息价规定定的材料价格格外，还有大大部分采用的的是市场询价价渠道狭窄或或询价后未加加工直接使用用。审核暂定价及暂暂定金额以及及业主供材是是否按合同及及招标文件的的要求计价。.审核工程内容容是否符合合合同条件要求求，工程是否否竣工验收合合格，只有按按合同要求完成全部工程程并验收合格格才能列人竣竣工结算、概概算。还应核核对结算、概概算文件是否否按合同约定定的承包方式式、承包范围

58、围结算、概算算方法进行编编制。目前常常采的用承包包方式有：交交钥匙工程、施施工总承包、专专业分包。合合同方式有总总价包干、单单价包干、可可调总价方式式等。以下以以施工总承包包和单价包干干为例进行阐阐述。承包范围的审核核：对于施工工总承包，其其承包范围及及管理范围可可能不一致，在在结算、概算算时属管理范范围的须将总总承包管理费费及建安费分分别列项。施工总承包的结结算、概算造造价：序号项目名称计量清单合同价结算、概算价备注1自行完成的工程程造价2须由专项资质完完成的工程造造价（该部分分一般由业主主和总承包单单位共同发包包）34总包管理费5工期及质量奖6设备甲供材管理理费7甲供材料税金（材材料一般列

59、入入建安费用中中，由总承包包单位代纳）合计其中自行完成部分或或由专项资质质完成部分的的造价1合同造价2原合同的漏缺造造价3设计变更造价4现场签证造价5其它索赔费用 (2)工程量、价价及变更项目目的审核工程量清单部部分：对该类类单价包干项项目的审核，重重点是与原预预算书(投标标书)的工程程量相对照，审审核实际发生生的工程量。在在审核中需要要根据竣工图图纸仔细核对对工程量计算算书，确认实实际发生的工工程量：如工工作项目有增增加的，则意意味着工程在在实施中发生生有变更，必必须查证结算算、概算文件件中与变更有有关的资料与与签证单，依依据合同约定定的原则审核核新增项目单单价分析，(采用清单报报价后，一个

60、个清单子目的的工作内容较较多，须结合合国标清单，施施工图纸确定定单价中的全全部施工内容容避免重复计计价)。对于于合同中没有有可参照的单单价，一般按按相类似项目目的价格水平平，参用定额额消耗量确定定单价措施费清单部部分：对该类类合价包干项项目的审核需需注意：中标后施工组织织设计的深化化和完善，或或施工方法的的变化不能因因此增加措施施费。对于承承包范围的增增加和设计变变更引起的措措增加应注意意结合合同确确定措费是否否增加。如果果因此引起施工设设备增加，推推销措施增加加，原则上可可以调整。对对于模板应结结合原合同硂硂中的模板含含量变化而加加以调整。合同清单计量量计价的审核核。应按图核核实工程数量量。