财务审批流程的规定

1、企业单据审批流程一、成本费用报销审批流程1、经办人在经办具体业务中发生成本费用后，按要求填制成本 费用报销审批单，并将相关事项的成本费用及原始发票单据粘帖附 后，单据和发票必须有经办人本人签字。2、部门经理按要求审核确定后签字予以证明，车辆设备维修需 要技术鉴定的，单据交由安全技术负责人审核签字。3、提交财务部审核票据，确定可以支付后，财务部负责人签字。4、主管副总经理审核签字。5、总经理批准签字，1000元以下费用、借款以及1000元以上 每月固定发生的行政事业性税费（行政事业罚款除外），不需提交董 事长签字，可以报销。6、董事长（或委托代理人）审核确定后签字。补充说明：事先借款有资金计划审

2、批单的，第二联交财务借款， 第一联报销票据时连同票据出示给各部门负责人审核对照，最终交给 财务核销；赊购业务先取得发票后付款的或费用项目先取得票据后付 款的，直接持取得的票据，按照报销流程审核报销；二、材料配件、生产设备、办公设备及办公用品采购审批流程1、以上采购业务必须由采购部门填制资金计划审批单，详细写 明采购业务的内容、数量、规格型号、质量要求以及生产厂商等项目。2、经办人员所在部门负责人审核确认后签字。3、材料配件、生产设备须由安全技术部门主管领导按要求审核 确定后签字。4、财务部门审核确定是否有资金支付。5、副总经理审核确定后签字。6、总经理批准确认后签字。7、1000元以上计划审批

3、由董事长（或委托代理人）审核确定后 签字执行。资金计划审批单一式三联，第二联交财务借款，第一联报销票据 时连同票据出示给各部门负责人审核对照，最终交给财务核销，第三 联为存根联。三、预借款审批流程对于必须先申请支付款项的业务，经办人员可提前申请预先付 款。1、经办人根据业务需要填制资金计划审批单，注明用款事由、 规格型号、单价、数量、金额。2、由经办人员所在部门负责人审核确认后签字，需要安全技术 鉴定的由安全技术负责人审核签字。3、提交财务部审核票据，确定可以支付后，财务部负责人签字。4、副总经理审核签字。5、总经理批准签字（1000元以下借款不必提交董事长）。6、董事长（或委托代理人）审核确

4、定后签字。7、业务完毕后，经办人需在申请用款天数内取得相应票据后， 按照成本费用报销流程办理结帐手续。四、内部往来款审批流程内部往来款指营口安顺物流有限公司、营口中港储运物流有限公 司、营口海港装卸有限公司、营口经济技术开发区恒运装卸有限公司、 营口中运物流有限公司、营口港龙旅游客运有限公司之间的往来款 （简称公司之间往来款），以及股东和这些公司的往来款（简称股东往来款）。1、公司往来款审批流程由资金需求方出借据，说明理由和金额，借据必须有主管会 计和财务经理俩人签字； 报总部财务部经理协调资金并签字；资金提供方公司主管经理签字；经总部财务总监或者主管财务副总审批后，方可付款；付款方经办人要签

5、字。 劳务公司（海港公司、恒运公司、中运公司）内部往来款借 据要有出纳、会计、财务经理三人签字；2、股东与公司往来款审批流程股东与公司往来款总的原则，每笔都要经董事长签批。 经办人要在借据上说明理由和金额，并签字；财务部经办人、财务经理签字，并详细记录资金用途备查；经董事长签批后方可付款；董事长不在时分两种情况处理：一是事情不急，由公司财务部经 理电话请示董事长，董事长同意后付款，事后请董事长补签；二是事 情紧急，董事长联系不上，由董事长委托人代签，事后请董事长补签。五、财务部付款原则1、资金使用合规（符合合同规定、符合公司规定等）；2、履行了规定审批程序；3、有审批权限人或者被委托人签字；符合上述三条方可付款。属董事长审批权限的，董事长在公司时由董事长签字，董事长不 在公司时由付款公司财务经理电话请示董事长，董事长同意方可付 款，事后补签。董事长联系不上时由财务总监代签，财务总监不在公 司时，如生产急需由主管财务副总经理代签。