公司备用金管理制度修订

1、有限企业备用金管理制度为了增强企业对各部门、分企业及各直营店备用金的管理，规范借钱行为，提升资本利用效率，增强成本开销核算,减少资本损失，特制定本制度。一、本制度合用于企业各部门、分企业及全部直营店.二、备用金范围1、采买员零星采买备用金；2、个人因公出差零星开销备用；3、常常性的零星开销备用金;4、项目兼任财务人员备用金；5、其余备用金.三、实行备用金制度有益于各部门、分企业及各直营店工作人员踊跃灵巧地开展业务，提升工作效率，但必然做到专款专用，不得挪用、转借别人或用于其他用途。四、备用金借钱和报销手续程序、工作人员需暂时借用备用金时，先填写“借钱单，并按流程经部门领导、财务负责人审批署名.

2、财务人员审查署名后的“借钱单”各项内容能否正确和圆满，审查无误后办理付款手续。2、借钱人员达成业务后应在三日内填写“报销单”,并经部门主管领导审批后，将“报销单交审计部审查，审计部将审查无误的经财务负责人、总裁署名审批后的“报销单转交财务部,财务人员依据审计后的“报销单”，办理报销手续.3、财务中心应该依据借钱日期、借钱部门、借钱人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月实时清理。4、借钱人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金台账，查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应实时付现退还自己，对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借钱单所借账款。5、因业务原由长久借用备用金的人

3、员可由财务中心依据实质状况判定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必然建立专人经管定额备用金,备用金经管人员必然稳定保留支付备用金的收条、发票以及各样报销凭据，并设施用金登记簿，记录各样零星支出。经管人员必然按月按期报销，前账未清，不得连续借钱。对因特别原由不可以准时结算的,须提早向财务负责人说明原由,经财务负责人同意后,方可缓期。6、定额备用金和暂时备用金申请、使用、送还合用上述规定。7、分企业、直营店财务部于每个月月底对门店备用金进行实地清点,编制现金清点表；分企业及直营店于每个月3号以前向企业总部上报上个月备用金使用状况.五、备用金额度1、采买员借用的零星采买用款，单次不得超

4、出5000元，超出5000元的资料采买，应由供货方持合法、真切、圆满的原始资料，按规定的程序，经审查批准后，到企业财务部财务人员处办理货款支付、结算手续.2、备用金使用实行定额管理制度与暂时管理制度相联合，定额借钱必然由部门部门负责人署名，财务副总裁同意.3、因紧迫状况，没法达成署名审批的不超出2000元的小额零星借钱,借钱人应经过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借钱原由、金额，过后及时补交借钱单；2000元以上暂时借钱必然经部门负责人署名,财务负责人同意后，出纳人员方可办理付款手续。4、职工因公出差借钱,按估计出差天数、来回路费、住宿费等支出判定借钱额度，不得无故多借备用金.5、其余借钱，依据实质状况判定金额.六、备用金使用审批权限备用金使用由分管副总裁署名同意,财务副总裁（特别状况下财务总监也可）签字审批,部门负责人对备用金借钱肩负责任。七、借用备用金的人员应在当月内冲账,不得无故延迟，如借钱清不完，不发放当月薪资。八、全部各样备用金,必然在年关进行完好清理，不同意跨年度使用.对