中小型房地产企业财务管理制度（共10）

1、xxx有限公司财务管理制度总则为加强 HYPERLINK /zhongjizhicheng/财务务管理，根据国国家有关关法律、法法规，结结合公司司具体情情况，制制定本制制度。本本制度适适用于公公司对财财务工作作的管理理，公司司各部门门领导和和职员办办理财会会事务，必必须遵守守本制度度。第一章财财务机构构的设置置及职能能：公司设财务务部，其其主要职职责是：1、认真贯贯彻执行行国家有有关的 HYPERLINK /zhongjizhicheng/财财务管理理制度。积积极为经经营管理理服务，促促进公司司取得较较好的经经济效益益；2、建立健健全财务务管理的的各种规规章制度度，编制制财务计计划，加加强经营

2、营核算管管理，反反映、分分析财务务计划的的执行情情况，检检查监督督财务纪纪律；3、负责资资金管理理、资产产管理、融融（筹）资资信贷、成成本管理理；4、参与工工程项目目招标、预预（决）算算；5、了解掌掌握有关关政策、税税收；6、配合公公司领导导协调财财政、银银行、税税务、审审计及相相关部门门的关系系；接受受财政、税税务、 HYPERLINK /zhucekuaijishi/审审计等部部门的检检查和监监督；7、完成公公司交给给的其他他财务工工作。第二章：会会计人员员的设置置及职责责：公司财务部部人员设设置：财财务经理理、主管管会计、出出纳、收收款员（现现在暂不不设置此此岗位）。其岗位职责如下：（一

3、）、财财务经理理：1、 决定定部门内内的人员员配置。2、协助总总经理建建立健全全企业内内部财务务管理制制度和工工作流程程，并监监督制度度的执行行情况。3、配合公公司领导导进行融融资工作作，合理理、有效效的使用用用资金金。4、督促本本公司有有关部门门降低消消耗、节节约费用用、提高高效益。5、督促、指指导本部部门人员员工作。6、配合公公司领导导协调财财政、银银行、税税务、审审计及相相关部门门的关系系；自觉觉接受上上级主管管、财政政、 HYPERLINK /shuishou/税务务等部门门的检查查指导，并并按其要要求不断断完善制制度、改改进工作作。7、负责审审核记帐帐凭证、管管理总帐帐，按时时编制报

4、报表；按按时缴纳纳各项税税款。8、及时、准准确的向向公司领领导提供供财务资资金、成成本、费费用信息息；并定定期进行行经济活活动分析析。9、负责财财务档案案的管理理工作。10、完成成总经理理交付的的其他工工作。（二）、主主管会计计：1、按照会会计法和和有关会会计制度度、会计计准则等等规定，做做好会计计核算工工作，做做到手续续完备，数数字准确确，账目目清楚。2、充分发发挥会计计的反映映和监督督职能，认认真做好好经营活活动财务务分析，协助财务经理定期检查、分析公司成本、费用和利润的情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。当好公司领导的财务金融参谋。3、负责会会计凭证证审核和和编制工工作，发发现问

5、题题及时汇汇报，认认真编制制财务报报表及纳纳税申报报，做到到内容完完整、数数字准确确、及时时报送。4、正确运运用和登登记总分分类帐和和明细分分类帐，做做到帐帐帐、帐证证、帐表表三相符符，及时时、准确确编制成成本表、费费用表、销销售月报报表正确确反映本本企业经经济活动动情况，为为公司经经营管理理提供会会计资料料。5、管理销销售台帐帐，并负负责与销销售部定定期核对对无误，督督促销售售房款回回笼，并并审核销销售部门门业绩。6、做好债债权债务务的管理理和清对对工作。严严格审查查有关合合同规定定的预付付帐款条条款，掌掌握预付付帐款的的支付情情况。根根据部门门资金计计划编制制公司月月度资金金计划，并并考核

6、资资金使用用效果。7、负责固固定资产产和低值值易耗品品的日常常核算工工作，并并定期协协同办公公室清点点资产。8、负责工工资、费费用、成成本、利利润、税税金等核核算计提提及审核核工作，发发现问题题及时处处理。9、根据开开发经营营的进度度，作好好资金筹筹措调整整，及时时安排资资金周转转调度。根根据销售售合同及及实际工工程进度度，办理理预收款款的收取取及房款款的结算算。10、根据据工程承承发包合合同，会会同工程程部等职职能部门门审核工工程备料料和工程程进度款款的拔付付、回笼笼和结算算工作。11、按期期计算工工程成本本，竣工工后核算算实际成成本，销销售后及及时计算算经济效效益。12、核算算公司应应缴纳

7、的的税费，并并作出相相关财务务报表、凭凭证、帐帐目。13、配合合人事管管理部门门对各部部门、各各员工工工作进行行业绩考考核，奖奖罚处理理。14、负责责会计档档案的装装订、保保管工作作。15、与出出纳定期期核对现现金库存存余额及及帐实相相符情况况。16、完成成公司财财务经理理交办的的其他工工作。（三）、出出纳：1、在部门门经理的的领导下下，按照照国家财财会法规规、公司司财务制制度的有有关规定定，严格格资金使使用审批批手续，认真办办理提取取和保管管现金，完完成收付付手续和和银行结结算业务务，保证证资金安安全；2、 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/银行账账户必须须遵守银银行的规规定

8、开设设和使用用。银行行账户只只供本单单位经营营业务收收支结算算使用，严严禁借账账户供外外单位或或个人使使用，严严禁为外外单位或或个人代代收代支支、转账账套现；银行账账户的账账号必须须保密，非非因业务务需要不不准外泄泄；3、严格审审核报销销单据、发发票等原原始凭证证，按照照费用报报销的有有关规定定，办理理现金收收付业务务，做到到合法准准确、手手续完备备、单证证齐全。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任；4、支付工工程材料料款和工工程进度度款时，都必须通过银行办理转账结算，原则上不得直接兑付现金；5、正确编编制涉及及现金、银

9、银行的记记帐凭证证，登记记现金和和银行存存款日记记帐，做做到月结结月清。并与实际库存存现金核核对无误误，银行行存款按按时与银银行对帐帐单核对对，每月月末及时时编制编编制库存存现金盘盘点表和和银行存存款余额额调节表表，并及时时编制资资金周报报和月报报上报有有关领导导；6、为了及及时发现现和防止止现金收收付差错错，各单单位财务务部负责责人或指指定的其其他财务务人员每每月终了了后应会会同出纳纳人员盘盘点库存存现金一一次，保保证账账账相符、账账款相符符。出现现诸如人人员变动动或其他他异常情情况应随随时对库库存现金金进行盘盘点，发发现长短短款应查查明原因因及时处处理；7、认真审审查临时时借支的的用途、金

10、金额和批批准手续续，控制制使用限限额和报报销期限限；8、负责督促促出差或或采购人人员及时时报帐，坚坚持“前帐不不清，后后帐不借借”的原则则；9、按时办办理工资资发放及及其他员员工福利利工作；10、负负责妥善善保管现现金、有有价证券券、有关关印章、空空白支票票和收据据，签发发支票时时，要登登记“支票使使用登记记簿”和“印签使使用登记记簿”；11、公司司财务章章和法人人章要分分开保管管。出纳人人员不得得兼管稽稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权和债债务帐目目的登记记工作；12、完成成财务经理理交办的的其他任任务；（四）、收收款员：1、售楼现现场负责责向客户户收取房房款，向向客户开开据收据

11、据，及时时将所收收房款交交存公司司银行账账户，并并填制收收款明细细表与出出纳交接接；2、根据收收款手续续制作销销售明细细资料并并交财务务部主管管会计核核对无误误后登记记入账；3、与销售售部门协协调一致致，办理理与财务务有关的的其他事事宜；4、完成总总经理或或财务部部经理交交付的其其他工作作；第三章费用用报销制制度一、费用报报销的总的要求求及审批批流程：（一）、费费用原始始单据要要求：1所有费费用须取取得正规规有效的的税务发发票（或或行政事事业性收收据），不不得以其其他票据据充抵。如如确因合合理原因因无法取取得发票票，应由由经手人人说明，按按财务部部门要求求取得其其他合适适的票据据代替或或进行妥

12、妥善处理理。2发票应应写明：接受单单位名称称（xxxx有限限公司）、业业务发生生日期、品品名（服服务内容容）、规规格型号号、数量量、单价价、金额额；对于于品名规规格较多多、无法法在一张张发票上上列明的的，应另另附销售售（服务务）单位位盖章的的明细单单作为发发票附件件；接受受单位名名称不得得使用如如“xxxx”等简称称；发票票要求金金额计算算正确、大大小写一一致；出出票单位位印章齐齐全；无无涂改（挖挖补）现现象。3报销附附件齐全全。要求求验收的的，应将将验收单单作为报报销附件件；报销销人预先先在财务务部门借借款的，应应注明借借款额；签订了了合同的的还应在在报销单单上注明明合同日日期和名名称。（二

13、）、费费用报销销单填写写：1差旅费费用报销销一律由由出差人人填列公公司统一一使用的的差旅旅费报销销单，报报销单应应详细列列明：报报销人所所在部门门、填报报日期、报报销人姓姓名、职职务、出出差事由由、出差差起止日日期、单单据及附附件张数数、起讫讫地点等等基本内内容，并并按差差旅费管管理制度度规定定填列机机票费、车车船费、住住宿费、出出差补助助、其他他费用金金额。并并在“出差人”一栏签签名。2其他费费用一律律由经手手人填列列公司统统一使用用的费费用报销销单，详详细列明明报销所所属部门门、报销销日期、单单据及附附件张数数、报销销款项用用途、金金额等内内容。并并由本人人在“领款人”一栏签签名，不不得由

14、他他人代签签或由他他人仿签签。3报销人人应在报报销单“用途”一栏简简要列明明费用发发生时间间、地点点、事由由（特殊殊情况除除外），如如招待费费报销应应填写“月日招待公司等几人人，陪同同人员：”、“交办公公区年月日至月日电话话费”、“购部用物品件”等，禁禁止简单单填写“招待费”、“电话费”、“办公用用品费”等。否否则，审审核人有有权退回回重新填填写。（三）、原原始单据据粘贴：1使用公公司统一一的原原始单据据粘贴单单，沿沿装订线线边沿由由上往下下、由左左往右进进行粘贴贴。要求求单据厚厚薄分布布均匀、排排列整齐齐、单据据上边及及左边边边沿保持持平整。一一张粘贴贴单无法法粘贴完完时，可可分几张张粘贴。

15、2数量较较多的定定额发票票如停车车费、市市内交通通费、招招待费等等。应将将相同票票面金额额进行分分类，按按金额大大小顺序序从上往往下粘贴贴，以利利财务审审核。3、除财务务制度规规定可以以按月累累积、一一次报销销的费用用外，不不同经济济内容或或不同时时间发生生的业务务，应分分别填列列报销单单，不得得混合报报销；同同一经济济内容应应合并报报销，不不得人为为拆分。否否则，审审核人有有权退回回报销单单据。（四）、报报销审批批流程：1经手人人按规定定要求粘粘贴单据据、填列列费用报报销单；2部门负负责人审审核计算：主要要审核是是否符合合费用管管理制度度、费用用内容及及金额是是否真实实、是否否与请示示内容相

16、相符合；3财务部部审核：(1) 是是否符合合费用管管理制度度、费用用支出是是否经过过相应的的核准程程序、费费用审批批应附的的验收单单、其他他必须的的附件是是否齐全全；(2) 发发票及附附件是否否符合本本办法第第三条要要求；(3) 费费用报销销单填写写是否符符合本办办法第四四条要求求、原始始单据粘粘贴是否否规范；(4) 是是否存在在不同经经济内容容或不同同时间发发生的业业务混合合报销，或或同一经经济内容容拆分报报销现象象；(5) 是是否有应应扣还的的账面借借款及其其他应收收、应扣扣款项，并并计算实实际付款款金额；(6) 审审核完后后在单据据上签字字。5总经理理批准。6出纳：(1) 按按照实际际批

17、准的的金额，冲冲减未入入账借款款后计算算实际付付款额；(2) 由由报销人人在“收款人”一栏签签名，并并同时支支付报销销款项；(3) 在在费用报报销单上上盖“付讫”戳记。7、总经理理离开公公司且报报销人确确实需要要当时报报销费用用的，由由出纳电电话请示示总经理理同意后后报销付付款，总总经理回回公司后后当天，出出纳应取取得总经经理补签签。二、借款管管理为加强员工工借款管管理，减减少资金金不合理理占用，规规避借款款坏账风风险，提提高工作作效率，制制定本办办法。本本办法适适用于公公司员工工借款管管理。（一）、借借款分类类及管理理1、员工借借款分为为临时借借款、备备用金借借款。（1）临临时借款款是指员员

18、工因业业务原因因须以现现金支付付相关款款项，临临时向公公司借支支一定额额度的现现金，待待业务结结束后报报销还款款的行为为。主要要包括：公关招招待费、差差旅费、汽汽车修理理费、零零星采购购费、会会议费、福福利活动动费、以以及其他他临时借借款。（2）备备用金借借款是指指员工因因业务需需要须以以现金支支付相关关款项，且且发生频频率较高高、发生生金额相相对固定定，须向向公司借借支一定定额度现现金，在在一定期期限内用用作业务务周转的的现金，如如车辆加加油费、过过桥过路路费、伙伙食费、公公司领导导及其他他部门需需多次周周转使用用的日常常业务招招待费或或其他费费用等。2、员工借借款前必必须合理理预计额额度，

19、由由部门负负责人进进行审核核。超出出合理额额度的部部分，财财务部门门有权核核减，按按合理额额度审批批。3、备用金金由使用用人根据据业务性性质或预预计金额额提出申申请，报报部门负负责人、主主管副总总、财务务负责人人、总经经理审批批。4、备用金金额度的的有效期期为一年年，到期期须重新新核定。5、临时工工和试用用期员工工不予借借款，有有业务需需要时，由由同行员员工或部部门负责责人借支支。6、借款必必须用于于公司业业务需要要，禁止止各类私私人借款款。（二）、借借款程序序1、临时借借款及备备用金借借款均由由借款人人填写借借款单，说说明所属属部门、日日期、借借款用途途、金额额、预计计还款日日期等内内容。2

20、、借款110,0000元元（含）以以上，须须提前一一天通知知财务部部，以便便提前进进行资金金安排。（三）、借借款审批批：1临时借借款及备备用金借借款由部部门负责责人、分分管副总总、财务务负责人人、总经经理批准准。2借款人人将审批批后的借借款单交交财务部部，出纳纳现金会会计据此此付款；3财务负负责人或或总经理理离开公公司，相相关人员员确实需需要当时时借款的的，由出出纳电话话请示相相关领导导后先行行借款后后补批准准手续；4临时借借款严格格遵循“前清后后借”的原则则。所有有借款人人在发生生新的借借款时，财财务部主主管会计计必须审审核是否否有未归归还的借借款，凡凡有未还还借款，且且无正当当理由者者，不

21、予予再借。（四）、报报销、还还款1、临时借借款必须须在业务务活动结结束后三三个工作作日内报报账还款款，特殊殊情况向向财务负负责人说说明情况况，申请请延期。否否则，财财务部门门可在其其工资、奖奖金中扣扣还。2、借款报报销实行行“一单一一清”管理，报报销总额额超过借借款的，由由财务扣扣除借款款后补付付现金；报销总总额小于于借款额额的，必必须由借借款人归归还剩余余现金。如如有新的的业务活活动需要要继续借借款，应应重新填填列借借款单并并按规定定程序审审批，不不得以报报代借，拖拖欠以前前借款。3、备用金金借款报报销时由由财务补补足备用用金。4、备用金金借款期期限为一一个季度度，借款款人应于于每季度度最后

22、一一月255日以前归归还，并并重新办办理借款款手续，以以避免不不合理挤挤占备用用金。5、每月末末，主管管会计对对个人借借款进行行清理，编编制员员工借款款余额表表（见见附件）报报总经理理，并催催收。对对经催收收三日内内仍未归归还的，可可报总经经理批准准从借款款人工资资或其他他个人收收入中扣扣还。6、借款人人调动、离离职时，需需还清所所有借款款，否则则不予办办理离职职手续。（五）、损损失处理理对借款未能能收回，且且借款人人已离职职的，按按下列顺顺序处理理：1调入总总公司，由由综合部部联系调调入单位位代为扣扣还；2向借款款人直接接催收，金金额较大大时可通通过司法法途径追追还。3办理离离职手续续时，财

23、财务部门门因工作作疏忽漏漏扣借款款的，漏漏扣部分分由责任任人全部部承担。4借款人人所属部部门负责责人明知知借款人人有调出出、辞职职、被辞辞退可能能，仍同同意借款款，造成成坏账损损失的，由由部门负负责人全全额承担担。5其他情情形的，根根据业务务的实际际情况，由由责任人人承担。三、招待费费用管理理为规范招待待费用管管理，合合理控制制业务招招待支出出，提高高企业经经济效益益，结合合公司实实际情况况，制定定本制度度。本制制度所称称招待费费指公司司日常经经营过程程中需要要支出的的各类交交际性餐餐饮费、住住宿费、交交通费、娱乐费、各类赠送礼品（券）、公司自备烟酒等。本制度适用于公司招待费用管理。（一）、招

24、招待费用用的申请请、审批批1、招待活活动由总总经理批批准后方方可进行行。其他他人员无无权安排排招待。2、招待活活动按业业务性质质、招待待对象、对对业务的的影响程程度，分分为工作作餐、日日常一般般招待活活动及重重要招待待活动三三种规格格。由主主管副总总或总经经理视具具体情况况确定招招待规格格及费用用控制标标准。3、工作餐餐标准不不得超过过每人次次（ ）元；日日常一般般招待活活动视招招待对象象按每人人次（含含陪同人人员）（ ）元进行行总额控控制；重重要招待待活动视视具体情情况灵活活处理。招招待活动动应尽可可能使用用公司自自备烟酒酒。（应应由综合合办专人人保管）4、费用申申请、审审批流程程：、招待费

25、费用申请请采用工工作联系系单形形式，由由经手人人事先填填写工工作联系系单说说明招待待对象、事事由、人人数、规规格、预预计金额额等。也也可预先先口头请请示，但但事后必必须补填填工作作联系单单。、公司组组织的各各类评审审会、业业务联谊谊会等支支出金额额较大、持持续时间间较长的的活动须须由经办办部门出出具书面面计划或或方案，详详细说明明活动名名称、事事由、地地点、估估计人数数、费用用项目及及标准、计计划达到到效果、预预计费用用额度等等，由部部门负责责人签署署意见，报报分管副副总、财财务负责责人、总总经理审审批。5、招待礼礼品（券券）、公公司自备备烟洒管管理办法法：申请：部部门负责责人填写写工作作联系

26、单单，说说明事由由、礼品品（券、烟烟洒）名名称、数数量、金金额，根根据第七七条第11款规定定的审批批权限进进行审批批后，向向综合部部领取相相关礼品品（券、烟烟洒）。综合部按按管理清清晰、操操作简便便的原则则建立起起各类有有价证券券、烟、洒洒及礼品品明细账账，同时时制定出出入库、领领用登记记及审批批操作规规程，各各部门应应严格按按规程进进行操作作，否则则，综合合部有权权拒绝发发放所需需招待用用品。（二）、报报销时限限：日常常招待活活动结束束后三个个工作日日、大型型招待活活动（会会议）结结束后七七个工作作日内，经经手人必必须报销销费用、归归还借款款。（三）、单单据填列列：1招待费费用必须须由主要要

27、经手人人填列报报销单并并由公司司陪同人人员在报报销单据据上签名名。不得得由其他他人员签签名、报报销。2报销人人应在报报销单据据上说明明招待事事由、招招待对象象（单位位名称或或部门名名称）、陪陪同人员员，特殊殊情况可可另附便便签说明明，否则则财务有有权拒绝绝报销。3每次招招待活动动必须由由经手人人按单笔笔招待费费用报销销，不得得将多次次招待费费单据汇汇总报销销，也不不得将同同一笔招招待费用用人为拆拆分报销销。以上所称“单笔”，指单单次业务务招待发发生的支支出，具具体界定定办法如如下：凭凭票报销销的，不不同出票票单位、不不同招待待时间为为不同笔笔；单独独赠送礼礼品的，每每次赠送送为一笔笔；同一一次

28、招待待中赠送送礼品可可归为一一笔；短短期内对对同一招招待对象象的多次次招待支支出（如如陪同业业务单位位外出旅旅游期间间发生的的车船费费、餐饮饮费、住住宿费等等），可可归为一一笔。4所有费费用报销销均需提提供正规规有效发发票，发发票应填填写：单单位全名名（商丘丘万象实实业有限限公司）、日日期、服服务内容容（品名名）、数数量、金金额。无无正当理理由，不不得以其其他票据据充抵。对对于确实实无法取取得发票票的，由由经手人人书面说说明情况况报财务务部备案案并进行行妥善处处理。四、差旅费费管理公司员工工到本市市范围以以外地区区执行公公务可享享受差旅旅费补贴贴;公司职职员出差差根据需需要,由部门门经理决决定

29、选用用交通工工具;公司职职员出差差期间,住宿费费用及补补贴按以以下规定定执行:房租标标准:A,部门门经理以以上职员员,房租标标准为（ ）元/日;B,一般般职员,房租标标准为（）元/日.伙食补补贴,市内交交通补贴贴标准伙伙食补贴贴每人（ ）元/日;市内交交通费每每人（ ）元/日.,实际报报销金额额超出公公司的补补贴标准准,需由部部门经理理或带队队经理说说明原因因,报经公公司主管管领导审审批后支支付,睢县工工程项目目期间工工程人员员统一食食宿，管管理人员员可以乘乘座班车车往返睢睢县和商商丘，在在睢县的的餐补标标准：早早餐10元、午午餐20元、晚晚餐20元，以以餐补表表签到为为准，后后勤部每每周上报

30、报餐补签签到表，报报财务审审核，经经总经理理签字后后，一次次性补后后勤部。后勤部部除水、电电、房租租公司统统一报销销外，其其他费用用均由餐餐补中支支出。五、车辆费费用报销销公司车车辆维修修保养由由行政部部统一管管理,应指定定维修点点，行政政部应对对车辆使使用、维维护等情情况进行行登记。 司机必必须经常常维护和和保养所所驾驶的的车辆，保保持良好好的车况况，车容容整洁，防防止不必必要的磨磨损和损损坏。 发现公公务车辆辆、专用用车辆故故障时，应应将情况况报告给给行政部部（综合合部），属属正常维维修的，需需列明具具体维修修内容、故故障原因因、是否否需要更更换配件件、预计计修理费费用等，按按照财务务审批

31、手手续报请请公司主主管副总总审批；不属正正常维修修的，相相关费用用由个人人承担；公务车车辆、专专用车辆辆的保养养应报公公司行政政部（综综合部）统统一安排排。 行政部部（综合合部）每每季度对对维修价价格进行行监督、核核对。车车辆维修修费用原原则上以以转账方方式结算算，未经经允许不不得在定定点厂家家之外维维修，否否则不予予报销。 严格执执行车辆辆使用标标准。从从商丘睢县的的班车定定点定线线。去睢睢县工程程项目部部原则上上不鼓励励私车使使用，如如遇特殊殊情况，私私车使用用人当日日报综合合部备案案。私车车使用补补助标准准：去睢睢县油补补130元，过过路费来来回50元。使使用人应应取得正正规发票票报财务

32、务部予以以报销，特特殊情况况说明原原因，由由总经理理签字后后予以报报销。第四章财产产管理制制度一、公司财财产的范范围公司财财产包括括固定资资产和低低值易耗耗品;凡公司司购入或或自制的的机器设设备,动力设设备,运输设设备,工具仪仪器,管理用用具,房屋建建筑物等等,同时具具备单项项价值在在10000元以以上和耐耐用年限限在一年年以上的的列为固固定资产产;凡单项项价值在在10000元以以下或价价值在110000元以上上但耐用用年限不不足一年年的用品品用具均均属低值值易耗品品.二、公司财财务部负负责公司司所有财财产的会会计核算算公司本本部使用用的所有有固定资资产及公公司所有有办公用用品用具具由办公公室

33、归口口管理;公司各各施工工工地使用用机器设设备,动力设设备,工具仪仪器等由由工程部部归口管管理;各归口口管理部部门负责责组织公公司财产产的保管管,维修并并制定相相应的措措施,办法.三、财产的的清查,盘点公司财财产归口口管理部部门应定定期进行行财产清清查盘点点工作,年终必必须进行行一次全全面的盘盘点清查查;各部门门的年终终财产盘盘点必须须有财务务人员参参加;财产盘盘点清查查后发现现盘盈,盘亏和和毁损的的,均应填填报损益益报告表表,书面说说明亏,损原因因.第五章资金金审批、付付款制度度一、材料料供应与款项支支付：工程部应应于每月月26日前前报下月月材料款款支付计计划至财财务部。工程部按按照施工工进

34、度，通通知采购购人员采采购材料料，材料料物资因因工程建建设、安安装业务务直接送送到施工工现场，工地指定人员负责材料验收、清点数量，核对规格、型号，验收人员必须认真履行验收手续，验收合格后及时填制验收单并签字；对验收不合格的材料及时通知工程部和采购人员，查明原因。验收单一式三联：第一联存根，由验收人保管；第二联交采购人员；第三联转交财务核对。采购人员员应根据据合同和和实际供供货情况况，及材材料的付付款计划划填列付付款单并并由工程程部审核核签字（付付款单后后附：验验收单、供供货方的的销售清清单和发发票），报财务部部审核单单据无误误后，经经总经理理审批后后，与供供货商结结算材料料款项，对于施工工过程

35、中中其他如如水电费费、管理理费等由由我公司司代付的的款项，应应由工程程部门及及时办理理有关手手续，送送交财务务部入账账。二、施工工工程用款款审批与与款项支支付：工程部应应于每月月26日前前报下月月工程款款支付计计划至财财务部，包包含在建建工程款款及工程程尾款。项目施工工阶段：工程部部根据监监理意见见核定工工程进度度，填写写付款款单提提示付款款，预算算部门（或或部门主主管领导导）审核核工程进进度同意意支付工工程进度度款，工程部通知附附施工单单位开据据收据作作为付付款单的的附件，报报财务部部审核，审审核无误误后财务务部送交交总经理理审批后后付款。（注：付款时扣除施工单位在施工过程中由我公司代付的水电费、管理费等款项）项目竣工工验收阶阶段：工工程部提提供签证证