反洗钱课件详解

1、反洗钱培训5月24日一、洗钱的定义二、反洗钱的含义三、洗钱的过程四、洗钱的手法五、中国反洗钱的现状六、保险公司履行反洗钱职责的法定责任反洗钱培训刑法修正案六对洗钱的定义“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金

2、融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。二、反洗钱的含义反洗钱法第二条：反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。三、洗钱的过程处置阶段（浸泡）离析阶段（揉搓）归并阶段（漂白）处置阶段（浸泡） 洗钱过程的起始环节，即把犯罪收入投入清洗金融系统。离析阶段（揉搓） 离析阶段是洗钱过程的中间环节。 在离析阶段，犯罪组

3、织主要是通过错综复杂的交易，反复、频繁地转移资金，扰乱人们的视线，以达到隐藏犯罪收入的真实所有权，模糊犯罪收入的非法特征，掩盖犯罪收入的来源和去向的目的，最终把犯罪收入清洗为合法收入 。归并阶段（漂白） 归并阶段是洗钱过程的最终环节。 犯罪收入在经过前述两个环节的清洗后，基本已不再具有明显的非法收入的特征。在归并阶段，资金被转移至与犯罪组织或个人无明显联系的合法组织或个人的账户内，分散的资金被重新归拢聚集起来，用于投资实业、证券市场等正当商业活动，成为应纳税的合法收入，开始融入合法的金融经济体系中。至此，犯罪收入完成了洗钱过程，披上了合法的外衣。洗钱的特点隐瞒钱的归属和钱的来源改头换面，压缩钱

4、的体积 洗钱过程不留下明显的痕迹 始终控制洗钱的全过程。四、洗钱的手法利用保险进行洗钱产品：寿险、年金保险以及其他具有现金价值或投资性质的保险产品。通过保险洗钱的手法序号方式比重1跨镜交易14%2使用犯罪收益购买普通险保单13%3提前退保12%4普通索赔欺诈11%5预付大额年金保费9%6客户、保险中介、保险公司合谋9%7第三方支付保费9%8趸交人寿保险7%9利用现金购买保单7%10客户、保险公司和再保险公司欺诈方式7%11其他2%通过保险洗钱常用的险种和手段趸交保费的投资连结险和分红险(unit-linked or with profit single premium contracts)趸交

5、、能够产生现金价值的寿险(single premium life insurance policies that store cash value)固定年金和可变年金( fixed and variable annuities)储蓄功能类的险种(second hand) endowment policies)变更受益人为第三人提前退保给第三人，而非投保人保单质押趸交趸领中介机构建立非法渠道案例 利用养老保险洗钱的手法案情简介：1999年11月5日世都百货股东作出解除胡镇江公司法定代表人、执行董事、公司总经理等职务的决定，但棋迟一招。实际上三天前胡已经与某寿险公司签订“PA团体新世纪增值养老保险

6、”合同，为所属员工31人办理了保额不等的养老保险，总保额为315万元，缴保费202万元。同时，为3人办理了金额不等的养老保险，总保额为70万元，保费为48万元。两项合计250万元.同月，寿险公司向世都百货公司出具保单及被保险人个人分单，特别约定：凭身份证明及个人分单办理领取。同日，寿险公司亦接受了一份世都百货提交的证明，上面载明：“我公司同意被保险人办理变更、退保或委托手续并按特别约定事项办理”2000年2月世都百货29名被保险人和另3名被保险人提交了退保申请、委托书及身份证等相关证件要求退保，寿险公司给以退保，并分别扣留21万元和3万元手续费后，将余款181万和45万(合计226万元)入其各

7、自在银行开立的帐户。随后世都百货将寿险公司上法庭，称寿险公司违反国家有关法律法规，置保险条款于不顾，承诺被保险人个人可以退保。要求法院判决保险合同为无效合同，寿险公司应返还全额保险费250万元；诉讼费由保险公司负担.案例 利用养老保险洗钱的手法本案评述：世都百货与寿险公司在签订保险合同之初已为如何退保做出约定，并在保单生效后三个多月时，名和名被保险人同时退保获取保险金。这种以签订保险合同为形式，实际占有保费为目的迂回做法，不但规避法律的规定，从而也改变了该项资金的使用目的及保险合同的性质，损害了公司和国家的利益。该保险合同系虚假合同，亦为无效合同。对合同的无效，双方均有过错，应承担相应的责任。

8、寿险公司因该合同而扣留的手续费属不当利益应连同保费一并返还予世都百货案例 利用养老保险洗钱的手法法院判决：1.世都百货与寿险公司签订的保险合同为无效合同寿险公司于判决生效后10日内返还世都百货全部款项 250万元.2.案件受理费共2.9万元，由寿险公司负担3.寿险公司受损败诉所致经济损失；媒体炒作、品牌受损案例 利用养老保险洗钱的手法违规事项特定团体的参保成员应占团体中符合参保条件成员总数的75以上(含75)。参保条件由保险公司与投保人在保险合同中约定。 （保监发200562号 ）团体保险业务的退保金、团体两全保险的满期生存给付金，一律通过银行转账方式支付给原投保人，保险公司不得向投保人支付现

9、金，更不得直接向个人支付现金或银行储蓄存单。（保监发2000133号 、保监发 199915号）保险公司不得以任何形式约定改变或事实改变团体保险退保、给付条件及金额。除批单和附加批注外，不得以口头或者书面协议对合同内容进行补充或修改。 （保监发200562号 ）五、中国反洗钱的现状法 律中国人民银行反洗钱调查实施细则关于贯彻落实，防范保险业洗钱风险的通知反洗钱现场检查管理办法保险业反洗钱工作管理办法金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法人民银行发布规范性文件保监会发布部门 规章反洗钱法、刑法金融机构反洗钱规定金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录

10、保存管理办法行政法律制度关于加强保险业反洗钱工作的通知反洗钱非现场监管办法组织框架-中国人民银行：反洗钱行政主管机关中国反洗钱监测分析中心：接收和分析大额和可疑交易金融监管部门：对内控提出要求部际联席会议：23个成员单位六、保险公司履行反洗钱职责的法定责任1.设立管理机构、建立健全反洗钱内部控制制度2. 实施反洗钱培训3. 建立客户身份识别制度4. 建立客户身份资料和交易记录保存制度5. 实施大额交易和可疑交易报告制度6. 配合监管调查及司法协助（一）客户身份识别制度承保： 单个被保险人保险费金额人民币2万元以上或者外币等值2000美元以上且以现金形式缴纳的人身保险合同，保险费金额人民币20万

11、元以上或者外币等值2万美元以上且以转账形式缴纳的保险合同，保险公司在订立保险合同时，应确认投保人与被保险人的关系，核对投保人和人身保险被保险人、法定继承人以外的指定受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记投保人、被保险人、法定继承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。重点：现金2万&转账20万退保： 在客户申请解除保险合同时，如退还的保险费或者退还的保险单的现金价值金额为人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，保险公司应当要求退保申请人出示保险合同原件或者保险凭证原件，核对退保申请人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认申请

12、人的身份。给付： 在被保险人或者受益人请求保险公司赔偿或者给付保险金时，如金额为人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上，保险公司应当核对被保险人或者受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认被保险人、受益人与投保人之间的关系，登记被保险人、受益人身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。自然人客户的“身份基本信息”包括客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。 法人、其他组织和个体工商户客户的“身份基本信息”包括客户的名称、住所、

13、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。（二）客户身份资料保存制度金融机构应当保存的交易记录包括关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。客户身份资料和交易记录的保存，应当至少符合以下标准：(一) 保存的客户身份资料和交易记录应当真实、完整；(二) 保存的客户身份资料和交易记录应当符合法规和公司制度关于保密和安全的有

14、关规定；(三)保存的客户身份资料应当反映客户身份识别的过程和结果，保存的客户身份资料应当可以再现该笔业务的过程；(四)保存的客户身份资料和交易记录应当符合相关法律规定的期限要求在业务关系存续期间，经办部门知悉客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。客户身份资料自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起、交易记录自交易记账当年计起至少保存五年。（三）大额交易和可疑交易报告制度大额交易报告制度是指公司对法规规定金额以上的现金交易依法向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。“大额交易”是指通过公司各机构办理的，单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金

15、支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 报告时间：发生后5个工作日内可疑交易报告制度是指，公司按照人民银行规定的标准，或者怀疑、有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或与恐怖分子筹资有关，应按照要求，立即向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。 时间要求：发生后10个工作日内上报可疑交易的标准可疑交易的上报标准（客户本身）: 有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或财务状况等信息不真实的与洗钱高风险国家和地区有业务联系的。可疑交易的上报标准（投保）: 不关注保险产品本身，而对公司审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注购买的保险产品与需求明显不符，

16、不听工作人员解释坚持购买趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的频繁（每天3次以上或连续3天以上）投保。此处“与其经济状况不符”是指趸交保费超过投保人或其家庭年收入5倍以上的。此处的大额保单包括下列三种情况：现金缴费金额在人民币20万元以上的（含20万元）个人转账缴费金额在50万元以上（含50万元）法人、其他组织和个体工商户转账缴费金额在200万元以上（含200万元）可疑交易的上报标准（支付保费）: 明显超额支付并随即要求返还超出部分。此处的“明显超额”是指：支付的保费金额超过当期应缴保费10万元以上，且为当期应缴保险费2倍以上（含2倍）以上的。“随即”自缴纳保费起三日内（从缴纳保费当天起算）

17、。 保险经纪人代付，无法说明来源。不使用自己账户支付且不能合理解释的（比如个人通过第三人支付保险费，却不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系；法人、其他组织的保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付）。可疑交易的上报标准（退保）：不正常操作：10个工作日以内（含10个工作日）分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释；频繁（每天3次以上或连续3天以上）退保、变换险种或者保险金额；丢失发票：犹豫期退保时称大额发票丢失的，同一投保人10个工作日内多次退保遗失发票总额达到大额的。3.退还保费： 个人：要求所退保费或现金价值汇往投保人以外的其他人。法人、其他组织：坚持要求以现

18、金或者转入非缴费账户方式退还保费，不能合理解释原因的。不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。（损失10万以上）大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的。（此处“大额”指现金20万以上或者个人转账50万以上或者法人类组织转账200万以上。）可疑交易的上报标准（保险金给付）： 客户要求将保险金、赔偿金汇往被保险人、受益人以外的第三人。没有合理的原因，投保人坚持要求用现金投保、赔偿、给付保险金、退还保险费和保单现金价值以及支付其他资金数额较大的。数额较大现金人民币20万元以上的，包括20万元；以下原因解释认为是合理原因： 客户身份证重号或丢失,银行无法进行开户； 当地银行业不发达，不能转账。 可疑交易的上报标准（其他）： 频繁（每天3次以上或连续3天以上）变换险种或者保