商业银行业务经营与管理课件第九章-现金管理

1、第四篇 资产业务管理第四篇 资产业务管理 资产业务是商业银行的资金运用业务，是其最主要、最基本的盈利来源。商业银行资产业务主要包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务，其中现金资产是最富流动性的部分。 资产业务是商业银行的资金运用业务，是其最主要、最基本 第九章 现金资产管理第一节 现金资产构成第二节 资金头寸的计算与预测第三节 现金资产的管理 第九章 现金资产管理第一节 现金资产构成 第一节 现金资产构成一、现金资产的构成二、现金资产的作用 第一节 现金资产构成一、现金资产的构成 一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。银行资产中最富有流动性

2、的部分；银行安全需要的第一道防线；非盈利性的资产；应保持一个合理适度的水平。 一、现金资产的构成 现金资产是银行持 现金资产的构成库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金商业银行的现金资产一般包括： 现金资产的构成库存现金商业银行的现金资产一 库存现金用途：提现和零星开支经营原则：适度 库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 库存现金用途：提现和零星开 在中央银行存款在中央银行开立的存款账户是用于银行间的票据清算、资金转账等的基本存款账户。同业拆借、回购、向中央银行借款等业务而出现的资金划转以及库存现金的增减等，都要通过这个账户进行。它由两部分构成：是法定存款准备金，二是超额准备金。

3、 在中央银行存款在中央银行开立的存款法定存款准备金超额准备金 在中央银行存款法定准备率不得动用强制性调节手段广义：存款 法定准备金；狭义：准备金账户中超过法定部分的存款；可随时支取,商业银行的可用资金。即存款准备金法定存款准备金 在中央银行存款法定准 存放同业便于开展代理业务和结算收付；属于活期性质，可随时支用，视同现金。存放在代理行和相关银行的存款。 存放同业便于开展代理业务和结算收妥前是他行可占用资金；收妥后即成为存放同业存款，视同现金。 在途资金 又称托收未达款，是本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。收妥前是他行可占用资金； 在途资上海浦东发展银行资产情况单位：百万12%上海

4、浦东发展银行资产情况单位：百万12% 二、现金资产的作用满足法定存款准备金的要求保持清偿力保持流动性 同业清算及同业支付 二、现金资产的作用满足法定存款准备金的要求第二节 资金头寸的计算与预测现金资产管理的核心就是保证适度流动性，即满足正常或非正常的现金支出需要，同时追求利润最大化。要求准确预测流动性需要量，具体措施就是准确计算和预测资金头寸。第二节 资金头寸的计算与预测现金资产管理的核心就是保证适度第二节 资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成二、资金头寸的预测三、资金头寸的调度第二节 资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的

5、资金。包括时点头寸(存量)和时期头寸(流量)两种。 一家银行收入款项大于付出款项时，称为“多头”；反之、称为“空头”或“缺头”。银行平衡资金收支总额的过程成为“轧头寸“。 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金 一、资金头寸及其构成 商业银行的头寸根据层次来划分：基础头寸可用头寸 一、资金头寸及其构成 商业银行的头寸 基础头寸相互转化运动状态：成本、安全性基础头寸=库存现金超额准备金银 行 客 户 金融机构 金融机构 基础头寸相互转化基础头寸=库存 可用头寸可用头寸=基础头寸存放同业备付金可贷资金提存和清偿放贷和新投资 可用头寸可用头寸=基础头寸存 二、资金头寸的预测流动性风险的控制要避免两种倾

6、向：流动性不足而发生支付危机；过多的流动性供给降低盈利。 流动性供给和需求的对比状况反映了流动性风险的程度。 二、资金头寸的预测流动性风险的控制要避免两种倾向：提款需求；贷款需求；偿还各种借款；缴纳税款；营业费用；派发现金股利等。 二、资金头寸的预测流动性需求：提款需求； 二、资金头寸的预测流动性需求：新增存款；贷款收回；借入款项；营业收入；资产变卖等。 二、资金头寸的预测流动性供给：新增存款； 二、资金头寸的预测流动性供给： 二、资金头寸的预测 实际上是对流动性需要量的预测，主要取决于存贷款资金运动的变化。影响资金头寸的资金来源与资金运用 二、资金头寸的预测 实际上是对流动性需要量的一定会提

7、取的存款。如到期不能自动转期的。 二、资金头寸的预测存款的预测可能会提取的存款。如定活两便存款；随时可能提取的存款。如活期存款。易变性存款预测的对象一定会提取的存款。如到期不能自动转期的。 二、资金头寸把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线。核心存款稳定性较强，正常情况下没有流动性需求。核心存款线以上的曲线为易变性存款线。银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映。该曲线只是大致反映存款的变化，但可以为存款周转金的需要量决策提供一个重要的依据。 二、资金头寸的预测把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线。核心存款稳定性较 二、资金头寸的预测贷款的预测通过贷款波动线来预测贷款的变动；波动线

8、是贷款需求的最高点形成的贷款变化趋势线以下的曲线。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。 二、资金头寸的预测贷款的预测通过贷款波动线来预测贷款 二、资金头寸的预测存款和贷款的综合预测在一定时期所需资金头寸量是贷款增量和存款增量之差，可用公式表示为：资金头寸需要量预计的贷款增量应缴存款准备金增量预计的存款增量 二、资金头寸的预测存款和贷款的综合预测在一定时期所需 二、资金头寸的预测存款和贷款的综合预测资金头寸需要量预计的贷款增量应缴存款准备金增量预计的存款增量 若为正数，表明贷款呈上升趋势，需要补充资金头寸；若为负数，则情况恰好相反，表明尚有剩余

9、的资金头寸，可将之转化为盈利性资产。 二、资金头寸的预测存款和贷款的综合预测资金头寸需要量 某银行资金头寸需要量预测5-0.6+63+0.2-2-3-0.3+39+0.5-5-8+1.5-15-12+1.4-14-15-0.5+511+0.1-10+3.9-3920-2+2014+0.3-311+0.5-5 某银行资金头寸需要量预测5-0.6+61月份预测存款要下降，而贷款要上升，从这个月银行出现支出大于现金收入，即出现流动性缺口1040万元。5、6、7三个月贷款下降较多，使得这个月出现了较大额的剩余头寸。 某银行资金头寸需要量预测1月份预测存款要下降，而贷款要上升，从这个月银行出现支出大于从

10、10月份开始，银行贷款的现金支出又大量增加，出现支出大于收入的情况，头寸又出现不足，流动性缺口分别达3 800万元、1 130万元和650万元。管理者应采取措施积极调度头寸。当头寸过剩时，应设法将资金运用出去，而当头寸不足时，应从金融市场上筹措新的资金来满足流动性的需要。 某银行资金头寸需要量预测从10月份开始，银行贷款的现金支出又大量增加，出现支出大于收 二、资金头寸的预测除了主要考虑存贷款的变化趋势外，还应全面考虑影响资金来源和资金运用的因素，使预测更全面、准确。预测的公式为：全面的头寸预测时期资金头寸量时点可货头寸存款增量各种应收债权新增借入资金贷款增量法定准备金增量各种应付债务内部资金

11、来源与运用差额 二、资金头寸的预测除了主要考虑存贷款的变化趋势外，还若结果为正，表明期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放；若结果为零或负数，则表明期末资金匮乏，既使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。 二、资金头寸的预测若结果为正，表明期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可 三、资金头寸的调度短缺时，最快、最低成本筹措资金；多余时，及时调出，并获得高于筹资成本的收益。 资金头寸的调度是指在正确预测的基础上，及时灵活的调节头寸余缺， 三、资金头寸的调度短缺时，最快、最低成本筹措资金 三、资金头寸的调度银行扩大业务，增强实力的基本手段维护和提高银

12、行信誉的保证避免和减少银行经营风险的重要手段商业银行提高经营效益的重要途径资金头寸的调度的意义 三、资金头寸的调度银行扩大业务，增强实力的基本手同业拆借短期证券回购及商业票据交易 总行与分支行之间的资金调度 通过中央银行融通资金出售中长期证券 出售贷款和固定资产头寸调度的渠道 三、资金头寸的调度同业拆借头寸调度的渠道 三、资金头寸的调度 第三节 现金资产的管理一、现金资产管理原则二、库存现金的日常管理三、存款准备金的管理四、同业存款的管理 第三节 现金资产的管理一、现金资产管理原则 一、现金资产管理原则 银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本

13、降到最低程度，总量适度原则适时调节原则安全保障原则 一、现金资产管理原则 银行现金资产管理 一、现金资产管理原则 一、现金资产管理原则 2007年4月14日14时许，邯郸农业银行金库近5100万现金被盗。2007年9月19日，主谋任晓峰、马向景终审被判死刑。 一、现金资产管理原则任晓峰马向景 2007年4月14日14时许，邯郸农业银行金 一、现金资产管理原则就算百元大钞，5100万叠在一起也有50多米高，总重量将近两吨。 一、现金资产管理原则就算百元大钞， 一、现金资产管理原则案件被隐瞒2天后，在自查无望下向警方通报。中国农业银行出纳柜员制管理办法明确规定“主任每月至少查库三次；行长每半年至少

14、进行一次全面查库”。5个月里，本应进行的15次查库形同虚设。 现金库内连规定安装的监控录像设备都没有，金库门口的监控录像系统从4月2日就已经损坏，却直到4月10日才维修，而且由于设备老化，电脑主板和硬盘损坏，回放录像都无法观看。 一、现金资产管理原则案件被隐瞒2天后，在自查无望下向农行河北省分行行长瞿建耀引咎辞职；河北分行主管会计的副行长邓振国、主管保卫的纪委书记徐跃生予以免职；邯郸分行现金管理中心在岗员工下岗接受审查；同时受到免职处理的还有邯郸分行行长、主管会计的副行长以及主管保卫工作的副行长；邯郸分行现金管理中心正、副主任也被免职。 一、现金资产管理原则农行河北省分行行长瞿建耀引咎辞职；

15、一、现金资产管理原二、库存现金的日常管理现金收支规律营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定商业银行内部管理影响银行库存现金的因素二、库存现金的日常管理现金收支规律影响银行库存现金的因素二、库存现金的日常管理现金收支规律影响银行库存现金的因素每天不同时段；季节变化；客户情况等。一般情况，付出现金的平均日发生额与库存现金量成正比。二、库存现金的日常管理现金收支规律影响银行库存现金的因素每天二、库存现金的日常管理营业网点的多少 后勤保障的条件 与发行库的距离、交通条件及发行库的规定商业银行内部管理影响银行库存现金的因素二、库存现金的日常管理营业网点的多少 影响

16、银行库存现金的因素 银行库存现金规模的确定库存现金需要量的匡算最适送钞量的测算现金调拨临界点的确定保持现金适度量的措施 银行库存现金规模的确定库存现金需要量的匡算 库存现金需要量的匡算库存现金需要量现金支出水平库存现金周转时间其它因素 库存现金需要量的匡算库存现金需要量现金库存现金周转时库存现金周转时间库存现金支出水平 库存现金需要量的匡算网点的分布和距离交通工具人员的配置内部制度库存现金周转时间 库存现金需要量的匡算网点的分布和距库存现金周转时间库存现金支出水平 库存现金需要量的匡算历史性因素季节性因素临时性因素历史同期发展速度前30天的平均水平保险系数库存现金周转时间 库存现金需要量的匡算

17、历史性因素历史 最适送钞量的测算 银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。T=占用费用+运钞费用=CQ/2+AP/QT：总成本CQ/2：库存现金全年平均占用费PA/Q：全年运钞总成本C：现金占有费率Q：每次运钞数量Q/2：平均库存现金量A：现金收入或支出量A/Q：运钞次数P：每次运钞费用 最适送钞量的测算 银行为占用库存现 最适送钞量的测算根据以上方程，用微分法我们可以求出：以每次运钞量Q为自变量的总成本T2APC总成本T为极小值时的运钞数量Q，Q= 最适送钞量的测算根据以上方程，用微分法我们可以求 最适送钞量的测算 工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年

18、有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%A：1825万元P：0.005万元C：6.6% 最适送钞量的测算 工商银行某市分行在距中心 即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次（1825/16.63），按此计算的总费用为： 最适送钞量的测算Q = = = 16.63 2APC21825 0.0056.6%T=CQ/2+AP/Q6.6%16.63218250.00516.631.0975万元 即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次（1 最适送钞量的测算如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用

19、为 ：56.6% + 18250.0050 =1.99万元 2 5如果每周运钞一次，每次运35万元，其总费用为：356.6% + 18250.0050 =1.416万元 2 35所以第一个方案最好,即三天送一次,每次16.63万元。 最适送钞量的测算如果每天运钞一次，每次运钞5万元 现金调拨临界点的确定 现金调拨的临界点即应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金。申请的时间路途的时间保险考虑 现金调拨临界点的确定 现金调拨的临界点即应当 现金调拨临界点的确定现金调拨临界点平均每天正常支出量提前时间保险库存量+保险库存量预计每天最大支出平均每天正常支出（）提前时间 现金调拨临界点的确定现金调拨临界

20、点平均每天提前时间保险库存量=（75）1=2万元现金调拨临界点=51+2=7万元 现金调拨临界点的确定 接上例，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则： 因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。保险库存量=（75）1=2万元 现金调拨临界点的应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩应实现现金出纳业务的规范化操作要掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问题要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择银行保持现金适度量的措施应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩银行

21、保持现金适度量的 三、存款准备金的管理法定存款准备金的管理超额准备金的管理 三、存款准备金的管理法定存款准备金的管理 三、存款准备金的管理法定存款准备金管理滞后准备金计算法同步准备金计算法适用于非交易性账户适用于交易性账户 三、存款准备金的管理法定存款准备金管理滞后准备 滞后准备金计算法根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量 两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。 第一周 第二周 第三周计算基期周 准备金保持周 滞后准备金计算法根据前期存款负债的余额确定 滞后准备金计算法 如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款

22、平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元。 滞后准备金计算法 如某银行在2月6日确定两周为一个计算期计算两周的日平均余额 同步准备金计算法 以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 计算期从周二开始到两周后的周一结束。保持期从周四开始到两周后的周三结束。确定两周为一个计算期 同步准备金计算法 同步准备金计算法 如：从2月4日（周二）到2月17日（周一）为一个计算期，计算14天的日平均余额。保持期从2月6日（周四）开始，到2月19日（周三）结束。保持期的准备金平均余额以计算期的存款平均余额为基础计算。

23、假如计算期内日均为10 000万美元，保持期法定准备金率如下：第一个4780万美元的储备要求为3%，超过4780万美元的部分为10%。求保持期的法定准备金平均余额。4 7803%+（10 0004 780）10%=655.4 同步准备金计算法 如：从2月4日（ 法定存款准备金的计算滞后法准备金需要量同步法准备金需要量一定时期需缴纳的准备金与已缴纳的准备金比较,多退少补 法定存款准备金的计算滞后法准备金需要量同步法准备 超额准备金的管理 对超额准备金管理的重点是控制规模，因此要分析影响超额准备金需要量的因素： 存款波动贷款的发放与收回其他因素 超额准备金的管理 对超额准备金管 超额准备金的管理对

24、存款变化的预算 在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点分析导致存款下降的情况。近期因素历史因素临近三旬（月）历史上该旬（月）居中的三旬（月） 超额准备金的管理对存款变化的预算 超额准备金的管理对存款变化的预算本旬（月）存款波动周转金需要量历史同期平均发展速度前三旬(月)平均关键性存款降幅保险系数【】 超额准备金的管理对存款变化的预算本旬（ 超额准备金的管理贷款的发放与收回贷款发放对超额准备金的需要量用于对他行支付的贷款用于对本行支付的贷款已收回贷款法定存款准备金比率【】发放对象在他行开户发放对象在本行行开户并对外支付收回在他行开户的企业贷款 超额准备金的管理贷款的发放与收回贷款发向中央银行借款同业往来法定存款准备金信贷资金调拨 超额准备金的管理其它因素的影响向中央银行借款 超额准备金的管理其它因素 四、同业存款的管理同业存款需要量的影响因素使用代理行的服务数量和项目代理行的收费标准可投资余额的收益率 四、同业存款的管理同业存款需要量的影响因素使用某银行一个月内需购买代理行的以下一些业务： 四、同业存款的管理支票清算10 540笔，每笔收费标准是0.045元；电子转帐28笔，每笔收费标准是1.5元；证券保管7笔，每笔收费标准为3.00元。代理行提供数据处理和计算机软件服务，其手续费为100